证券代码：002193 证券简称：山东如意
审计报告
信会师报字(2008)第10740号
山东济宁如意毛纺织股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东济宁如意毛纺织股份有限公司（以下简称
贵公司）财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表、2007年
度的利润表、2007年度的现金流量表、2007年度的股东权益变动表
以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。
这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控
制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选
择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报
表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，
在所有重大方面公允反映了贵公司2007年12月31日的财务状况以
及2007年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：钱志昂
中国注册会计师：朱雄伟
中国 上海
二ＯＯ八年三月二十六日
会企01表
编制单位：山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007年12月31日 单位：元
资 产 年末余额 年初余额 负债和股东权益 年末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 211,747,982.43 63,491,968.26 短期借款 210,124,443.56 140,696,100.00
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 4,000,000.00 应付票据 3,923,766.63 49,600,000.00
应收账款 96,326,403.22 98,754,464.64 应付账款 26,488,279.69 23,984,084.50
预付款项 147,451,337.85 81,362,962.59 预收款项 10,617,572.91 14,656,206.90
应收利息 应付职工薪酬
9,389,161.69 10,095,736.36
应收股利 应交税费 20,306,052.64 27,761,628.86
其他应收款 7,347,010.99 6,261,489.81 应付利息
存货 131,630,138.25 72,995,979.54 应付股利 16,437,254.00 15,358,080.00
一年内到期的非流动资产 494,382.47 364,483.08 其他应付款 3,052,422.79 694,518.15
其他流动资产 一年内到期的非流动负债 39,900,000.00 48,700,000.00
流动资产合计 594,997,255.21 327,231,347.92 其他流动负债 423,766.54
非流动资产： 流动负债合计 340,238,953.91 331,970,121.31
可供出售金融资产 4,998,400.00 150,525.00 非流动负债：
持有至到期投资 31,950.00 长期借款 39,900,000.00
长期应收款 应付债券
长期股权投资 3,000,000.00 3,400,000.00 长期应付款
投资性房地产 专项应付款
固定资产 214,203,656.31 217,586,039.55 预计负债
在建工程 10,900,000.00 递延所得税负债 1,149,600.00
工程物资 其他非流动负债
固定资产清理 非流动负债合计 1,149,600.00 39,900,000.00
负债合计 341,388,553.91 371,870,121.31
股东权益：
无形资产 74,211,962.12 75,913,212.56 股本 80,000,000.00 60,000,000.00
开发支出 资本公积 282,202,512.23 54,901,237.23
商誉 减：库存股
长期待摊费用 盈余公积 40,015,709.93 35,621,777.36
递延所得税资产 4,572,307.54 6,011,472.81 未分配利润 152,376,805.11 118,831,411.94
其他非流动资产 股东权益合计 554,595,027.27 269,354,426.53
非流动资产合计 300,986,325.97 313,993,199.92
资产总计 895,983,581.18 641,224,547.84 负债和股东权益总计 895,983,581.18 641,224,547.84
法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人：
利润表
会企02表
编制单位：山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007年度 单位：元
项 目 本年金额 上年金额
一、营业收入 494,246,216.95 444,394,239.70
减：营业成本 358,334,495.30 305,471,923.14
营业税金及附加
4,439,120.45
4,737,311.42
销售费用
17,832,727.34
14,954,462.88
管理费用
32,823,064.20
35,102,852.41
财务费用
22,289,173.42
19,403,192.69
资产减值损失
5,887,668.50
45,455.98
加：公允价值变动收益（损失以"-敽盘盍校?
投资收益（损失以"-敽盘盍校? 32,980.38 45,643.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以"-敽盘盍校?
61,701,426.65 55,696,206.20
加：营业外收入
1,789,688.65
6,173,104.46
减：营业外支出 7,332.52 397,169.58
其中：非流动资产处置损失 68,468.38
三、利润总额（亏损总额以"-敽盘盍校?
57,088,725.27
67,867,198.59
减：所得税费用
21,183,955.32
23,927,872.85
四、净利润（净亏损以"-敽盘盍校?
35,904,769.95
43,939,325.74
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.71 0.60
（二）稀释每股收益 0.71 0.60
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
会企04表
编制单位：山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007年度 单位：元
本年金额 上年金额
项 目 减：库 减：库
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
存股 存股
一、上年年末余额 60,000,000.00 54,901,237.23 35,621,777.36 118,831,411.94 269,354,426.53 60,000,000.00 54,911,462.23 32,031,300.36 89,517,118.99 236,459,881.58
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 60,000,000.00 54,901,237.23 35,621,777.36 118,831,411.94 269,354,426.53 60,000,000.00 54,911,462.23 32,031,300.36 89,517,118.99 236,459,881.58
三、本年增减变动金额（减少以"-敽盘盍校?
（一）净利润 43,939,325.74 35,904,769.95 35,904,769.95
43,939,325.74
（二）直接计入股东权益的利得和损失 3,448,275.00 3,448,275.00 -10,225.00 -10,225.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 4,597,875.00 4,597,875.00 -10,225.00 -10,225.00
2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 -1,149,600.00 -1,149,600.00
4．其他
上述（一）和（二）小计 3,448,275.00 43,939,325.74 47,387,600.74 -10,225.00 35,904,769.95 35,894,544.95
（三）股东投入和减少资本 20,000,000.00 223,853,000.00 243,853,000.00
1．股东投入资本 20,000,000.00 223,853,000.00 243,853,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配 4,393,932.57 -10,393,932.57 -6,000,000.00 3,590,477.00 -6,590,477.00 -3,000,000.00
1.提取盈余公积 4,393,932.57 -4,393,932.57 3,590,477.00 -3,590,477.00
2．对股东的分配 -6,000,000.00 -6,000,000.00 -3,000,000.00 -3,000,000.00
3．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 80,000,000.00 282,202,512.23 40,015,709.93 152,376,805.11 554,595,027.27 60,000,000.00 54,901,237.23 35,621,777.36 118,831,411.94 269,354,426.53
法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会计机构负责人：
现金流量表
会企03表
编制单位：山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2007年度 单位：元
项 目 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 507,574,883.77 461,556,670.39
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 82,654,607.88 27,724,899.74
经营活动现金流入小计 590,229,491.65 489,281,570.13
购买商品、接受劳务支付的现金 413,627,207.13 262,747,485.14
支付给职工以及为职工支付的现金 46,872,413.43 45,120,078.64
支付的各项税费 59,707,942.22 49,053,042.92
支付其他与经营活动有关的现金 57,543,676.93 56,469,463.06
经营活动现金流出小计 577,751,239.71 413,390,069.76
经营活动产生的现金流量净额 12,478,251.94 75,891,500.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 150,000.00 520,043.55
取得投资收益收到的现金 32,980.38 5,471,925.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 182,980.38 5,991,968.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 66,519,750.00 54,659,866.34
投资支付的现金 150,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 66,519,750.00 54,809,866.34
