证券代码：000919 证券简称：金陵药业
审计报告
天衡审字（2008）218号金陵药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的金陵药业股份有限公司2007年12月31日的资产负债表和合并资产负
债表，2007年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流
量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是金陵药业股份有限公司管理层的责任。这些责
任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，
计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与财务报表相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的
并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作
出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，金陵药业股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有
重大方面公允反映了金陵药业股份有限公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的
经营情况和现金流量。
江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：荆建明
中国 南京
2008年3月21日 中国注册会计师：陈 莉
金陵药业股份有限公司
2007年度财务报表附注
一、公司基本情况
金陵药业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经中国人民解放军总后勤部
[1998]后生字第261号文批准,由南京金陵制药(集团)有限公司、南京军区福州总医院企业管
理局、南京军区后勤部苏州企业管理局、南京军区后勤部南京企业管理局一分局、南京军区
后勤部徐州企业管理局分别将其所属的南京金陵制药厂、福州梅峰制药厂、浙江天峰制药厂、
南京金威天然饮料公司、合肥利民制药厂以1997年12月31日为评估基准日经评估确认后的
净资产投入，采用发起设立方式成立的股份有限公司。1998年9月8日，公司在南京市工商
行政管理局领取企业法人营业执照，注册号24979447-5，注册资本人民币20,000万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]42号文核准,公司于1999年8月27日在
深圳证券交易所采用“上网定价”发行方式，发行8,000万股人民币普通股,每股发行价8.40
元，发行后公司的股本增至28,000万元人民币，公司已于1999年9月办理了注册资本变更
登记手续，注册号3201091000208。
根据公司2004年6月18日《二00三年度股东大会决议》，2004年8月公司实施2003
年度利润分配，按每10股送红股2股的比例由未分配利润向全体股东转增股本，增加注册资
本56,000,000.00元，公司变更后的注册资本为人民币336,000,000.00元。公司已于2005
年6月办理了注册资本变更登记手续，注册号3201921000980。
根据2006年1月19日召开的公司股权分置改革相关股东会议表决通过的股权分置改革
方案，公司非流通股股东为其持有的非流通股获得流通权向流通股股东支付对价，流通股股
东每10股获送3.5股，公司非流通股股东向流通股股东送出股份3,360.00万股，公司股权
分置改革方案已于2006年2月7日实施，方案实施后，公司原非流通股股东持有公司股份
20,640.00万股，股份性质变为有限售条件的流通股。公司总股本仍为33,600.00万股。
根据公司2006年5月19日《二00五年度股东大会决议》，2006年7月公司实施2005
年度利润分配及资本公积转增股本，公司按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东
转增股份总额16,800万股，每股面值1元，计增加注册资本16,800万元，变更后的注册资
本为人民币50,400万元。
公司已于2006年12月办理了注册资本变更登记手续，注册号3201921000980。
2
公司经营范围：中西药原料和制剂、生化制品、医药包装制品、医疗器械、保健食品、
天然饮料等生产、销售。新产品研制、技术服务及开发，医疗信息服务，经营本企业自产产
品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配
件及技术进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工
和“三来一补”业务。
公司的组织框架：公司已根据《公司法》和《章程》的规定，设置了股东大会、董事会、
监事会、总经理等组织机构，股东大会是公司的权力机构。
二、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》
和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
公司的财务报表按照中国证监会证监发[2006]136号《关于做好与新会计准则相关财务
会计信息披露工作的通知》要求及财政部第33号令和财政部财会[2006]3号文件的相关规定，
根据修订后的《企业会计准则》编制。公司管理层承诺上述经董事会批准报出的财务报表符
合财政部《企业会计准则》和其他监管部门关于财务信息披露的要求，真实、完整地反映了
本公司的财务状况、经营成果、现金流量及其他相关信息。
四、公司主要会计政策和会计估计
1、会计期间：本报告所述会计年度为公历一月一日起至十二月三十一日止。
2、记账本位币：人民币。
3、会计计量属性：本公司以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金
融资产、交易性金融负债和应付债券采用公允价值计价原则外，其余均采用历史成本为计价
原则。
4、外币业务核算方法：对所发生的非记账本位币外币交易，均采用交易发生时的实际
汇率折合为记账本位币记账。期末外币货币性项目余额按当日中国外汇交易中心公布的中间
价折合为记账本位币，与账面记账本位币金额之间的差额，除属于购建或生产符合资本化条
件资产的外币专门借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理外，其余计入
当期损益。
5、编制现金流量表时现金等价物的确定标准：现金等价物是指公司持有的期限短、流
3
动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融资产和金融负债的后续计量方法：
（1）应收款项和持有至到期投资：按公允价值进行初始确认，采用实际利率法按摊余
成本进行后续计量；
（2）交易性金融资产和可供出售金融资产：按公允价值进行后续计量；
（3）借款及应付款项：按公允价值进行初始确认，采用实际利率法按摊余成本进行后
续计量；
（4）对于处于正常信用期间的金融资产和一年以内的金融负债，公司不考虑实际利率
对公允价值的影响；
（5）公允价值确认：如果该金融工具存在活跃的交易市场，则采用公开市场价格作为
确定其公允价值的依据；如果该金融工具不存在活跃的交易市场，则采用未来现金流折现的
方法作为确定其公允价值的依据。未来现金流折现法所采用的折现率以市场中存在的同类或
近似的金融工具的平均报酬率为确认依据。
（6）金融资产减值准备的确认标准和计提方法：
金融资产减值准备的确认标准：公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减
值的，应当计提减值准备。
金融资产减值准备的计提方法：以摊余成本计量的金融资产减值准备，按该金融资产预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提金融资产减值准备；可供出售金融资产减值
准备，按可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备，可供出售金融资产发生减值时，即
使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予
以转出，计入当期损益。
公司对以实际利率法按摊余成本进行成本计量的应收款项（包括应收账款和其他应收
款）坏账核算方法：
（A）坏账确认的标准为：
①债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
②债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回。
（B）坏账损失的核算采用备抵法。公司对于单项金额重大的应收款项，应当单独进行
减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单项金额重大的应收款项未发生减值的应并入剔除
4
单项金额重大应收款项后的应收款项，按期末余额的账龄分析计提。公司根据债务单位的实
际财务状况、现金流量情况等确定采用个别认定与账龄分析相结合的方法分析计提坏账准备。
账龄分析法提取比例为
账龄 计提比例（%）
1年以内 2%
1年至2年 20%
2年至3年 30%
3年以上 100%
公司与公司控股子公司及公司控股子公司之间的应收款项一般不计提坏账准备，但已有
明显迹象表明回收困难的应收款项，应根据其不能回收的可能性提取坏账准备。
7、存货核算方法：
（1）存货分类：原材料、在产品、产成品、低值易耗品、消耗性生物资产等。
（2）存货的盘存制度为永续盘存制。
（3）存货按实际成本记账，消耗性生物资产的成本包括在收获前耗用的种苗、肥料、
农药等材料费、人工费、抚育费、设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等
