安徽恒源煤电股份有限公司关联方资金往来与对外担保情况审核报告信会师报字（2008）第10616号

证券代码：600971	股票简称：恒源煤电
安徽恒源煤电股份有限公司关联方资金往来与对外担保情况审核报告信会师报字（2008）第10616号

    安徽恒源煤电股份有限公司董事会：
    我们审计了贵公司2007年度财务报表并出具了信会师报字（2008）第10615号《审计报告》，在此基础上我们对贵公司披露的关联方占用资金与对外担保情况表进行了审核。
    贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来与对外担保情况，提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及中国证券监督管理委员会与中国银行业监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）的规定披露关联方资金往来与对外担保情况进行专项审核，并发表审核意见。
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来与对外担保情况是否不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取有关关联方资金往来与对外担保情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送关联方资金往来与对外担保情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与向监管部门报送关联方资金往来与对外担保情况相关的内部控制，以设计恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。
    我们对贵公司与关联方资金往来与对外担保情况实施了相关调查，查阅了有关资料、会计凭证、核对账簿记录和我们认为必要的审核程序。
    现将审核情况说明如下：
    一、截止2007年12月31日止，公司与其他关联方资金往来情况：
    （一）公司与子公司淮北新源热电有限公司之间往来的经营性资金余额为192.03万元。
    （二）公司与子公司淮北新源热电有限公司之间往来的非经营性资金余额为3,000.00万元。
    二、截止2007年12月31日止，公司为关联方提供担保的情况：
    公司为控股子公司淮北新源热电有限公司出具的银行承兑汇票提供担保，截止2007年12月31日，淮北新源热电有限公司应付票据余额为1,024.96万元。
    详见后附附件： 关联方占用资金情况明细表和担保情况明细表。

    立信会计师事务所有限公司　   　中国注册会计师：王德霞
    中国注册会计师：张松柏
    中国·上海   　            
    二〇〇八年三月二十二日

    附表1
    关联方占用资金情况明细表
    安徽恒源煤电股份有限公司                               截至时间：2007年12月31日                         单位：万元
    公司  代码	公司 简称	资金占用方		资金占用方与上市公司的关系	资金占用
    											期末余额
    											截止时点	资金占用
    													期初余额
    													截止时点	相对应的会计报表科目	账龄	资金占用期末时点金额	资金占用期初时点金额	资金占用借方累计发生金额	资金占用贷方累计发生金额	占用方式	占用原因	备注		占用方式	占用原因	备注
    600971	恒源煤电	淮北新源热电有限公司	控股子公司			2007年12月31日	2006年12月31日	其他应收款		一年以内	    192.03 	    625.10 	 	 3,032.86 			3,465.93 			经营性		未结算	　		　	垫资		代付工程款
    				淮北新源热电有限公司	控股子公司			2007年12月31日	2006年12月31日	其他流动资产		一年以内	  3,000.00 	  3,000.00 	 	 3,000.00 			3,000.00 			非经营性	周转
    附表2
    担保情况明细表（合规部分）
    安徽恒源煤电股份有限公司                                    截至时间2007年12月31日                                       单位：万元
    公司代码	公司简称	担保人（上市公司/上市公司子公司）	被担保对象名称			被担保对象与上市公司的关系	担保金额	担保开始日	担保结束日	目前是否仍存在担保责任	 占公司净资产比例	担保方式	备注
    																															备注	K
    																															备注
    600971	恒源煤电	上市公司				淮北新源热电股份有限公司	子公司	 			  1,024.96 	2007年8月1日	2008年6月18日	担保合同尚未到期	0.88%			一般保证担保
    2007年末合规担保合计金额	   1,024.96
    2007年末共计担保金额	   1,024.96
    附表：2