投资活动产生的现金流量净额 -66,336,769.62 -48,817,897.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 251,558,000.00
取得借款收到的现金 287,930,898.17 287,026,100.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 539,488,898.17 287,026,100.00
偿还债务支付的现金 267,202,554.61 308,540,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,865,959.10 21,695,656.22
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 289,068,513.71 330,235,656.22
筹资活动产生的现金流量净额 250,420,384.46 -43,209,556.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,166,588.79 -3,158,994.29
五、现金及现金等价物净增加额 195,395,277.99 -19,294,947.93
加：期初现金及现金等价物余额 4,584,082.23 23,879,030.16
六、期末现金及现金等价物余额 199,979,360.22 4,584,082.23
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
山东济宁如意毛纺织股份有限公司
二OO七年度财务报表附注
一、公司基本情况
山东济宁如意毛纺织股份有限公司（以下简称"公司"）前身系山东济宁毛纺织厂,经
山东省经济体制改革委员会鲁体改生字［1993］第370号文批准改制为股份有限公司，二
OO七年十二月在深圳证券交易所上市。所属行业毛纺织类。
经中国证券监督管理委员会核准，公司于本年向社会公开发行人民币普通股（A股）
2000万股,截止到2007年12月31日，股本总数为8000万股，其中：有限售条件股份为
6400万股，占股份总数的80%，无限售条件股份为1600万股，占股份总数的20%。
公司注册资本为8000万元，经营范围为：中高档精纺呢绒、精纺毛纱及相关产品的生
产、销售；批准范围的商品及技术的进出口和国内销售业务。主要产品为：精纺呢绒。公司
注册地址：山东省济宁市红星东路96号，法定代表人：邱亚夫。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）遵循企业会计准则的声明。
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（二）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》
和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（三）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性
公司会计核算以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，可供出售金融资产采
用公允价值计量，其余均以历史成本作为会计要素计量方法。
公司可供出售金融资产的公允价值是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资
产交换或者债务清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需
要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。
（六）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（七）外币业务核算方法
财务报表附注第11页
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。外币货币性项目
余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性
项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算
差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相
关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计
入财务费用。
（八）金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
公司管理层按照取得金融资产的目的，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融
资产、其他金融负债等。
2、金融资产和金融负债的确认和计量方法
(1)、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当
期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允
价值变动损益。
(2)、持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之
和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面
利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期
间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3)、应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、
其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额
(4)、可供出售金融资产
财务报表附注第12页
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入
投资损益。
(5)、其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)所转移金融资产的账面价值；
(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终
止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
(1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
5、金融资产的减值准备
财务报表附注第13页
(1)可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相
关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入
所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
(2)持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（九）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来
现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物
的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实
际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失
时，不对其预计未来现金流量进行折现。
年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生
了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏
账准备。
对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一
起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额
的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、
具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时
情况确定以下坏账准备计提的比例：
账 龄 坏账准备
一年以内 5％
一年至二年 10％
二年至三年 20％
三年至四年 40％
四年以上 100％
（十）存货核算方法
1、存货分类为
存货分类为：原材料、在产品、包装物、低值易耗品、库存商品（包括产成品及库存
的外购商品、自制半成品等）、委托加工物资等。
财务报表附注第14页
2、取得和发出的计价方法
日常核算原材料和产成品取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价（除原毛
为个别认定法）。生产过程中发生的燃料、动力、工资、制造费用等各项成本在当期产成品
中进行分配,中期末及年末在产品仅计算原材料成本,不分担工费。
3、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法。
包装物采用一次摊销法。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌
价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其
可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格
为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现
净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价
准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提
的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十一）长期股权投资核算方法
1、初始计量
(1)企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对
价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各
财务报表附注第15页
项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，
于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20号-企业合并》
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚
未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础
确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长
期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财
务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单
位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加
重大影响。
3、后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资
成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益
法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价
财务报表附注第16页
值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的
分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：