必要支出。
原材料、产成品、消耗性生物资产发出时采用加权平均法计价；低值易耗品按实际进价
核算，低值易耗品采取领用时一次摊销的办法。
（4）存货跌价准备：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面盘点
的基础上，对遭受毁损、全部或部分陈旧过时、销售价格低于成本或其他等原因的存货，预
计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现
净值部分计提并计入当期损益。可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以预计售价减
去至完工以及销售所必须的预计费用后的价值。
如已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，则按恢复增加的数额（其增加数应以原计提
的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。
8、长期股权投资核算方法：
（1）初始投资成本的确认：
①同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资
5
的初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。
③其他除企业合并而形成的长期股权投资，其初始投资成本包括实际支付的购买价款
以及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（2）后续计量：
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及公司对被投资单位不具有共同控
制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用
成本法核算；公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
9、固定资产的确定标准、折旧方法：
（1）固定资产按实际成本计价；固定资产标准为单位价值在2000元以上，并且使用年
限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器
具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超
过2年的，也列为固定资产；
（2）对科研仪器、设备可以采用双倍余额递减法计提折旧，折旧年限为5～10年。其
他固定资产折旧采用年限平均法，并按固定资产预计使用年限和预计5%的净残值率确定其分
类折旧率如下：
固定资产类别 使用年限（年） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20—30 4.75%-3.17%
专用设备 8—15 11.88%-6.33%
通用设备 8—15 11.88%-6.33%
运输设备 5—10 19.00%-9.50%
其他设备 5—10 19.00%-9.50%
10、在建工程核算方法：
在建工程核算为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括固定资产新建
工程、改扩建工程、大修工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。
以借款进行的工程所发生的借款利息和其他相关费用，在固定资产达到预定可使用状态前发
生的，计入在建工程成本。公司以工程达到预定可使用状态时作为确认固定资产的时点。
11、生产性生物资产核算方法：
（1）生产性生物资产初始计量：按照成本进行初始计量，自行营造或繁殖的生产性生
物资产的成本，应当包括达到预定生产经营目的前发生的种苗、肥料、农药等材料费、人工
6
费、抚育费、设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
（2）折旧方法：对达到预定生产经营目的的生产性生物资产折旧采用年限平均法，按
生物资产预计使用年限和预计5%净残值率确定其分类折旧率。生物资产预计使用年限及其年
折旧率列示如下：
生物资产类别 使用年限（年） 年折旧率（%）
药用石斛 10—20 9.50%-4.75%
12、无形资产核算方法：
（1）无形资产初始计量：在取得时按实际成本计价。
（2）无形资产摊销：可确定使用寿命的无形资产自取得当月起按预计使用年限采用直
线法分期摊销，无法确定使用寿命的无形资产不摊销，在每期期末复核其可收回金额进行减
值测试。
13、投资性房地产核算方法：
（1）投资性房地产初始计量：按实际成本计价。
（2）投资性房地产后续计量：采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，建筑物按
照固定资产的相关规定计提折旧，其折旧方法、及预计净残值按照固定资产中同类资产的规
定执行。土地使用权按无形资产的相关规定进行摊销，其使用寿命及预计净残值按照无形资
产中同类资产的规定执行。
14、划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
公司内部研究开发项目研究阶段支出是指：获取并理解新的科学或技术知识而进行的独
创性的有计划调查等支出；内部研究开发项目开发阶段支出是指：在进行商业性生产或使用
前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、
装置、产品等支出。
15、长期待摊费用的摊销方法：长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费
用项目不能使以后会计期间收益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
16、确认长期资产减值准备的依据：
（1）会计期末，公司对各项长期资产进行核查，当资产存在下列迹象，表明资产可能
发生了减值时，估计其可收回的金额，并按资产的可收回金额低于账面价值的差额计提资产
减值损失，这些迹象包括：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌。
7
②公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期
发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
生物资产减值迹象包括：
①因遭受火灾、旱灾、水灾、冻灾、台风、冰雹等自然灾害，造成消耗性或生产性生
物资产发生实体损坏，影响该资产的进一步生长或生产，从而降低其产生经济利益的能力。
②因遭受病虫害或动物疫病侵袭，造成消耗性或生产性生物资产的市场价格大幅度持
续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望。
③因消费者偏好改变而使企业消耗性或生产性生物资产收获的农产品的市场需求发生
变化，导致市场价格逐渐下跌。
④因企业所处经营环境，如动植物检验检疫标准等发生重大变化，从而对企业产生不
利影响，导致消耗性或生产性生物资产的市场价格逐渐下跌。
⑤其他足以证明消耗性或生产性生物资产实质上已经发生减值的情形。
（2）计提长期投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备和无形资产减值
准备、生产性生物资产减值准备、投资性房地产减值准备的依据：公司在期末按单个资产的
可收回金额低于账面价值的差额，计提资产减值准备，可收回金额根据资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，如果单个资产可收
回金额不可取得，则按照该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。
（3）对于企业合并所形成的商誉，在每年年度终了将其分配至相关联的资产组，然后
对资产组进行减值测试，计算可收回金额，并与其账面价值进行比较。如资产组的可收回金
额少于其账面金额，该差额首先冲减分配到该资产组的商誉的账面价值；如果商誉账面价值
不足抵减该差额，未抵减的余额由该资产组中的其他资产按其账面价值分配。
（4）对于减值测试中资产组的认定：公司内预计能享用合并所带来协同效益的相关的
最小资产组合。
8
17、借款费用的会计处理方法：
（1）公司发生的借款费用包括借款的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币
借款而发生的汇兑差额等。
（2）公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。
（3）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售
状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用资本化。符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资
本化。当所购建的资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费
用于发生当期确认为损益。
（4）每一会计期间资本化金额按至当期末购建资产累计支出加权平均数和资本化率计
算确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的应予资本化的利
息费用，其资本化金额为专门借款实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
18、收入确认原则：
（1）销售商品收入的确认：商品销售以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移
给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入
企业，销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务收入的确认：劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济
利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
（3）让渡资产使用权收入的确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额
能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
19、确认递延所得税资产时，其暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据：确认
由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限，未来期间很可能取得的应纳税所得额包括未来期间正常生产经营
活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而
增加的应纳税所得额。
20、会计政策、会计估计变更
公司2007年1月1日起执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》。根据《企业
9
会计准则第38号－首次执行企业会计准则》和中国证券监督管理委员会发布的《关于做好与
新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》的要求，公司对2006年度财务报表进行追溯
调整。
公司原采用应付税款法核算企业所得税，已改按《企业会计准则第18号——所得税》规
定的资产负债表债务法对所得税进行处理。所得税会计政策变更已采用追溯调整法，调整了
2006年初以及2006年度的财务报表相关项目。
公司执行新会计准则对公司2006年年初合并股东权益和2006年度合并净利润的影响如
下：
单位：人民币元
变更内容 2006年度净利润 2006年初未分配利润 累积影响数
所得税 5,497,721.92 6,821,890.11 12,319,612.03
交易性金融资产公允价值变动 4,113,404.98 1,472,352.64 5,585,757.62
长期股权投资差额 834,997.08 -4,325,461.38 -3,490,464.30
计提老职工住房补贴 - -7,495,800.00 -7,495,800.00
母公司调整非同一控制下企业合并差额增加投资成本 360,916.62 661,680.47 1,022,597.09
合 计 10,807,040.60 -2,865,338.16 7,941,702.44
五、税项
1、增值税
A.药品系列执行17%税率；
B.色素、鲜皇浆产品及中药材执行13%税率。
2、营业税
一般劳务收入：按应税劳务收入的5%计缴；
医疗服务收入：根据国家有关政策2007年度免缴营业税。
3、企业所得税
A.母公司：
公司企业所得税的缴纳，除公司本部及所属南京金陵制药厂和南京金威保健品分公司汇
总后在南京市税务机关缴纳外，福州梅峰制药厂、浙江天峰制药厂、合肥利民制药厂均分别
在当地税务机关缴纳；根据南京市国家税务局宁国税函发[1998]216号文，公司本部及所属
10
南京金陵制药厂和南京金威保健品分公司从1998年9月起按15%的税率缴纳企业所得税；其
他单位按33%的税率缴纳企业所得税。
B.子公司：
瑞恒医药科技投资有限责任公司系高新技术企业，根据北京市人民政府京政发[1988]49
号文及北京市昌平区地方税务局昌地税所免字[2001]267号《减免税批复》，并经主管税务局
北京市昌平区地方税务局园区税务所确认，公司企业所得税税率为15%，且2002年至2004
年免缴企业所得税，2005年1月1日-2007年12月31日减半缴纳企业所得税；南京华东医
药有限责任公司、南京金陵大药房有限责任公司、金陵药业南京彩塑包装有限公司、云南金
陵植物药业股份有限公司、浙江金陵药材开发有限公司、浙江金陵浙磐药材开发有限公司、
河南金陵金银花药业有限公司以及河南金陵怀药药业有限公司均按33%的税率缴纳企业所得
税；南京鼓楼医院集团宿迁市人民医院有限公司2007年免缴企业所得税；乌多姆赛金陵植物
药业有限公司按20%的税率缴纳企业所得税。
4、地方税及附加
A.城市维护建设税:按实际缴纳流转税额的7%计缴。
B.教育费附加:按实际缴纳流转税额的4%计缴。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司
本公司实 合计表
注册资本 合计持
公司名称 注册地 经营范围 际投资额 决权比
（万元） 股比例
（万元） 例
南京华东医药有限责任公司 江苏南京 3,000.00 中西医药品、中药材销售 4,005.78 51.00% 51.00%
金陵药业南京彩塑包装有限公司 江苏南京 2,613.63 印刷及包装制品的生产、销售2,431.00 94.90% 94.90%
（2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
注册资本 本公司实际投资合计持 合计表决
公司名称 注册地 经营范围
（万元） 额（万元） 股比例 权比例
瑞恒医药科技投资有限责任公司 北京 11,000.00 自主选择经营项目 6,000.00 54.55% 54.55%
南京鼓楼医院集团宿迁市人民医 江苏宿迁 8,000.00 医疗服务 7,012.60 63.00% 63.00%
院有限公司
（3）非企业合并形成的子公司
公司名称 注册地 注册资本 经营范围 本公司实际投资合计持股合计表决权
11
（万元） 额（万元） 比例 比例
云南金陵植物药业股份有限公司 云南思茅 4,500.00中药材种植、收购、销售 3,965.00 93.33% 93.33%
浙江金陵药材开发有限公司 浙江湖州 3,111.00 中药材种植、自销 2,800.00 100.00% 100.00%
河南金陵怀药有限公司 河南温县 1,000.00中药材种植、收购、销售 900.00 90.00% 90.00%
河南金陵金银花药业有限公司 河南封丘 2,000.00中药材种植、收购、销售 1,900.00 95.00% 95.00%
浙江金陵浙磐药材开发有限公司 浙江磐安 500.00中药材种植、收购、销售 300.00 90.00% 90.00%
[注1]公司原直接持有云南金陵植物药业股份有限公司84.71%的股份，本期公司子公
司浙江金陵药材开发有限公司对云南金陵植物药业股份有限公司增资1000万元人民币，则公
司直接持有云南金陵植物药业股份有限公司65.89%的股份,公司子公司南京华东医药有限责
任公司持有云南金陵植物药业股份有限公司3.33%的股份,公司子公司金陵药业南京彩塑包
装有限公司持有云南金陵植物药业股份有限公司1.90%的股份,公司子公司浙江金陵药材开
发有限公司持有云南金陵植物药业股份有限公司22.22%的股份，因此公司通过直接间接持有
其91.50%的股份；
[注2]公司直接持有浙江金陵药材开发有限公司90.00%的股份，公司子公司云南金陵
植物药业股份有限公司本期将持其原持有的10.00%的股份转让给公司子公司河南金陵金银
花药业有限公司，公司通过直接间接持有其99.50%的股份；
[注3]公司直接持有浙江金陵浙磐药材开发有限公司60.00%的股份，公司子公司浙江
金陵药材开发有限公司持有其30.00%的股份，因此公司通过直接间接持有其89.85%的股份；
2、本期合并范围的变动情况
本报告期内合并报表范围无变化。
3、本期发生的企业合并
（1）同一控制下企业合并
本报告期内未发生同一控制下企业合并。
（2）非同一控制下企业合并
本报告期内未发生同一控制下企业合并。
4、同一控制下企业合并的判断依据
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。
公司同一控制下合并取得的子公司的实际控制方为南京医药产业集团有限公司。
5、子公司少数股东权益
单位：人民币元
12
子公司名称 期末数 年初数
南京华东医药有限责任公司 41,346,211.98 45,808,099.40
金陵药业南京彩塑包装有限公司 1,685,209.51 1,234,579.29
瑞恒医药科技投资有限责任公司 79,024,009.73 50,889,364.15
南京鼓楼医院集团宿迁市人民医院有限公司 57,739,299.66 44,861,935.24
云南金陵植物药业股份有限公司 2,387,379.15 2,474,794.58
河南金陵怀药有限公司 1,044,771.69 1,053,559.15
河南金陵金银花药业有限公司 1,054,494.61 1,022,034.32
浙江金陵浙磐药材开发有限公司 565,600.39 605,589.16
陕西省西乡宏威植物技术发展有限公司[注] - -354,729.07
合 计 184,846,976.72 147,595,226.22
[注]公司子公司瑞恒医药科技投资有限责任公司子公司陕西省西乡宏威植物技术发展有限
公司少数股东的未确认投资损失，截止2007年12月31日陕西省西乡宏威植物技术发展有限
公司净资产-1,191,066.33元，少数股东未确认投资损失488,337.20元，考虑到少数股东没
有能力弥补该部分损失，故本年转由公司承担。
七、合并财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以2007年12月31日为截止日，金额以人民币元为单位）
1．货币资金：
(1)明细项目
期末数 年初数
项 目 原币金额 汇率 人民币 原币金额 汇率 人民币
现金 479,808.33 306,506.02
银行存款 602,726,743.65 470,626,254.92
其中:人民币 602,716,336.06 469,449,775.72
美元 1,424.80 7.3046 10,407.59 150,662.62 7.8087 1,176,479.20