首先，冲减长期股权投资的账面价值;其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值;最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企
业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述
相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应
享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他
资本公积）。
（十二）固定资产的计价和折旧方法
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过
一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、办公设备。
3、固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态
前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
财务报表附注第17页
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定
其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差
额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交
换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损
益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定
其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其
入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为入账价值。
4、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预
计净残值率3%确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限
两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类 别 预计使用年限 年折旧率%
房屋及建筑物 20－45年 2.16－4.85
通用设备 14－28年 3.21－6.93
专用设备 8－14年 6.43－12.13
运输设备 8－12年 7.50－12.13
办公设备 5－8年 11.25－19.40
(十三)在建工程核算方法
1、在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待
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办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十四）无形资产核算方法
1、无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，
实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定
其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定
其入账价值。
2、无形资产使用寿命及摊销
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
（十五）除存货、金融资产外的其他主要资产的减值
1、长期股权投资
对于成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流
量折现确定的现值之间的差额进行确定。
对于其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可
收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
2、固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关
资产是否存在可能发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以
使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以
财务报表附注第19页
后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金
额。
（十六）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该
部分资产借款费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用
暂停资本化的期间不包括在内。
3、借款费用资本化金额的确定方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进
行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借
款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者
溢价金额，调整每期利息金额。
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（十七）、收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠
地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时，确认商品销售收入实现。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提
供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规
定确认为收入。
（十八）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。
（十九）本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
本公司本年无主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正事项。
三、税项
公司主要税种和税率为
税 种 税 率 计缴基数
增值税 17％ 当期的销项税额－当期允许抵扣的进项税额
营业税 5％ 应纳税营业额
城市建设维护税 7％ 应纳增值税额与应纳营业税之和
所得税 33％ 应纳税所得额
四、财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数）
（一）货币资金
财务报表附注第21页
年末数 年初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现 金 56,034.03 3,227.45
人民币 56,034.03 3,227.45
银行存款 199,919,253.69 4,580,854.78
人民币 199,289,674.74 3,354,096.06
美元 86,189.38 7.3046 629,578.95 157,101.53 7.8087 1,226,758.72
其他货币资金 11,772,694.71 58,907,886.03
人民币 9,743,625.99 35,481,786.03
美元 277,779.58 7.3046 2,029,068.72 3,000,000.00 7.8087 23,426,100.00
合 计 363,968.96 - 211,747,982.43 3,157,101.53 - 63,491,968.26
1、其他货币资金分类表
年末其他货币资金 金 额
保证金 11,768,622.21
单位信用卡 4,072.50
合 计 11,772,694.71
2、货币资金年末数比年初数增加148,256,014.17,增加比例为233.50％，变动主要原
因为：公司2007年11月发行A股股票增加了货币资金。
3、货币资金的其他说明
截止2007年12月31日，其他货币资金中用于信用证开证和海关台账的质押保证金存
款11,768,622.21元,已在现金及现金等价物中扣除,详见附注九/(二)。
（二）应收票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 - 4,000,000.00
合 计 - 4,000,000.00
1、已背书未到期的应收票据
出票单位 出票日期 到期日 金 额
湖北迈亚股份公司 2007-7-12 2008-1-27 500,000.00
宁波杰艾希服饰有限公司 2007-9-10 2008-3-9 200,000.00
宁波市鄞州国立服饰有限公司 2007-7-14 2008-1-4 1,000,000.00
宁波市鄞州国立服饰有限公司 2007-10-16 2008-4-25 50,000.00
山东国人西服有限公司 2007-8-17 2008-2-27 600,000.00
山东国人西服有限公司 2007-8-30 2008-2-28 50,000.00
山东国人西服有限公司 2007-9-16 2008-3-8 50,000.00
山东如意科技集团有限公司 2007-7-6 2008-1-6 300,000.00
山东如意科技集团有限公司 2007-8-14 2008-2-14 50,000.00
财务报表附注第22页
山东如意科技集团有限公司 2007-8-17 2008-2-17 500,000.00
山东如意科技集团有限公司 2007-8-18 2008-1-6 400,000.00
山东如意科技集团有限公司 2007-8-21 2008-2-21 1,000,000.00
山东如意科技集团有限公司 2007-8-30 2008-1-19 500,000.00
山东如意科技集团有限公司 2007-9-18 2008-3-18 50,000.00
山东如意科技集团有限公司 2007-9-18 2008-3-18 50,000.00
山东如意科技集团有限公司 2007-9-19 2008-3-19 150,000.00
山东如意科技集团有限公司 2007-9-19 2008-1-29 100,000.00
山东如意科技集团有限公司 2007-9-26 2008-3-26 200,000.00
山东如意科技集团有限公司 2007-10-18 2008-4-18 250,000.00
山东如意科技集团有限公司 2007-10-22 2008-4-22 500,000.00
山东如意科技集团有限公司 2007-11-15 2008-2-15 200,000.00
山东如意科技集团有限公司 2007-12-14 2008-6-14 500,000.00
山东如意科技集团有限公司 2007-12-19 2008-3-19 270,000.00
山东史都华服饰有限公司 2007-11-8 2008-5-8 200,000.00
山东万国经贸有限公司 2007-7-17 2008-1-11 100,000.00
山东万国经贸有限公司 2007-8-9 2008-2-9 20,000.00
山东万国经贸有限公司 2007-8-14 2008-2-13 100,000.00
山东万国经贸有限公司 2007-9-30 2008-3-30 100,000.00
山东万国经贸有限公司 2007-9-30 2008-3-30 100,000.00
山东万国经贸有限公司 2007-10-12 2008-4-12 150,000.00
山东万国经贸有限公司 2007-10-19 2008-4-19 100,000.00
山东万国经贸有限公司 2007-11-1 2008-5-2 70,000.00
温州庄吉集团工业园区有限公司 2007-11-11 2008-6-24 50,000.00
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2007-8-18 2008-2-28 800,000.00
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2007-9-15 2008-3-25 1,500,000.00