其他货币资金 70,448,151.74 39,483,822.07
合 计 673,654,703.72 510,416,583.01
（2）其他货币资金明细情况:
项 目 期末数 年初数
13
存出投资款 70,448,151.74 39,483,822.07
（3）货币资金期末余额中无抵押、冻结等对变现有限制和存放在境外或有潜在回收风
险的款项。
2．交易性金融资产：
(1)交易性金融资产分类明细情况
项 目 期末公允价值 年初公允价值
交易性债券投资 1,010,000.00 -
交易性权益工具投资 290,327,976.29 140,487,207.96
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
衍生金融资产 - -
合 计 291,337,976.29 140,487,207.96
（2）交易性权益工具投资分类明细情况
项 目 期末公允价值 年初公允价值
股票投资 176,207,918.08 106,706,548.41
基金投资 86,791,726.75 25,743,471.90
集合管理资产管理计划 27,328,331.46 8,037,187.65
合 计 290,327,976.29 140,487,207.96
（3）期末交易性金融资产较年初数上升107.38%,主要是公司及公司子公司瑞恒医药科
技投资有限责任公司证券投入增值所致。
（4）公司交易性金融资产投资变现不存在重大限制。
3．应收票据：
(1)明细项目
项 目 期末数 年初数
银行承兑汇票 269,197,159.88 181,209,027.63
(2)本账户余额中无应收持公司5%(含5%)以上股份的股东单位票据。
(3)应收票据期末数较年初数上升48.56%，其主要原因是公司本期为了降低坏账风险，
增加采用银行承兑汇票的方式结算货款。
4．应收账款：
（1）账龄分析
14
期末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 153,531,904.20 83.74 3,509,533.22 134,847,528.46 78.23 2,696,950.57
1–2年 4,484,381.70 2.45 896,876.34 7,210,261.25 4.18 1,442,052.25
2–3年 3,100,159.51 1.69 930,047.86 6,076,267.00 3.53 1,822,880.10
3年以上 22,228,349.88 12.12 22,228,349.88 24,235,912.16 14.06 24,235,912.16
合计 183,344,795.29 100 27,564,807.30 172,369,968.87 100.00 30,197,795.08
（2）应收账款类别分析：
占应收账款 计提的坏帐准 坏帐准备
客户名称 期末余额 欠款年限
总额的比例 备金额 计提比例
单项金额重大的应收账款[注] 27,223,660.01 一年以内 14.85% 544,473.20 2%
其他不重大应收款项 156,121,135.28 一至五年 85.15% 27,020,334.10 按帐龄分析计提
合 计 183,344,795.29 100.00% 27,564,807.30
[注]单项金额重大的应收账款为期末余额500万元以上的应收账款，系为公司主要客户欠款，帐龄均为一
年以内，未发现明显减值迹象，故按2%的比例计提坏帐准备。
（3）应收账款前五名金额、欠款年限及占应收账款总额的比例如下：
客户名称 期末余额 欠款年限 占应收账款总额的比例
应收账款前五名统计 38,088,288.38 一年以内 20.77%
（4）计提全额坏账准备情况如下：
客户名称 账龄 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
宿迁医院住院病人应收呆账款 1年以内 - 447,852.18 - 447,852.18
（5）期末无持有5％（含5％）以上股份股东欠款。
5．其他应收款：
（1）账龄分析
期末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 11,352,865.32 22.97 227,057.31 11,259,207.27 24.10 225,184.15
1–2年 4,255,114.22 8.61 851,022.84 3,675,114.04 7.87 1,495,022.81
2–3年 1,951,708.78 3.95 1,250,512.64 1,259,504.25 2.70 657,851.28
3年以上 31,860,631.42 64.47 31,860,631.42 30,519,327.59 65.33 30,519,327.59
合计 49,420,319.74 100.00 34,189,224.21 46,713,153.15 100.00 32,897,385.83
15
（2）其他应收款期末余额中含有公司控股子公司南京华东医药有限责任公司应收江苏金
陵海洋制药有限责任公司8,750,000.00元（其账龄为二至三年950,000.00元、三年以上
7,800,000.00元）。现江苏金陵海洋制药有限责任公司已停止经营并进入清算程序，可能已
无力偿还债务，公司子公司南京华东医药有限责任公司对该项其他应收款已全额计提坏账准
备。
（3）本账户余额中无应收持公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
（4）其他应收款余额中金额较大的项目列示如下：
项 目 金 额 欠款时间 款项性质
江苏金陵海洋制药有限责任公司 8,750,000.00 2-5年 暂借款
福建省闽发证券有限公司[注] 20,000,000.00 4-5年 委托理财款项
[注]公司控股子公司瑞恒医药科技投资有限责任公司与闽发证券有限责任公司于2003
年6月9日签订国债购买和托管协议，将1000万元资金委托闽发证券有限责任公司购买国债
并托管，委托期限为2003年6月10日至2004年6月9日；瑞恒医药科技投资有限责任公司
与闽发证券有限责任公司又于2003年7月15日签订国债购买和托管协议，将1000万元资金
委托闽发证券有限责任公司购买国债并托管，委托期限为2003年7月16日至2004年7月
15日。
托管期满后，瑞恒医药科技投资有限责任公司未能如期收回委托投资的本金2000万元，
收到了投资收益521,331.20元。闽发证券有限责任公司由于违规经营，造成严重亏损，2004
年10月已被中国东方资产管理公司托管，瑞恒医药科技投资有限责任公司的2000万元债权
申报已得到闽发证券有限责任公司确认。瑞恒医药科技投资有限责任公司已向北京市第一中
级人民法院起诉闽发证券有限责任公司，要求其返还投资本金2000万元及违约金200万元，
根据最高人民法院2004年11月3日下发《关于对以闽发证券有限责任公司及其所属证券营
业部、服务部所涉及的民事案件为被告的民商事纠纷暂缓受理、暂缓审理和暂缓执行的通知》，
该案中止诉讼。经瑞恒医药科技投资有限责任公司申请，北京市第一中级人民法院已对公司
诉讼中的债权采取了查封、冻结闽发证券有限责任公司财产的保全措施，保全期限至2006
年4月23日。保全期满后，经瑞恒医药科技投资有限责任公司申请续保，北京市第一中级人
民法院继续对公司诉讼中的债权采取了查封、冻结闽发证券有限责任公司财产的保全措施，
保全期限至2007年4月15日。2005年7月20日，证监会取消闽发证券有限责任公司的证
券业务许可并责令其关闭。2007年9月3日北京市第一中级人民法院（2004）一中民初字第
5609号民事裁定书裁定，应闽发证券有限责任公司清算组的申请解除对闽发证券有限责任公
司之结算备付金1100万元人民币的查封、冻结。由于上述投资收回具有不确定性,公司根据
谨慎性原则已全部计提减值准备。
16
(5)其他应收款前五名金额、欠款年限及占应收账款总额的比例如下：
客户名称 期末余额 欠款年限 占应收账款总额的比例
其他应收款前五名统计 33,768,940.70 1-5年 68.33%%
6．预付账款：
（1）账龄分析
期末数 年初数
账 龄
金额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 48,812,341.50 95.47 70,721,798.50 99.42
1～2年 2,249,431.46 4.40 111,288.06 0.16
2～3年 65,543.85 0.13 227,962.64 0.32
3年以上 - - 71,634.04 0.10
合 计 51,127,316.81 100.00 71,132,683.24 100.00
（2）期末无预付持有5％（含5％）以上股份股东款项。
（3）账龄超过1年的预付账款，主要是预付供应商的药品款及备件款和采购结算的尾款。
（4）期末数较年初数下降28.12%，主要系公司本期逐步减少了预付货款的采购方式。
7．存货：
（1）明细项目
存货类别 存货 存货跌价准备
期末数 年初数 年初余额 本期计提 本期转回 期末余额
库存商品 178,845,612.70 169,291,278.29 3,132,948.62 1,640,739.81 - 4,773,688.43
原材料 15,802,088.93 21,494,833.97 273,173.73 176,320.75 - 449,494.48
包装物 2,409,765.61 1,729,634.34 - 597,124.10 - 597,124.10
低值易耗品 1,828,780.37 3,905,660.44 - -
自制半成品及在 -
17,793,984.82 11,534,448.09 1,327,622.95 1,327,622.95
产品
合 计 216,680,232.43 207,955,855.13 4,733,745.30 2,414,184.66 - 7,147,929.96
（2）存货跌价准备的计提依据为：按期末账面实存的存货，采用单项比较法对期末存货
的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。
可变现净值确定的依据为：在正常的生产经营过程中，以预计售价减去预计完工成本和
销售所必需的预计税费后的净值。
8．其他流动资产：
17
项 目 期末数 年初数 结存原因
房租费 702,762.35 69,987.29 预付房租费
保险费 57,892.50 454,918.34 预付保险费
报刊、维护费 206,240.40 314,276.03 预付报刊费、维护费
其他 144,174.88 -
合 计 1,111,070.13 839,181.66
9．持有至到期投资：
项 目 期末数 年初数
委托贷款[注] - 50,000,000.00
[注]公司与南京银行鸡鸣寺支行、江苏华侨房地产开发有限公司签订委托贷款合同，
公司将自有资金人民币5000万元，委托南京银行鸡鸣寺支行贷款给江苏华侨房地产开发有
限公司，年利率15%，期限自2006年3月17日至2007年12月20日，江苏华侨房地产
开发有限公司将资金用于开发“华侨. 绿洲”房地产项目。该委托贷款到期已收回。
10．可供出售金融资产：
项 目 期末数[注] 年初数
可供出售权益工具 9,932,000.00 520,000.00
[注]公司子公司南京彩塑包装有限公司持有的南京银行股份有限公司52万股法人股，
南京银行股份有限公司已于2007年7月19日在上海证券交易所上市交易，发行价为11元
/股。根据《公司法》和《上海证券交易所股票上市规则》的规定，公司持有南京银行股份有
限公司52万股为发行前股东所持股份，自南京银行股份有限公司在上海证券交易所上市之
日起一年内不得进行转让。南京银行股份有限公司截止2007年12月31日收盘价格19.10
元/股。
11．长期股权投资：
（1）明细项目
期末数 年初数
项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备
18
按权益法核算的长期股权投资 39,854,614.54 - 37,562,326.82 -
按成本法核算的长期股权投资 15,346,610.00 - 15,346,610.00 -
55,201,224.54 - 52,908,936.82 -
合 计
（2）按权益法核算的被投资单位主要财务信息
本公司持 表决权
被投资单位名称 期末净资产 本期营业收入 本期净利润
股比例 比例
一、合营企业
江苏金陵海洋制药有限责任公司 50.00% 50.00% -7,276,037.85 - -592,647.39
二、联营企业
南京白敬宇制药有限公司 29.14% 29.14% 95,650,247.21 313,550,877.34 14,936,282.42
南京益同药业有限公司 33.33% 33.33% 1,128,039.05 100,018,479.24 34,450.77
南京中山制药有限公司 32.00% 32.00% 36,502,490.81 46,564,336.43 2,427,806.98
（3）对被投资单位权益法核算情况
占被投资 本期分得的 累计分得的
本期权益增 累计权益增 减值准
被投资单位名称 单位注册 初始投资额 期末数
减额 减额 现金红利 现金红利 备
资本比例
-
南京白敬宇制药有限公司 29.14% 18,000,000.00 4,617,498.61 13,592,242.49 1,660,346.23 3,719,760.45 27,872,482.04
南京益同药业有限公司 33.33% 200,000.00 11,482.44 113,335.47 12,000.00 12,000.00 301,335.47 -
南京中山制药有限公司 32.00% 11,200,000.00 1,199,338.51 1,066,557.03 585,760.00 585,760.00 11,680,797.03 -
天津国韵生物
26.61% 1,758,607.66-1,277,925.58-1,758,607.66 - - - -
科技有限公司[注1]
江苏金陵海洋制药有限责
50.00% 1,750,000.00 - -1,750,000.00 - - - -
任公司 [注2]
合 计 32,908,607.66 4,550,393.98 11,263,527.33 2,258,106.23 4,317,520.45 39,854,614.54 -
[注1] 2007年10月，公司子公司瑞恒医药科技投资有限责任公司将其所持有的天津国韵生
物科技有限公司的26.61%的股权转让给济南明珠润和医药科技有限公司。
[注2]公司子公司南京华东医药有限公司持有江苏金陵海洋制药有限责任公司50%股权，该
公司长期停止经营，并已于2006年进入清算程序，故公司一直未将其纳入合并报表范围。
（4）按成本法核算的长期股权投资
占被投资单位注
被投资单位名称 投资金额 投资期限 册资本比例 减值准备
南京凯腾科技有限公司 3,000,000.00 2002.12-2032.12 15.00% -
上海东氏会展服务有限公司 183,750.00 2002.02-2022.02 12.25% -
国药集团联合医疗器械有限公司 8,162,860.00 2004.08-2034.08 10% -
福建东南医药有限责任公司[注] 4,000,000.00 2006.12-2015.12 20% -
19
合 计 15,346,610.00 -
[注]公司子公司南京华东医药有限责任公司对福建东南医药有限责任公司投资400万
元，投资比例20%，但南京华东医药有限责任公司对该公司财务和经营没有重大影响，故采
用成本法核算。
（5）公司长期股权投资变现不存在重大限制。
12、投资性房地产
（1）明细项目
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 9,600,714.40 - - 9,600,714.40
其中：房屋及建筑物 9,600,714.40 - - 9,600,714.40
土地使用权 - - - -
二、累计折旧合计 4,263,347.85 311,805.24 - 4,575,153.09
其中：房屋及建筑物 4,263,347.85 311,805.24 - 4,575,153.09
土地使用权 - - - -
三、固定资产减值准备 - - - -
累计金额合计
其中：房屋及建筑物 - - - -
土地使用权 - - - -
四、固定资产账面价值合计 5,337,366.55 5,025,561.31
其中：房屋及建筑物 5,337,366.55 5,025,561.31
土地使用权 - -
（2）公司的投资性房地产为已出租的房屋建筑物。
13．固定资产原值及折旧:
（1）分类情况
项 目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日
一、原价合计 787,056,170.77 30,490,074.34 20,211,892.09 797,334,353.02
其中：房屋及建筑物 345,126,071.81 8,462,266.21 582,759.58 353,005,578.44
专用设备 332,417,106.73 11,805,962.65 15,715,415.23 328,507,654.15
通用设备 49,836,660.47 3,842,045.84 72,232.18 53,606,474.13
运输设备 27,317,861.99 4,273,628.85 2,440,070.72 29,151,420.12
其他设备 32,358,469.77 2,106,170.79 1,401,414.38 33,063,226.18
二、累计折旧合计 256,378,531.86 51,511,623.84 16,534,323.99 291,355,831.71
20
其中：房屋及建筑物 62,392,595.94 11,832,356.16 152,672.87 74,072,279.23
专用设备 138,256,236.03 25,099,653.08 13,383,990.39 149,971,898.72
通用设备 19,761,139.26 10,093,678.34 30,994.83 29,823,822.77
运输设备 15,871,438.44 2,770,962.34 2,283,792.91 16,358,607.87
其他设备 20,097,122.19 1,714,973.92 682,872.99 21,129,223.12
三、固定资产减值准备
518,205.14 9,416,715.02 - 9,934,920.16
累计金额合计
其中：房屋及建筑物 - 50,000.00 - 50,000.00
专用设备 518,205.14 9,096,715.02 - 9,614,920.16
通用设备 - 270,000.00 - 270,000.00
运输设备 - - - -
其他设备 - - - -
四、固定资产账面价值合
530,159,433.77 496,043,601.15
计
其中：房屋及建筑物 282,733,475.87 278,883,299.21
专用设备 193,642,665.56 168,920,835.27
通用设备 30,075,521.21 23,512,651.36
运输设备 11,446,423.55 12,792,812.25
其他设备 12,261,347.58 11,934,003.06
（2）本期增加中自在建工程转入的金额为3,090,475.79元。
（3）暂时闲置的固定资产的有关情况说明如下：
账面原值 累计折旧 账面净值 减值准备
项 目
房屋建筑物 731,530.00 139,946.00 591,584.00 50,000.00
机器设备 18,780,676.77 7,646,559.26 11,134,117.51 9,366,715.02