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2007-9-16 2008-3-18 120,000.00
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2007-10-30 2008-4-30 300,000.00
浙江报喜鸟服饰股份有限公司 2007-12-19 2008-6-21 800,000.00
合 计： 11,980,000.00
2、年末应收关联方的票据详见附注五/(二)/4。
3、应收票据年末数比年初数减少4,000,000.00元，减少比例为100％，变动原因主要
为公司已将全部票据背书转让。
（三）应收账款
1、应收账款构成
年末数 年初数
项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 比例 计提比例
1、单项金额重大并已单独 - - - - - - - -
计提坏账准备的款项
财务报表附注第23页
2、单项金额非重大并已单 - - - - - - - -
独计提坏账准备的款项
3、其他按账龄段划分为类
108,418,205.05 100% 12,091,801.83 109,856,181.85 100% 11,101,717.21
似信用风险特征的款项，
其中：1年以内 93,190,916.06 85.95% 5% 4,659,545.80 80,319,677.56 73.11% 5% 4,015,983.88
1－2年 4,229,624.53 3.90% 10% 422,962.45 7,699,645.93 7.01% 10% 769,964.59
2－3年 3,118,064.04 2.88% 20% 623,612.81 12,094,873.03 11.01% 20% 2,418,974.61
3－4年- 2,489,866.09 2.30% 40% 995,946.44 9,741,985.33 8.87% 40% 3,896,794.13
４年以上 5,389,734.33 4.97% 100% 5,389,734.33 0.00% 100%
合 计： 108,418,205.05 100.00% 12,091,801.83 109,856,181.85 100.00% 11,101,717.21
2、以前年度大比例计提坏账准备且本年又全额或部分收回的应收账款
原估计计提比
项 目 收回或重组债权金额 收回方式 原估计计提比例理由
例的合理性
北京康普莱特商贸中心货款 583,000.00 银行存款 帐龄较长 合理
汕头市永成隆有限公司货款 469,056.50 银行存款 帐龄较长 合理
3、年末应收账款中欠款金额前五名
债务人排名 债务人名称 金额 账龄 占应收账款总额的比例
第一名 ITOCHU CORPORATION 18,117,293.97 1年以内 19%
第二名 山东如意科技集团有限公司 16,636,400.40 1年以内 17%
第三名 SAS KOSSON 3,350,557.27 1年以内 3%
第四名 RICE 2, LTD 3,112,316.17 1年以内 3%
第五名 SUMIKIN BUSSAN CORPORATION 2,830,850.32 1年以内 3%
4、年末应收账款中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
5、年末关联方应收账款详见附注五/(二)/4。
（四）预付账款
1、账龄分析
年末数 年初数
账 龄
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 108,654,115.69 73.69％ 79,436,808.59 97.63％
1－2年 38,797,222.16 26.31％ 1,926,154.00 2.37％
合 计 147,451,337.85 100.00％ 81,362,962.59 100.00％
2、年末帐龄超过一年的重要预付款
项目 金额 未及时结算的原因
马佐里（东台）纺机有限公司 29,575,000.00 设备尚未收到
3、年末金额较大的预付账款
项 目 金 额 性质或内容
马佐里（东台）纺机有限公司 77,065,000.00 设备款
财务报表附注第24页
张家港卓诚纺织贸易有限公司 27,977,665.68 采购原料
山东诚祥建安集团有限公司 17,140,000.00 工程款
4、年末预付账款中无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
5、预付账款年末数比年初数增加66,088,375.26元，增加比例为81.23％，变动原因为：
根据招股说明书中募集资金的投向,公司本年新增预付设备和工程款。
（五）其他应收款
1、其他应收款构成
年末数 年初数
项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 比例 计提比例
1、单项金额重大并已单独计
- - - - - - - -
提坏账准备的款项
2、单项金额非重大并已单独 - - - - - - - -
计提坏账准备的款项
3、其他按账龄段划分为类似
8,037,588.43 100.00% - 690,577.44 7,291,444.33 100.00% - 1,029,954.52
信用风险特征的款项，
其中：1年以内 6,167,351.46 76.73% 5% 308,367.57 1,610,189.54 22.08% 5% 80,509.48
1－2年 1,052,671.81 13.10% 10% 105,267.18 2,474,235.70 33.93% 10% 247,423.57
2－3年 575,316.87 7.15% 20% 115,063.37 2,903,930.84 39.83% 20% 580,786.17
3－4年 133,948.29 1.67% 40% 53,579.32 303,088.25 4.16% 40% 121,235.30
4年以上 108,300.00 1.35% 100% 108,300.00 - 0.00% 100% -
合 计 8,037,588.43 100% 690,577.44 7,291,444.33 100% 1,029,954.52
2、年末其他应收款中无其他应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位
款项。
3、年末其他应收款中欠款金额前五名
占其他应收款 款项性质
债务人排名 性质或内容 金 额 账龄
总额的比例
第一名 上海尤希自动化系统工程有限公司 1,111,500.00 一年以内 15% 押金
第二名 钓鱼台国宾馆 500,000.00 一年以内 7% 押金
第三名 山东省质量评价协会 350,000.00 一年以内 5% 押金
第四名 中国民族旅行社有限责任公司 344,270.00 一年以内 5% 押金
第五名 上海时尚杰时尚文化发展有限公司 300,000.00 一至二年 4% 押金
财务报表附注第25页
（六）存货及存货跌价准备
年末数 年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 26,433,503.53 530,991.44 12,433,528.63 554,173.36
在产品 28,781,373.01 - 13,055,739.33 -
库存商品 32,921,191.88 3,892,414.83 44,806,925.57 4,506,434.47
包装物 208,404.76 - 26,225.74 -
委托加工物资 47,709,071.34 - 7,734,168.10 -
合 计 136,053,544.52 4,423,406.27 78,056,587.37 5,060,607.83
1、存货跌价准备
本年减少额
存货种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额
转回 转销
原材料 554,173.36 - 23,181.92 - 530,991.44
库存商品 4,506,434.47 - 614,019.64 - 3,892,414.83
合 计 5,060,607.83 - 637,201.56 - 4,423,406.27
2、存货年末数比年初数增加57,996,957.15元，增加比例为74.30%，变动原因为：本年原
毛价格持续上涨,导致公司原材料原毛储备量增加,委托加工原毛洗毛数量亦增加,以及原
材料和库存商品成本相应上升；本年高档轻薄等高支产品产量增加、高档原料投入同比增
加，加之该类产品生产工艺复杂，生产周期相对较长，因此在产品增加。
（七）一年内到期的非流动资产
项 目 内容或性质 年末数 年初数
保险费 财产保险等 494,382.47 364,483.08
（八）可供出售金融资产
年末数 年初数
项 目
公允价值 其中公允价值变动 公允价值 其中公允价值变动
1、可供出售债券 - -
2、可供出售权益工具 4,998,400.00 4,598,400.00 -
其中：有限售条件的可供出售股票 - -
无限售条件的可供出售股票 4,998,400.00 -
3、基金 - 150,525.00 525.00
合 计 4,998,400.00 4,598,400.00 150,525.00 525.00
可供出售金融资产的公允价值是参照活跃交易市场的年末报价确认的。
1、公司持有的交通银行股份有限公司32万股股票已于2007年度在上海证券交易所上
市,根据公司管理层的意图对该股票分类为可供出售金融资产,本年从长期股权投资重分类
财务报表附注第26页
至本科目。
2、可供出售金融资产年末数比年初数增加4,847,875.00元，增加比例为3220.64%，变
动原因为：因交通银行股份有限公司股票已上市交易,本年重分类至可供出售金融资产。
（九）持有至到期投资
项 目 年末数 年初数
1989年3年期国家重点建设债券 31,950.00 31,950.00
减：持有至到期投资减值准备 31,950.00 0.00
合 计 0.00 31,950.00
1、该投资于1992年已到期,由于济宁市将国家财政返还的资金纳入市属重点项目建设
资金管理,一直未向债券持有人兑付,公司自1994年起不再计应收利息;由于长期无法收回资
金,本年全额计提投资损失。
2、持有至到期投资年末数比年初数减少31,950.00元，减少比例为100％，变动原因为：
本年对持有至到期投资全额计提减值准备。
（十）长期股权投资
年末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
按成本法核算的的长期股权投资 3,250,000.00 250,000.00 3,650,000.00 250,000.00
按权益法核算的的长期股权投资 977,436.29 977,436.29 977,436.29 977,436.29
合计 4,227,436.29 1,227,436.29 4,627,436.29 1,227,436.29
1、按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 减值准备
济宁市商业银行股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 0.00
哈尔滨百货大楼股份有限公司 180,000.00 180,000.00 180,000.00 180,000.00
交通银行股份有限公司(注) 400,000.00 400,000.00 -400,000.00 0.00 0.00
太原百货大楼股份有限公司 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00
合 计 3,650,000.00 3,650,000.00 -400,000.00 3,250,000.00 250,000.00
注:公司持有的交通银行股份有限公司32万股股票已于2007年度在上海证券交易所上
市,根据公司管理层的意图对该股票分类为可供出售金融资产,本年已重分类至该科目。
2、按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年权益增减额 年末余额 减值准备
联营企业
上海华如国际贸易有限公司 600,000.00 977,436.29 977,436.29 977,436.29
合 计 600,000.00 977,436.29 977,436.29 977,436.29
财务报表附注第27页
3、长期股权投资减值准备
被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因
上海华如国际贸易有限公司 977,436.29 977,436.29