合 计 19,512,206.77 7,786,505.26 11,725,701.51 9,416,715.02
（4）尚未办妥产权证书的固定资产的有关情况说明如下：
账面净值 减值准备
项 目 账面原值
房屋建筑物 [注] 215,518,325.75 176,057,299.09 -
[注]这些房屋建筑物的产权证书正在办理之中。
14．在建工程：
（1）明细项目
资
金 工程投
预算数 本期转入固定 来 入占预
工程名称 (万元) 年初数 本期增加 资产 其他转出 期末数 源 算比例
一、账面价值
分公司天峰制药厂小 自
300.00 2,845,913.79 264,562.00 3,090,475.79 20,000.00 -
针车间技改 筹
子公司宿迁医院零星 自
72.00 891,121.12 210,000.00 - 108,031.12 993,090.00
工程 筹
21
子公司云南金陵种植 自
2,696,513.44 1,477,530.54 - 3,234,742.84 939,301.14
基地零星工程 筹
子公司乌多姆赛种植 自
3,163,406.00 700,000.00 - - 3,863,406.00
基地零星工程 筹
自
824,310.73 - - 824,310.73 -
其他 筹
合 计 10,421,265.08 2,652,092.54 3,090,475.79 4,187,084.69 5,795,797.14
二、在建工程减值准备
子公司宿迁医院零星
295,500.00 295,500.00
工程
三、净 值 10,125,765.08 5,500,297.14
（2）在建工程余额中无资本化利息。
15．生产性生物资产：
项 目 期末数量
年初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值
(万株)
种植业
1、桅子树 - 144,138.00 - 144,138.00 3.50
2、药用石斛 5,155,887.15 3,380,167.41 - 8,536,054.56 1384.00
合 计 5,155,887.15 3,524,305.41 - 8,680,192.56
累计折旧 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值
1、桅子树 - - - -
2、药用石斛 403,915.76 530,338.22 - 934,253.98
合 计 403,915.76 530,338.22 - 934,253.98
[注] 期末生产性生物资产不存在需要计提减值准备的情况。
16.无形资产：
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 117,412,178.56 1,172,260.70 90,034.46 118,494,404.80
新港土地使用权 21,429,895.56 - - 21,429,895.56
福州土地使用权 13,258,551.00 - - 13,258,551.00
湖州土地使用权 7,223,040.00 - - 7,223,040.00
合肥土地使用权 5,035,680.00 - - 5,035,680.00
温县土地使用权 1,732,185.00 - - 1,732,185.00
22
云南土地使用权 5,115,000.00 - 90,034.46 5,024,965.54
宿迁土地使用权 31,423,976.00 - - 31,423,976.00
斑克霜、筋络宁霜专利 5,580,000.00 - - 5,580,000.00
益气祛痰口服液技术 2,800,000.00 - - 2,800,000.00
左旋氧氟沙星葡萄糖技术 300,000.00 - - 300,000.00
“元秦止痛”专有技术 11,940,000.00 - - 11,940,000.00
办公软件 262,323.00 - - 262,323.00
筋络宁研制费 300,000.00 300,000.00
集团财务软件 - 683,760.70 683,760.70
金蝶软件 587,800.00 587,800.00
鼎拓软件 - 388,500.00 388,500.00
金银花非专利技术 800,000.00 800,000.00
金算盘软件 4,500.00 4,500.00
鼓楼医院品牌及管理 8,000,000.00 8,000,000.00
财务软件 12,000.00 12,000.00
其他软件 527,228.00 100,000.00 627,228.00
皂素技术 80,000.00 80,000.00
石斛种植技术 1,000,000.00 1,000,000.00
二、累计摊销额合计 20,341,261.57 4,957,505.57 25,298,767.14
新港土地使用权 4,285,979.02 428,597.88 4,714,576.90
福州土地使用权 1,546,831.18 265,171.08 1,812,002.26
湖州土地使用权 698,227.20 144,460.80 842,688.00
合肥土地使用权 654,638.40 100,713.60 755,352.00
温县土地使用权 69,287.40 34,643.70 103,931.10
云南土地使用权 248,025.00 124,000.00 372,025.00
宿迁土地使用权 1,780,691.86 628,479.48 2,409,171.34
斑克霜、筋络宁霜专利 3,439,750.00 558,000.00 3,997,750.00
益气祛痰口服液技术 2,146,666.67 280,000.00 2,426,666.67
左旋氧氟沙星葡萄糖技术 240,000.00 30,000.00 270,000.00
“元秦止痛”专有技术 1,691,500.00 895,500.00 2,587,000.00
办公软件 213,443.29 37,131.26 250,574.55
筋络宁研制费 142,500.00 30,000.00 172,500.00
集团财务软件 - 45,584.04 45,584.04
金蝶软件 16,327.78 195,933.34 212,261.12
鼎拓软件 - 10,791.66 10,791.66
金银花非专利技术 306,664.67 80,000.00 386,664.67
金算盘软件 3,000.00 1,500.00 4,500.00
鼓楼医院品牌及管理 2,266,666.44 799,999.92 3,066,666.36
财务软件 10,666.56 1,333.44 12,000.00
23
其他软件 61,396.02 166,120.53 227,516.55
皂素技术 44,000.08 8,000.04 52,000.12
石斛种植技术 475,000.00 91,544.80 566,544.80
三、无形资产减值准备累计金额合计 9,353,000.00 9,353,000.00
新港土地使用权 - -
福州土地使用权 - -
湖州土地使用权 - -
合肥土地使用权 - -
温县土地使用权 - -
云南土地使用权 -
宿迁土地使用权 - -
斑克霜、筋络宁霜专利 - -
益气祛痰口服液技术 - -
左旋氧氟沙星葡萄糖技术 - -
“元秦止痛”专有技术 9,353,000.00 9,353,000.00
办公软件 - -
筋络宁研制费
集团财务软件
金蝶软件
鼎拓软件
金银花非专利技术
金算盘软件
鼓楼医院品牌及管理
财务软件
其他软件
皂素技术
石斛种植技术
四、无形资产账面价值合计 97,070,916.99 83,842,637.66
新港土地使用权 17,143,916.54 16,715,318.66
福州土地使用权 11,711,719.82 11,446,548.74
湖州土地使用权 6,524,812.80 6,380,352.00
合肥土地使用权 4,381,041.60 4,280,328.00
温县土地使用权 1,662,897.60 1,628,253.90
云南土地使用权 4,866,975.00 4,652,940.54
宿迁土地使用权 29,643,284.14 29,014,804.66
斑克霜、筋络宁霜专利 2,140,250.00 1,582,250.00
益气祛痰口服液技术 653,333.33 373,333.33
左旋氧氟沙星葡萄糖技术 60,000.00 30,000.00
“元秦止痛”专有技术 10,248,500.00 -
24
办公软件 48,879.71 11,748.45
筋络宁研制费 157,500.00 127,500.00
集团财务软件 - 638,176.66
金蝶软件 571,472.22 375,538.88
鼎拓软件 - 377,708.34
金银花非专利技术 493,335.33 413,335.33
金算盘软件 1,500.00 -
鼓楼医院品牌及管理 5,733,333.56 4,933,333.64
财务软件 1,333.44 -
其他软件 465,831.98 399,711.45
皂素技术 35,999.92 27,999.88
石斛种植技术 525,000.00 433,455.20
17．商誉：
项 目 期末数 年初数
南京鼓楼医院集团宿迁市人民医院有限公司[注] 18,045,830.93 18,045,830.93
[注]该商誉系因公司无法可靠确定购买日南京鼓楼医院集团宿迁市人民医院有限公司
可辨认资产、负债公允价值，故将南京鼓楼医院集团宿迁市人民医院股权投资借方差额，在
合并资产负债表中作为商誉列示。
其形成系2003年7月10日公司与南京市鼓楼医院和宿迁市卫生局签订《宿迁市人民医
院产权转让合同》，公司以7,012.60万元受让宿迁市人民医院70%的产权。公司又以拥有该
医院的净资产作为出资，设立南京鼓楼医院集团宿迁人民医院有限公司，设立时该公司净资
产82,666,935.03元，公司享有净资产份额为52,080,169.07元，投资成本70,126,000.00
元与公司享有净资产份额差额为18,045,830.93元，列入股权投资差额借方。
该商誉期末不存在需要计提减值准备的情况。
18．递延所得税资产：
项 目 期末数 年初数
应收账款坏账准备 913,114.25 1,870,196.62
其他应收款坏账准备 533,238.59 721,969.80
交易性金融资产 1,249,264.34 58,475.85
存货跌价准备 420,643.82 -
固定资产减值准备 2,354,178.76 -
无形资产减值准备 1,402,950.00 -
预提费用 6,131,812.41 5,188,802.02
25
未实现内部销售损益相关递延所得税资产转回 4,975,946.48 4,364,923.64
工效挂钩结余 [注] - 988,983.64
合 计 17,981,148.65 13,193,351.57
[注] 根据新颁布的企业所得税法，自2008年1月1日起工资据实列支，故期末未确认该部分递延所
得税资产。
19．短期借款：
项 目 期末数 年初数
信用借款 20,000,000.00 14,000,000.00
20．应付账款：
（1）账龄分析
账龄 期末数 年初数
一年以内 120,715,631.22 95,277,874.11
一至二年
2,479,478.98 4,575,096.01
二至三年
1,062,236.93 1,396,423.38
三年以上 4,621,676.70 6,754,945.65
合计 128,879,023.83 108,004,339.15
（2）期末余额中无应付持5%(含5%)以上股份的股东单位款。
21.预收账款：
（1）明细项目
项 目 期末数 年初数
一年以内 2,908,189.56 3,596,241.93
一至二年 148,433.51 123,346.67
二至三年 71,575.83 61,944.34
三年以上 25,755.76 12,461.10
合 计 3,153,954.66 3,793,994.04
（2）期末余额中无预收持5%(含5%)以上股份的股东单位款。
22．应付职工薪酬：
26
项 目 年初数 本期增加 本期支付 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 37,710,684.84 139,352,684.34 108,347,810.33 68,715,558.85
二、职工福利费 [注] 14,351,252.10 14,640,711.91 23,564,247.68 5,427,716.33
三、社会保险费 -139,828.35 38,963,332.38 38,359,837.42 463,666.61
四、住房公积金及住房补贴 19,501,221.00 11,293,995.14 21,414,240.85 9,380,975.29
五、工会经费和职工教育经费 4,913,632.05 4,794,620.62 4,722,453.17 4,985,799.50
六、其他 - 256,000.00 - 256,000.00
合 计 76,336,961.64 209,301,344.39 196,408,589.45 89,229,716.58
[注]根据公司《关于设立员工重大疾病资助会的通知》要求及资助会章程的规定，公司
于2007年设立员工重大疾病资助会，公司的有关会员单位按人均2万元标准在福利费中筹集
重大疾病保障资金，本期公司共有1521万元福利费支出转入该资助会。
公司期末结存的职工福利费542.77万元中，公司子公司南京鼓楼医院集团宿迁市人民医
院有限公司余额362万元，根据公司福利计划将主要用于食堂修缮改造支出，其他余额主要
为加入公司员工重大疾病资助会的会员单位尚未转出的余额。
23．应交税费：
项 目 期末数 年初数
增值税 6,030,943.08 3,931,209.94
营业税
34,696.20 47,821.70
城市维护建设税 661,808.95 1,129,766.89
企业所得税 40,016,724.08 15,698,496.21
个人所得税 1,580,260.34 91,130.52
印花税 18,971.07 2,861.49
房产税 12,161.26 5,838.75
教育费附加 392,621.19 650,573.37
各项基金 246,908.28 396,957.96
合 计 48,995,094.45 21,954,656.83
（1） 报告期执行的法定税率参见会计报表附注五；
（2） 应交税金期末数比年初数增长123.16%，主要原因是本期末应交企业所得税和应交增
27
值税增加所致。
24．应付股利：
项 目 期末数 年初数
合肥医药工业公司 7,179,656.87 3,053,115.25
中科院南京土壤研究所 71,755.25 57,891.13
封丘县豫封金银花有限公司 17,932.31 14,472.78
河南温县农科所 54,288.13 17,358.05
上海复星实业股份有限公司 43,089.22 43,089.22
申银万国证券股份有限公司 43,089.22 43,089.22
合 计 7,409,811.00 3,229,015.65
25.其他应付款：
（1）账龄结构
项 目 期末数 年初数
一年以内
57,751,595.45 45,261,296.70
一至二年
10,206,109.72 16,482,029.32
二至三年
9,286,145.19 10,835,080.53
三年以上
7,687,587.81 2,733,056.99
合 计
84,931,438.17 75,311,463.54
（2）期末余额中欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项列示如下：
单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因
南京医药产业（集团）有限责任公司 60,985.21 1年以内 暂收款
（3）期末余额中金额较大的项目列示如下：
单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因
江苏华侨房地产开发有限公司 9,190,500.00 1-2年 暂收款
合肥市医药工业公司 6,412,910.46 2-4年 以前年度应付股利款
瑞恒医药应付投资咨询费 5,243,569.98 1年以内 应付咨询费
保证金及押金 2,152,000.00
28
26．长期借款：
期末数 期初数
项目 币种
原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币
保证借款[注] 美元 3,053,943.63 7.3046 22,307,836.57 3,553,879.54 7.8087 27,751,179.16
[注] 2002年12月31日公司前身宿迁市人民医院与国家开发银行签订外汇转贷款合同，
国家开发银行转贷西班牙政府贷款用于宿迁市人民医院引进医疗设备和仪器，贷款承诺金额
为4,988,396.00美元，分A、B两组贷款：A组贷款的贷款承诺金额为2,494,198.00美元，
指从出口信贷协议（国家开发银行与西班牙对外银行于2002年8月14日签订的协议）项下
提取的款项，每笔贷款还款期为5年，贷款年利率为3.32%；B组贷款的贷款承诺金额为
2,494,198.00美元，指从政府贷款协议（国家开发银行与西班牙官方信贷局于2002年10月
8日签订的协议）项下提取的款项，贷款期为20年，从政府贷款协议生效日起算，其中前10
年为宽限期，只支付利息，不偿还本金,贷款年利率为0.8%,该项贷款由宿迁市财政局提供
担保,2005年2月宿迁市人民医院以其拥有的账面原值为78,267,557.75元的设备向宿迁市
财政局提供反担保。
27．专项应付款：
项 目 期末数 年初数
元秦注射液财政专项资金 [注] 6,500,000.00 6,500,000.00
1,000,000.00 1,000,000.00
“十五”国家重大科技专项课题经费拨款
合 计
7,500,000.00 7,500,000.00
[注]系江苏省科技厅下拨的科技成果转化专项资金。
28．递延所得税负债
应纳税暂时性差异项目 期末余额 年初余额
公允价值变动收益 4,413,992.74 873,739.54
合计 4,413,992.74 873,739.54
29．股本：
单位：股
29
年初余额 本期增减（+，-） 期末余额
公积
发行
数量 比例 送股 金 其他[注] 小计 数量 比例
项 目 新股 转股
一、有限售条件股份 311,831,985 61.87% 1,073,050 1,073,050 312,905,035 62.08%
1、国家持股 43,740,636 8.68% 43,740,636 8.68%
2、国有法人持股 268,091,349 53.19% 1,073,050 1,073,050 269,1643,99 53.40%
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人
持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 192,168,015 38.13% -1,073,050 -1,073,050 191,094,965 37.92%
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股 192,168,015 38.13% -1,073,050 -1,073,050 191,094,965 37.92%
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 504,000,000 100% 504,000,000 100%
[注]南京医药产业（集团）有限责任公司及其全资子公司南京医药集团有限责任公司自2006年8月
17日至2007年8月16日，通过深圳证券交易所交易系统共增持了公司无限售条件股份3,305,035股，占