哈尔滨百货大楼股份有限公司 180,000.00 180,000.00
太原百货大楼股份有限公司 70,000.00 70,000.00
合 计 1,227,436.29 1,227,436.29
（十一）固定资产原价及累计折旧
1、固定资产原价
类 别 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价
房屋及建筑物 61,591,149.96 10,900,000.00 - 72,491,149.96
专用设备 322,851,253.25 6,775,000.00 - 329,626,253.25
通用设备 10,005,688.34 332,660.00 - 10,338,348.34
运输设备 11,855,783.75 390,000.00 - 12,245,783.75
办公设备 5,387,155.69 167,090.00 - 5,554,245.69
合 计 411,691,030.99 18,564,750.00 - 430,255,780.99
其中：本年由在建工程转入固定资产原价为10,900,000.00元。
2、累计折旧
类 别 年初数 本年提取 本年减少 年末数
房屋及建筑物 20,517,391.91 2,152,972.60 - 22,670,364.51
专用设备 159,052,592.65 18,191,497.30 - 177,244,089.95
通用设备 5,912,550.47 469,504.35 - 6,382,054.82
运输设备 4,817,542.01 768,652.41 - 5,586,194.42
办公设备 3,438,765.06 364,506.58 - 3,803,271.64
合 计 193,738,842.10 21,947,133.24 - 215,685,975.34
3、固定资产减值准备
类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因
房屋及建筑物 324,506.79 - - 324,506.79
待报废,全额计提
专用设备 21,582.00 - - 21,582.00
待报废,全额计提
通用设备 3,054.44 - - 3,054.44
待报废,全额计提
办公设备 17,006.11 - - 17,006.11
待报废,全额计提
合 计 366,149.34 - - 366,149.34
待报废,全额计提
4、固定资产账面价值
类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数
房屋及建筑物 40,749,251.26 10,900,000.00 2,152,972.60 49,496,278.66
专用设备 163,777,078.60 6,775,000.00 18,191,497.30 152,360,581.30
通用设备 4,090,083.43 332,660.00 469,504.35 3,953,239.08
财务报表附注第28页
运输设备 7,038,241.74 390,000.00 768,652.41 6,659,589.33
办公设备 1,931,384.52 167,090.00 364,506.58 1,733,967.94
合 计 217,586,039.55 18,564,750.00 21,947,133.24 214,203,656.31
5、经营租出固定资产
类 别 账面原价 累计折旧 账面净值
专用设备 17,528,077.15 10,879,654.99 6,648,422.16
上述设备均租赁给山东如意科技集团有限公司,详见附注九/(二)/5/(2)。
6、未办妥产权证书的固定资产
类 别 账面原价 累计折旧 账面净值 未办妥产权证书的原因
运输设备 2,527,160.00 1,092,328.08 1,434,831.92 尚未办妥过户
7、固定资产的其他说明：
截至2007年12月31日已提足折旧仍继续使用的固定资产
类 别 账面原值 累计折旧 账面净值
房屋及建筑物 580,333.26 564,229.52 16,103.74
专用设备 72,631,887.04 70,476,836.26 2,155,050.78
通用设备 2,293,719.00 2,225,721.95 67,997.05
运输设备 2,416,000.00 2,345,717.70 70,282.30
办公设备 1,677,309.66 1,626,577.96 50,731.70
合 计 79,599,248.96 77,239,083.39 2,360,165.57
（十二）在建工程
本年减少 资金 工程投入占
工程项目名称 预算数 年初数 本年增加 年末数
转入固定资产 其他减少 来源 预算比例
污水管道及泵站安装工
4,500,000.00 3,800,000.00 - 3,800,000.00 - - 自有 -
程（北段）
污水管道及泵站安装工
1,300,000.00 1,100,000.00 - 1,100,000.00 - - 自有 -
程（南段）
毛纺车间建筑工程 14,300,000.00 6,000,000.00 - 6,000,000.00 - - 自有 -
合 计 - 10,900,000.00 - 10,900,000.00 - - - -
在建工程年末数比年初数减少10,900,000.00元，减少比例为100％，变动原因为：本
年在建工程中的污水管道及泵站安装工程和毛纺车间建筑工程已达到可使用状态,完工转入
固定资产。
（十三）无形资产
1、无形资产原价
项 目 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价
土地使用权1（注1） 42,734,906.00 - - 42,734,906.00
财务报表附注第29页
土地使用权2（注2） 39,999,600.00 - - 39,999,600.00
合 计 82,734,506.00 - - 82,734,506.00
注1：2000年12月根据公司债务重组方案从山东如意毛纺集团有限责任公司置换取
得的红星东路土地使用权，入账价值为在北京国地不动产咨询公司GD2000-68-GF18土地
估价报告评估值41,490,200.00元基础上加付1,244,706.00元入账，评估方法为成本逼近法、
基准地价系数修正法。
注2：2004年从关联方山东如意科技集团有限公司购入的如意工业园内土地使用权。
2、累计摊销
项 目 年初数 本年摊销 本年减少 年末数
土地使用权1 5,128,188.72 854,698.10 - 5,982,886.82
土地使用权2 1,693,104.72 846,552.34 - 2,539,657.06
合 计 6,821,293.44 1,701,250.44 - 8,522,543.88
3、无形资产账面价值
项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 剩余摊销期限
土地使用权1 37,606,717.28 - 854,698.10 36,752,019.18 43年
土地使用权2 38,306,495.28 - 846,552.34 37,459,942.94 44年3个月
合计 75,913,212.56 - 1,701,250.44 74,211,962.12 -
（十四）递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产
项 目 年末数 年初数
坏帐准备 3,060,072.06 3,815,588.97
存货跌价准备 1,105,851.57 1,670,000.58
长期股权投资减值 306,859.07 405,053.98
固定资产减值 91,537.34 120,829.28
持有至到期减值 7,987.50
合 计 4,572,307.54 6,011,472.81
2、已确认的递延所得税负债
项 目 年末数 年初数
可供出售金融资产 1,149,600.00 -
合 计 1,149,600.00 -
（十五）短期借款
1、短期借款
借款类别 年末数 年初数
保证借款 210,124,443.56 117,270,000.00
保证和抵押 - 23,426,100.00
合 计 210,124,443.56 140,696,100.00
财务报表附注第30页
2、短期借款外币明细表
外币币种 外币金额 折算汇率 折合人民币
美元 3,869,403.33 7.3046 28,264,443.56
3、短期借款年末数比年初数增加69,428,343.56元，增加比例为49.35％，变动原因
为：本年流动资金需求增加。
4、短期借款的保证借款保证方及保证额度
担保单位 截止年末最高保证额度 截止年末实际担保额
山东工程机械集团有限公司 5,700万 5,696万
济宁鲁意高新纤维有限公司 19,000万 6,619.77万
山东如意科技集团有限公司 8,500万 6,896.68万
山东樱花纺织集团有限公司 800万 800万
山东中亿集团有限公司 1,000万 1,000万
（十六）应付票据
种 类 年末数 其中下一会计期间将到期的金额 年初数
银行承兑汇票 - - 49,600,000.00
商业承兑汇票 3,923,766.63 3,923,766.63 -
合 计 3,923,766.63 3,923,766.63 49,600,000.00
1、年末应付关联方的票据,详见附注五/(二)/4。
2、应付票据年末数比年初数减少45,676,233.37元，减少比例为92.09％，变动原因为：上
年票据到期承兑。
（十七）应付账款
年末数 年初数
26,488,279.69 23,984,084.50
1、年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、年末余额中无欠关联方款项。
（十八）预收账款
项 目 年末数 年初数
货款 10,617,572.91 14,656,206.90
1、年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、年末余额中欠关联方款项详见附注五/(二)/4。
（十九）应付职工薪酬
项 目 年初数 本年增加 本年支付 本年冲回 年末数
财务报表附注第31页
一、工资、奖金、津贴和补贴 27,957,121.50 27,957,121.50 -
二、职工福利费 3,179,907.44 2,105,045.23 4,597,900.69 687,051.98 -
三、社会保险费 3,634,292.13 11,995,196.46 11,407,156.38 4,222,332.21
四、住房公积金 1,629,464.45 3,817,029.49 1,971,462.77 3,475,031.17
五、工会经费和职工教育经费 1,652,072.34 978,498.06 938,772.09 1,691,798.31
合 计 10,095,736.36 46,852,890.74 46,872,413.43 687,051.98 9,389,161.69
（二十）应交税费
税 种 年末数 年初数 本年执行的法定税率
增值税 2,297,110.14 2,060,304.90 17%
营业税 37,500.00 75,000.00 5%
城建税 297,563.30 696,379.99 7%
企业所得税 16,972,265.68 22,989,297.24 33%
个人所得税 20,708.80 128,568.60
教育费附加 126,451.22 1,451,277.71 4%
房产税 62,013.00 267,304.31
车船使用税 -6,240.00 -6,240.00
土地使用税 498,680.50 99,736.11
合 计 20,306,052.64 27,761,628.86
（二十一）应付股利
投资者类别 年末数 年初数 欠付原因
国家股 15,358,080.00 15,358,080.00 股利尚未发放(注)
国有法人股 1,079,174.00 股利尚未发放
合 计 16,437,254.00 15,358,080.00
注:根据济宁市国有资产管理局2000年10月20日出具的"关于对山东如意毛纺集团有限责任公
司《关于申请将国家股红利转为资本公积金的报告》的批复"（济国资企字[2000]27号），同意
将济宁市国有资产管理局应分得的济宁如意毛纺织股份有限公司1994年度至1997年度国家股
红利的80%共计15,358,080.00元转为山东济宁如意毛纺织股份有限公司的资本公积金，并可
用于公司的技术改造。公司据此将上述应付国家股红利转入了资本公积科目。2002年9月3日
济宁市国有资产管理委员会以济国资企字[2002]30号文向山东省财政厅请示将前述资本公积金
转为国有股股东独享。2002年9月13日，山东省财政厅鲁财国股[2002]92号《关于将山东济
宁如意如意毛纺织股份有限公司部分国家股红利转为资本公积金的批复》确认：将济宁市国有
资产管理局应分得的15,358,080.00元国家股红利转为山东济宁如意毛纺织股份有限公司的资
本公积金，并由国家股股东独享。但由于上述做法不符合国有股权管理的有关规定,公司也未
能取得财政部的确认文件，故在编制2002年年报时，对该部分原于2000年计入资本公积的国
家股股利作为会计差错更正重新转回了应付股利。
财务报表附注第32页
（二十二）其他应付款
年末数 年初数
3,052,422.79 694,518.15
其中：预提费用 286,151.55
1、年末余额无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、年末余额中欠关联方款项详见本附注五/(二)/4。
3、按费用类别列示预提费用
费用类别 年末数 年末结余原因
流动资金借款利息 286,151.55 最后10天预提利息
4、其他应付款年末数比年初数增加2,357,904.64元，增加比例为339.50％，变动主要
原因为：因公司上市发生了相关上市费用,截至年末还未向部分客户支付。
（二十三）一年内到期的非流动负债
贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数
中国工商银行济宁分行 人民币 保证借款 39,900,000.00 48,700,000.00
上述一年内到期的银行借款全部由山东鲁抗医药集团有限公司提供担保。
（二十四）其他流动负债
项目及内容 年末余额 年初余额
借款利息 - 423,766.54
合 计 - 423,766.54
其他流动负债年末数与年初数减少423,766.54元，减少比例为100％，变动主要原因
为：公司将预提的利息转入其他应付款核算。
（二十五）长期借款
贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数
中国工商银行济宁分行 人民币 保证借款 0.00 39,900,000.00
长期借款年末数比年初数减少39,900,000.00元，减少比例为100％，变动原因主要
为：长期借款将于2008年内到期，故转入一年到期的非流动负债。
（二十六）股本
年初数 本年变动增（+）减（－） 年末数
项 目
金额 比例％ 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例％
1．有限售条件股份
财务报表附注第33页
(1) 国家持股
(2) 法人持股 47,339,500.00 78.89% 47,339,500.00 59.17%
(3) 其他内资持股 12,660,500.00 21.10% 4,000,000.00 4,000,000.00 16,660,500.00 20.83%
其中：境内非国有法
4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 5.00%
人持股
境内自然人持股 12,660,500.00 21.11% 12,660,500.00 15.83%
(4) 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合
60,000,000.00 100.00% 64,000,000.00 80.00%
计
2．无限售条件股份
(1) 人民币普通股 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 20.00%
(2) 境内上市的外
资股
(3) 境外上市的外
资股
(4) 其他
无限售条件股份合
16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 20.00%
计
3．股份总数 60,000,000.00 100.00% 20,000,000.00 20,000,000.00 80,000,000.00 100.00%
根据公司2005年股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监发行字
[2007]397号文核准，公司本年向社会公开发行人民币普通股（A股）2000万股，已由立
信会计师事务所有限公司出具了信会师报字(2007)第23897号验资报告验证确认。
（二十七）资本公积
1、项目明细
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 注1 37,863,500.50 223,853,000.00 - 261,716,500.50
其他资本公积 注2 2,517,736.73 3,448,800.00 525.00 5,966,011.73
拨款转入 注3 14,520,000.00 - - 14,520,000.00
合 计 54,901,237.23 227,301,800.00 525.00 282,202,512.23
注1、股本溢价261,716,500.50元：
财务报表附注第34页
（1）1993年根据（93）济国资字第36号"关于对山东如意毛纺集团总公司资产评估结
果确认和资产产权界定的通知"，确定公司国有股股东投入净资产28,264,702.68元折国有股
权22,800,000股，差额5,464,702.68元计入资本溢价；另外,公司按1.5元溢价发行的法人股
和职工内部股股本溢价为5,000,000.00元；扣除403,186.18元股票发行承销手续费后，股本
溢价4,596,813.82元，两项合计溢价为10,061,516.50元。
（2）1996年根据国务院国发[1995]17号文的要求,按《公司法》进行了规范；经规范确
认后公司社会个人股增加500.94万股，按1.5元溢价发行的股本溢价2,504,700.00元计入资
本公积；
（3）2000年根据国家经济贸易委员会国经贸产业（2000）1086号"关于同意攀枝花钢
铁集团公司等242户企业实施债转股的批复"、"中国东方资产管理公司、中国华融资产管理
公司与济宁市国有资产管理局关于山东如意毛纺集团有限责任公司的债权转股权协议"，中
国东方资产管理公司以其拥有的对公司34,262,684.00元的债权折合股本16,010,600.00元、
中国华融资产管理公司以其拥有的对公司13,225,200.00元的债权折合股本6,180,000.00元，
二者的差额25,297,284.00元计入资本溢价。
（4）经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]397号文核准，公司本年向社会公
开发行人民币普通股（A股）2000万股,增加资本公积223,853,000.00元。
注2、其他资本公积5,966,011.73元：
（1）1998年免征的能源基金和预算调节基金2,120,078.56元转入其他资本公积，依据
为济宁市税务局直属分局济国税直分综字（1998）第119号《关于豁免 两金'的批复》，该
批复规定"免征的 两金'应在资本公积中单独反映，如属国有企业，应视同国家投入"；
（2）2001年将不需归还的公司（原济宁毛纺厂）1985年前向济宁县财政局基建借款
500,000.00元，按33%计提所得税165,000.00元后的差额335,000.00元转入其他资本公积，
依据为济宁市财政局济财工字（2002）30号文；
（3）2004年度出售济宁路嘉纳服装有限公司,将相关股权投资准备62,133.17元转入。
该股资权投准备系1999年投资济宁路嘉纳服装有限公司实物资产评估增值额转入；
（4）本年公司将可供出售金融资产－中银QD01基金出售转出资本公积525.00元；年
末将可供出售金融资产－交通银行股票根据年末市价调整增加资本公积3,448,800.00元。
注3、拨款转入14,520,000.00元：
（1）"生态毛织物的研究开发"项目拨款转入1,600,000.00元，依据为山东省经贸委、
财政厅鲁经贸技字[1998]754号鲁财工字[1998]69号文；
（2）"天然植物香型毛织物开发"项目拨款转入3,700,000.00元，依据为国家经贸委、
财政部经贸技术[1999]1096号文；
（3）生产调度专项资金5,000,000.00元及1,200,000.00元转入，依据为国家经贸委国经
贸运行[1999]1061和[2000] 718号文；
财务报表附注第35页
（4）2001年将1995年收到的更新改造资金320,000.00元转入，依据为济宁市财政局
济财工字（2002）30号文；
（5）2003年公司将列于专项应付款项下的济宁市财政挖潜资金拨入1,300,000.00元及
济宁市财政专项拨款1,400,000.00元共计2,700,000.00元拨款转入资本公积，依据为济宁市
财政局核准确认文。
2、资本公积年末数比年初数增加227,301,275.00元，增加比例为414.02％，变动原因
为：本年募集资金增加股本溢价和可供出售金融资产公允价值变动增加。
（二十八）盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 19,606,127.18 4,393,932.57 0.00 24,000,059.75
任意盈余公积 16,015,650.18 0.00 0.00 16,015,650.18
合 计 35,621,777.36 4,393,932.57 0.00 40,015,709.93
（二十九）未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
年初未分配利润 118,831,411.94
加：本年净利润 43,939,325.74
减：提取法定盈余公积 4,393,932.57 净利润10%
应付普通股股利 6,000,000.00
年末未分配利润 152,376,805.11
2007年6月公司2006年度股东大会决议通过了2006年度利润及以前年度未分配利润的分
配方案，以2006年末的总股本6,000万股为基数,每10股派1元(含税)，共计派发现金股利
600万元。
（三十）营业收入及营业成本
本年发生数 上年发生数
项 目
主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计
营业收入 484,568,826.82 9,677,390.13 494,246,216.95 426,014,350.10 18,379,889.60 444,394,239.70
营业成本 349,204,611.67 9,129,883.63 358,334,495.30 287,927,674.88 17,544,248.26 305,471,923.14
1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
项 目
本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数
工 业 484,568,826.82 426,014,350.10 349,204,611.67 287,927,674.88
财务报表附注第36页
主营业务收入 主营业务成本
项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数
内销 205,473,785.03 159,654,201.88 142,052,344.15 107,022,736.96
外销 279,095,041.79 266,360,148.22 207,152,267.52 180,904,937.92
合 计 484,568,826.82 426,014,350.10 349,204,611.67 287,927,674.88
2、其他业务收入成本明细
本年发生数 上年发生数
项 目
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
材料销售 8,000,576.03 7,656,641.97 16,820,631.12 16,193,571.58
租赁收入 1,500,000.00 1,296,426.75 1,500,000.00 1,296,426.75
其他收入 176,814.10 176,814.91 59,258.48 54,249.93
合 计 9,677,390.13 9,129,883.63 18,379,889.60 17,544,248.26
3、公司本年向前五名客户销售总额为163,922,304.24元，占公司本年全部营业收入的33.17%。
（三十一）营业税金及附加
项 目 计缴标准 本年发生数 上年发生数
城建税 7% 3,014,652.73 2,824,894.84
教育费附加 4% 1,722,658.69 1,614,225.61
合 计 4,737,311.42 4,439,120.45
（三十二）销售费用、管理费用、财务费用
销售费用：本年销售费用发生数14,954,462.88元。
其中主要项目为:
销售提成 2,197,840.75
工资 2,556,618.80
差旅费 2,243,061.60
管理费用：本年管理费用发生数35,102,852.41元。
其中主要项目为:
工资 6,234,350.50
劳动保险费 5,591,424.30
住房公积金 2,236,569.73
财务费用：本年财务费用发生数19,403,192.69元。
项目 金额
利息支出 16,945,133.10
减：利息收入 759,196.69
汇兑损失 3,278,607.14
减：汇兑收益 2,112,018.35
其他 2,050,667.49
合计 19,403,192.69
财务报表附注第37页
（三十三）资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数
1、坏账损失 650,707.54 6,261,348.26
2、存货跌价损失 -637,201.56 -1,601,116.05
3、持有至到期投资减值损失 31,950.00
4、长期股权投资减值损失 1,227,436.29
合 计 45,455.98 5,887,668.50
（三十四）投资收益
项目或被投资单位名称 本年发生数 上年发生数
一、成本法股权投资收益
交通银行股份有限公司 32,000.00 25,600.00
二、处置投资收益
1、中银基金QD01 980.38
2、农行基金 20,043.55
合 计 32,980.38 45,643.55
（三十五）营业外收入
项 目 本年发生数 上年发生数
1、保险赔款收入 703,604.46 513,688.65
2、罚款收入 2,000.00
3、补贴收入 5,469,500.00 1,274,000.00
合 计 6,173,104.46 1,789,688.65
营业外收入本年发生数比上年发生数增加4,383,415.81元，增加比例为244.93％，主要
原因为：本年收到的补贴收入收入较上年增加,具体明细为:
补贴收入明细 本年发生数 上年发生数
1、品牌奖励-山东省质量管理奖 200,000.00(注1)
2、出口名牌企业奖励资金 100,000.00(注2)
3、新产品财政专项资金 3,719,500.00(注4) 974,000.00(注3)
4、质量技术监督局名牌奖励款 1,000,000.00(注5)
5、财政名牌补助款 100,000.00(注6)
6、财政重点培育拨款 650,000.00(注7)
合 计 5,469,500.00 1,274,000.00
注1、根据山东省济宁市人民政府济政发〔2006〕7号文、济政发〔2006〕8号文，
财务报表附注第38页
公司收到山东省质量管理奖品牌奖励200,000.00元。
注2、根据山东省济宁市财政局济财办〔2006〕51号文，公司收到出口名牌企业奖励
资金100,000.00元。
注3、根据山东省济宁市财政局济财税〔2006〕1号文、鲁财税〔2004〕15号文和〔2003〕
7号文，公司收到新产品财政专项资金扶持款974,000.00元。
注4、根据山东省济宁市财政局济财税〔2007〕18号文、鲁财税（2006）37号文，
关于省级以上新产品项目财政专项扶持资金的批复，给予扶持金2,232,000.00元;根据山东
省济宁市财政局济财税〔2007〕23号文、鲁财税（2007）41号文，关于省级以上新产品项
目财政专项扶持资金的批复，给予扶持金1,487,500.00元。
注5、根据山东省济宁市人民政府文件济政发〔2006〕7号文，关于实施品牌奖励的
通知，收到奖励1,000,000.00元。
注6、根据山东省济宁市财政局济财驻〔2007〕8号文，公司收到出口名牌市级补助金
额100,000.00元。
注7、根据山东省济宁市财政局及济宁市经济贸易委员会济财企（2007）25号文，关
于下达2007年度济宁市培育重点产品补助资金的通知，收到补助资金650,000.00元。
（三十六）营业外支出
项 目 本年发生数 上年发生数
1．固定资产处置损失 - 68,468.38
2．捐赠支出 - 100,000.00
3．其他 7,332.52 228,701.20
合 计 7,332.52 397,169.58
营业外支出本年数比上年数减少389,837.06元，减少比例为98.15％，主要原因为：
固定资产处置损失、捐赠支出的减少。
（三十七）所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数
本年所得税费用 22,488,707.58 21,051,585.39
递延所得税费用 1,439,165.27 132,369.93
合 计 23,927,872.85 21,183,955.32
（三十八）现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数
1、收到的企业间往来 27,083,042.91
财务报表附注第39页
2、专项补贴、补助款 5,469,500.00
3、利息收入 759,196.69
4、保险理赔收入 703,604.46
5、租赁收入 1,500,000.00
6、保证金(注) 47,139,263.82
82,654,607.88
合 计
注:公司在编制现金流量表时,将存出三个月以上的信用证开证和海关台账质押保证金作
为现金和现金等价物的扣除项。
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数
1、支付的企业间往来 35,442,047.60
2、销售费用支出 10,033,376.73
3、管理费用支出 12,060,920.08
4、营业外支出 7,332.52
57,543,676.93
合 计
3、现金流量表补充资料
1、附表一
项 目 本年发生数
净利润 43,939,325.74
加: 计提的资产减值准备 45,455.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,947,133.24
无形资产摊销 1,701,250.44
财务费用（减：收益） 18,111,721.89
投资损失（减：收益） -32,980.38
递延所得税资产减少（减：增加） 1,439,165.27
递延所得税负债增加（减：减少） 1,149,600.00
存货的减少（减：增加） -57,996,957.15
经营性应收项目的减少（减：增加） -2,671,441.95
经营性应付项目的增加（减：增加减少） -15,154,021.14
经营活动产生的现金流量净额 12,478,251.94
2、附表二
现金及现金等价物净增加情况： 2007年度
现金的期末余额 199,979,360.22
减：现金的期初余额 4,584,082.23
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 195,395,277.99
财务报表附注第40页
五、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方情况
１、存在控制关系的关联方
控制本公司的关联方
企业名称 组织机构代码 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人
山东如意毛纺集团
16592022-7 济宁市 棉印染产品等 控股股东 有限责任公司 董彰
有限责任公司
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）：
企业名称 2006年12月31日 2007年增加 2007年减少 2007年12月31日
山东如意毛纺集团有限责任公司 9,982万元 - - 9,982万元
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
2006年12月31日 2007年12月31日
企业名称 2007年增加 2007年减少
金额 比例（%） 金额 比例（%）
山东如意毛纺集团有限责任公司 2,280 38 - - 2,280 28.5
4、不存在控制关系的关联方情况
企业名称 与本公司的关系
北京如意隆呢绒销售中心（注1） 受同一母公司控制的其他企业
山东如意科技集团有限公司（注2） 对母公司施加重大影响的投资方
山东济宁如意进出口有限公司（注3） 公司第四大股东及对母公司施加重大影响的投资方的子公司
济宁路嘉纳服装有限公司（注4） 对母公司施加重大影响的投资方的子公司
济宁如意毛纺制品有限责任公司（注5） 对母公司施加重大影响的投资方的联营企业
山东中亿集团有限公司(注6) 对母公司施加重大影响的投资方
上海华如国际贸易有限公司 联营企业
注1：北京如意隆呢绒销售中心为山东如意毛纺集团有限责任公司全资子公司，为受
同一母公司控制的其他企业。
注2：山东如意科技集团有限公司于2002年12月以现金方式受让中国华融资产管理
公司持有的山东如意毛纺集团有限责任公司2,442万元股权，占股权的24.46%，成为对公
司母公司山东如意毛纺集团有限责任公司施加重大影响的投资方。
注3:山东济宁如意进出口有限公司向公司出资234.89万元，占比3.91%。2004年3
月，山东如意毛纺集团总公司进出口总公司按照《公司法》进行了规范改制。山东如意毛
纺集团有限责任公司将山东如意毛纺集团总公司进出口总公司的净资产206.46万元转让给
山东如意科技集团有限公司，山东如意科技集团有限公司以该净资产及现金243.54万元出
资，共计450万元，济宁如意毛纺制品有限公司以50万元现金出资，成立了山东济宁如意
进出口有限公司。其中山东如意科技集团有限公司占90%的股权，济宁如意毛纺制品有限
财务报表附注第41页
公司占10%的股权。为公司第四大股东及对母公司施加重大影响的投资方的子公司。
注4：2004年公司将原对济宁路嘉纳服装有限公司持有的股权75%转让给山东如意科
技集团有限公司并办妥了股权转让手续，故变更为对公司母公司施加重大影响的投资方的
子公司。
注5：山东如意科技集团有限公司持有济宁如意毛纺制品有限责任公司45.62%的股份，
公司董事邱栋持有济宁如意毛纺制品有限责任公司12.3万股股份占如意毛制品有限责任公
司总股份的7.69%，为对公司母公司施加重大影响的投资方的联营企业。
注6:山东中亿集团有限公司于2004年3月受让印染公司持有的如意集团2750万元的
股权,占注册资本的27.55%,为如意集团的第二大股东,成为对公司母公司山东如意毛纺集团
有限责任公司施加重大影响的投资方。
（二）关联方交易
1、关联交易定价原则
向关联采购按市场价结算;向关联方山东如意科技集团有限公司销售产品的价格，按山
东如意科技集团有限公司的服装销售客户与公司协商确定的售价确定,与其他公司销售产品
的价格按市场价格确定。
2、向关联方采购货物
交易规模
本年金额 上年金额
企业名称
金额（万元） 金额（万元）
济宁如意毛纺制品有限责任公司 5.99 5.96
济宁路嘉纳服装有限公司 0.13
合 计 5.99 6.09
3、向关联方销售货物
交易规模
本年金额 上年金额
企业名称
金额（万元） 金额（万元）
济宁如意毛纺制品有限责任公司 102.28 159.89
山东济宁如意进出口有限公司 36.01
山东如意科技集团有限公司 6,610.10 5,837.80
济宁路嘉纳服装有限公司 2.28 0.80
北京如意隆呢绒销售中心 48.03 94.57
合 计 6,762.69 6,129.07
4、关联方往来款项余额
占所属科目全部应收（付）
年末金额（万元）
项 目 关联方 款项余额的比重（%）
本年末 上年末 本年末 上年末
应收账款： 山东如意科技集团有限公司 1,663.64 1,850.47 17.27% 18.74%
财务报表附注第42页
应收票据： 山东如意科技集团有限公司 400.00 100.00%
应付票据： 山东济宁如意进出口有限公司 1,880.00 37.90%
预收账款: 北京如意隆呢绒销售中心 4.26 0.29%
其他应付款： 山东如意科技集团有限公司 4.70 47.13 1.54% 67.86%
5、租赁及其他服务
(1)房屋租赁
公司支付山东如意科技集团有限公司
交易项目
2007年 2006年
房屋租金 94,000.00 94,000.00
2003年度公司与山东如意科技集团有限公司签订房屋租赁合同,公司向科技集团租用
红星路生产厂房4,375平方米,租赁期自2003年1月1日至2007年12月31日止,公司每年
支付租金94,000.00元。
(2)设备租赁
2004年公司与山东如意科技集团有限公司签订专用设备租赁合同,公司向科技集团出
租原值为17,528,077.15元的专用设备,租赁期从2004年7月开始, 2006年计入租金收入150
万元，2007年计入租金收入150万元。
6、关联方提供担保情况：
截至2007年12月31日止，山东如意科技集团有限公司为公司人民币6408万元和美
元66.9万元的短期借款提供担保。
截至2007年12月31日止, 山东中亿集团有限公司为公司人民币1000万元的短期借
款提供担保。
八、或有事项
（一）、截止2007年12月31日已贴现商业承兑汇票形成的或有负债：无。
（二）、截止2007年12月31日未决诉讼或仲裁形成的或有负债：无。
（三）、截止2007年12月31日为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债：
无。
九、承诺事项
（一）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
公司与马佐里(东台)纺机有限公司于2006年和2007年分别签订了签定了合同总价4950
万元和8538万元的设备采购合同,其中后一个合同作为募集资金的采购项目之一,截至年
末公司已分别0从其他银行账户预付了3437.5万元和从募集资金专户预付了4269万元
的预付款,尚余5781.5万元未支付;公司与山东诚祥建安有限公司于2007年签定了3120
财务报表附注第43页
万元的施工合同,作为募集资金的施工项目,截至年末公司用募集资金专户预付了1248
万元,用其他账户支付了466万元,尚余1406万元未支付。
(二)截止2007年12月31日止公司以下列其他货币资金作质押为开立信用证和海关
台账提供担保：
质押保证金账户 质押金额 开立的信用证金额
中国工商银行济宁市分行营业部1608000941000002969 人民币3,490,000.00 美元4,831,918.54
中国银行济宁市分行营业部405825489308407001 人民币76,636.39 海关台账保证金
中国银行济宁市分行营业部405825489308404001 人民币1,382,680.22 海关台账保证金
中国银行济宁市分行营业部405825489308402001 人民币452,734.10 海关台账保证金
交通银行股份有限公司济宁分行378301030708110006908 人民币3,382,244.03 美元2,702,566.57
中国农业银行济宁市分行营业部15-494001040063944 人民币100,000.00 -
中国农业银行济宁市分行营业部15-494001040065881 人民币185,000.00 美元243,837.12
中国农业银行济宁市分行营业部15-494001040065899 人民币170,000.00 美元220,984.21
中国农业银行济宁市分行营业部15-494001040066061 人民币500,258.75 美元800,650.00
厦门国际银行上海分行3010312000312 美元277,779.58 -
合计 折合人民币11,768,622.21
十、资产负债表日后事项
经公司2008年3月26日第五届第五次董事会决议,，拟以2007年末的总股本8,000万
股为基数，向全体股东每10股送3股并派发现金红利人民币1.00元（含税），共计分配
32,000,000.00元，剩余未分配利润7,545,393.17元结转下一年度；以资本公积金向全体股东
按每10股转增107股的比例向全体股东转增股本,，共计转増5,600万股。送股和转增后，
公司总股本为16,000万股，上述决议尚待股东大会批准。
十一、其他事项说明
2003年7月23日公司与陕西方圆毛纺织有限责任公司（以下简称"陕西方圆"）签订
了承包经营合同并约定：合同承包期为三年，从2003年7月20日起至2006年7月20日
止，上述合同已经2003年7月5日公司第三届董事会第一次临时会议审议通过。到期后双
方续签了合同，承包期从2006年7月21日至2007年12月31日止。
经营方式为发包方陕西方圆将其拥有的6384锭的毛纺织染整配套生产设备及所在的
厂房、场地交与公司无偿使用，生产经营毛纺织产品，公司独立行使生产经营权；合同同
时约定公司在陕西方圆录用不少于300名职工，并保证录用人员工资的正常发放。
2003年8月公司开始派生产、技术和质量管理人员进入陕西方圆，开始整修调试生产
设备、培训人员，同时进行试生产。至2003年12月底完成设备调试并正式投入生产。
公司对陕西方圆的管理模式：
财务报表附注第44页
公司承包陕西方圆后，将其作为公司的一个生产精纺呢绒生产车间，按照公司统一的
生产标准和质量控制标准进行生产和管理，技术人员和管理人员全部由公司派驻，生产工
人为陕西方圆原有职工，生产的产品均为"如意"品牌，由公司统一销售。公司根据产品订
单安排生产计划，将中档精纺呢绒的条染、纺纱和织布交由陕西方圆车间生产，原材料及
辅料由公司按照生产计划用量运至陕西方圆，生产完成后产品运回公司入库销售。
公司承包经营的财务核算：
陕西方圆承包经营的财务核算由公司负责统一核算，费用的审批、支付、归集和分配
均由公司统一管理。公司在陕西方圆所在地陕西省咸阳市农业银行人民西路分理处开设了
工资支付专户，用于发放经公司生产部核定的生产工人的工资。生产车间的水、电、汽、
生产工人的养老保险等费用由公司直接支付。零星采购由负责人在当地进行购买，费用在
公司预付的一定额度的备用金中支付，定期报送公司审核报销。
承包经营对公司经营业绩的主要影响：陕西方圆的生产成本除了原材料、人员工资、水、
电、汽、辅料、配件消耗成本外，无须开支设备、厂房的使用成本,使公司销售规模扩大得
到货源保证,有利于公司经营业绩提升。
十二、本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：
项 目 金 额
（一）非流动资产处置损益 -
（二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
（三）计入当期损益的政府补助 5,469,500.00
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
（五）企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益； -
（六）非货币性资产交换损益 -
（七）委托投资损益 -
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
（九）债务重组损益 -
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
（十三）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -
（十四）除上述各项之外的其他营业外收支净额 696,271.94
（十五）中国证监会认定的其他非经常性损益项目 687,051.98
（十六）所得税影响额 -2,261,431.89
合计 4,591,392.03
财务报表附注第45页
十三、净资产收益率与每股收益
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.92% 14.24% 0.71 0.71
扣除非经常性损益后归属于公司
7.09% 12.75% 0.64 0.64
普通股股东的净利润
（一）计算过程
上述数据采用以下计算公式计算而得：
全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润；E为归属于公司普通股股东的年末净资产。"归属于公司普通股股东的净利润"
不包括少数股东损益金额；"扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润"以扣除少
数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公
司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；"归属于公司普通股股
东的年末净资产"不包括少数股东权益金额。
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP 2＋Ei Mi M0－Ej Mj M0 Ek Mk M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东
的年初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；
Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份
数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报
告期年末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产
增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。
基本每股收益
基本每股收益=P S
S=S0＋S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为年初股份总数；S1为报告期因公积金转
增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj
为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下
一月份起至报告期年末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。
稀释每股收益
财务报表附注第46页
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用） （1-所得税
率）]/（S0＋S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0桽k+认股权证、股份期权、可转换债券等
增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释
每股收益达到最小。
（二）本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股
（三）资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股
股数发生的无变化
十四、补充资料
（一）2006年度净利润差异调节
本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号--新旧会计准则过渡
期间比较财务会计信息的编制和披露》（以下简称"第7号规范问答"）的有关规定编制了调
整后的上年同期利润表和2007年年初资产负债表，对上年同期利润表的追溯调整情况列示
如下：
项目 金额
2006年度净利润（原会计准则及企业会计制度） 36,037,139.88
加：追溯调整项目影响合计数 -132,369.93
其中：所得税 -132,369.93
2006年度归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 35,904,769.95
假定全面执行新会计准则的备考信息
加：其他项目影响合计数 -
2006年度模拟净利润 35,904,769.95
（二）2007年初股东权益差异调节
本公司按照《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解
释第1号》（财会〔2007〕14号）的要求，对年初所有者权益的调节过程以及做出修正的项
目、影响金额及其原因列示如下：
项目名称 2007年报披露数 2006年报原披露数 差异 原因说明
2006年12月31日股东权益（原会计准则） 263,342,428.72 263,342,428.72 -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金额资产 525.00 525.00 -
所得税 6,011,472.81 6,011,472.81 -
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 269,354,426.53 269,354,426.53 -
（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2008年3月26日批准报出。
山东济宁如意毛纺织股份有限公司
二〇〇八年三月二十六日
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