本公司总股本的0.656%，平均买入成本为6.60元/股。根据《证券法》第九十八条和《上市公司收购管理
办法》第七十五条的规定，南京医药产业（集团）有限责任公司承诺该部分增持股份在12个月内不对外转
让。增持后，南京医药公司产业（集团）有限责任公司间接控制和直接持有的公司股份共计231,248,835股，
占本公司总股本的45.88%。
30．资本公积：
项 目 年初数 本期增加[注] 本期减少 期末数
股本溢价 466,265,548.04 - 466,265,548.04
其他资本公积 735,923.26 9,135,968.00 - 9,871,891.26
合 计 467,001,471.30 9,135,968.00 - 476,137,439.30
[注1]本期增加系公司享有子公司南京彩塑包装有限公司资本公积增加部分
8,931,988.00元及联营企业南京白敬宇制药有限公司资本公积增加部分203,980.00元，共
计9,135,968.00元。
31．盈余公积：
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
30
法定盈余公积
195,524,114.32 26,132,880.80 - 221,656,995.12
合 计
195,524,114.32 26,132,880.80 - 221,656,995.12
[注]年初盈余公积较上年余额213,285,761.59元减少17,761,647.27元，其中冲回以前年
度合并补提子公司计提盈余公积金额为13,239,626.51元；母公司因按新企业会计准则调整
2006年年初股东权益和2006年度净利润，相应冲回盈余公积金额为4,522,020.76元。
32．未分配利润：
项 目 本年数
归属于母公司所有者净利润 307,465,694.61
加：年初未分配利润 368,284,767.87
新准则会计政策变更 [注1] 24,247,378.28
可供分配的利润 699,997,840.76
减：提取盈余公积 26,132,880.80
可供股东分配的利润 673,864,959.96
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 [注2] 110,880,000.00
转作股本的普通股股利 -
其他 [注3] 192,265.35
期末未分配利润 562,792,694.61
其中：拟分配的现金股利 [注4] 141,120,000.00
[注1]新准则会计政策变更对年初未分配利润的影响金额为：
单位：人民币元
变更内容 累积影响数
所得税 12,319,612.03
公允价值变动 5,585,757.62
长期股权投资差额 -3,490,464.30
计提老职工住房补贴 -7,495,800.00
母公司调整非同一控制下企业合并差额增加投资成本 1,022,597.09
冲回母公司因减少年初未分配利润相应减少的盈余公积 4,522,020.76
31
冲回以前年度合并补提子公司计提盈余公积 13,239,626.51
子公司未确认的投资损失 -518,057.11
少数股东权益影响金额 -937,914.32
合 计 24,247,378.28
[注2]根据公司2007年5月18日召开的2006年年度股东大会决议，公司以截止2006
年12月31日的总股本504,000,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利2.20元(含
税),派发现金红利总额110,880,000.00元。
[注3]系公司子公司北京瑞恒医药科技投资有限责任公司子公司陕西省西乡宏威植物
技术发展有限公司本期核算的未确认投资损失。
[注4]根据公司第三届董事会第16次会议《关于公司2007年度利润分配的议案》，公
司以截止2007年12月31日的总股本504,000,000股为基数，向全体股东按每10股派发现
金红利2.80元(含税),派发现金红利总额141,120,000.00元，故期末未分配利润中含有现金
股利141,120,000.00元。
33．营业收入和营业成本：
（1）营业收入及营业成本类别
项目 本年累计数 上年实际数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 1,544,101,002.62 1,093,131,627.83 1,375,734,313.30 920,220,625.46
其他业务 4,867,889.30 2,295,072.48 10,671,261.21 3,141,786.49
合计 1,548,968,891.92 1,095,426,700.31 1,386,405,574.51 923,362,411.95
（1） 主营业务分产品类别列示
项目 本年累计数 上年实际数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
脉络宁注射液 443,779,995.37 213,394,269.47 438,526,202.28 190,990,836.80
其他 1,100,321,007.25 879,737,358.36 937,208,111.02 729,229,788.66
合计 1,544,101,002.62 1,093,131,627.83 1,375,734,313.30 920,220,625.46
（3）主营业务收入分地区列示如下： 单位：人民币万元
地 区 本年累计数 上年实际数
华北大区(河北、北京、天津) 3,908.70 9,504.77
32
西北大区（山西、内蒙、宁夏、陕西） 2,067.75 2,391.70
东北大区（辽宁、吉林、黑龙江） 5,158.64 3,885.93
新疆大区 2,370.99 2,578.70
中、西南大区(河南、湖南、湖北、广东、广西) 9,051.64 8,238.04
华东地区(六省一市) 131,852.38 110,974.29
合 计 154,410.10 137,573.43
（4）本年度前五名客户销售的收入合计为275,449,567.21元，占营业收入总额的17.78%。
34．营业税金及附加：
项 目 本年累计数 上年实际数
营业税 55,318.75 97,120.47
城建税 5,846,932.07 5,565,769.38
教育费附加 3,367,377.62 3,195,565.98
房产税 134,424.54 141,300.00
合 计 9,404,052.98 8,999,755.83
35．财务费用：
项 目 本年累计数 上年实际数
利息支出 2,386,638.68 5,705,578.65
减：利息收入 6,327,287.53 6,283,005.57
汇兑损益 -1,584,889.41 -400,075.12
手续费 266,456.66 315,183.58
合 计 -5,259,081.60 -662,318.46
[注]财务费用本期发生额较上年下降694.04%，其主要原因为本期短期借款减少导致
支付的利息支出大幅下降。
36．资产减值损失：
33
项 目 本期金额 上年同期金额
坏账损失 920,075.89 -
坏账准备 -1,341,149.40 1,052,446.64
存货跌价准备 2,414,184.66 -3,090,387.31
无形资产减值准备 9,353,000.00 -
固定资产减值准备 9,416,715.02 518,205.14
合 计 20,762,826.17 -1,519,735.53
37．公允价值变动收益：
项 目 本期金额 上年同期金额
交易性金融资产公允价值变动损益 12,584,408.61 3,392,088.88
合 计 12,584,408.61 3,392,088.88
[注]本期公允价值变动收益较上年同期上升270.99%,主要是本报告期末尚未变现的交
易性权益工具投资增值较大所致。
38．投资收益：
（1）明细情况
产生投资收益的来源 本年累计数 上年实际数
委托贷款及信托投资收益 7,162,458.34 5,680,115.47
交易性金融资产交易损益 250,684,735.10 88,866,673.66
权益法核算长期股权投资 5,624,339.56 3,319,021.55
成本法核算长期股权投资收到的现金股利 489,080.00 128,475.00
股权处置收益 4,722,074.42 -
子公司未确认投资损失 [注1] 192,265.35 238,757.03
子公司少数股东未确认投资损失[注1] -488,337.20 -
其他 [注2] - -41,243.08
合 计 268,386,615.57 98,191,799.63
[注1]未确认的投资损失，系公司子公司瑞恒医药科技投资有限责任公司对其子公司陕
西省西乡宏威植物技术发展有限公司核算的未确认投资损失，截止2007年12月31日陕西省
西乡宏威植物技术发展有限公司净资产-1,191,066.33元，本年净利润-325,873.47元，瑞恒
医药科技投资有限责任公司持股比例59%，本期未确认投资损失192,265.35元，少数股东未
34
确认投资损失488,337.20元，考虑到少数股东没有能力弥补该部分损失，故转由公司承担。
[注2]上年发生数系公司2006年对河南金陵金银花增资500万元形成的股权投资借方
差额，因金额较小一次摊销计入2006年投资收益。
（2）本年投资收益比上年增长了173.33%，主要原因是股票及基金投资收益增加。
（3）本年度公司收回投资收益无重大限制。
39．营业外收入：
（1）按项目分类
项 目 本年累计数 上年实际数
政府补助利得 957,000.00 790,000.00
处置固定资产利得 4,380.00 113,026.00
罚款、违约金收入 28,552.60 63,569.91
奖励收入 - 120,000.00
变卖废旧物资收入 - 213,228.23
其他 949,211.82 113,993.69
合 计 1,939,144.42 1,413,817.83
（2)政府补助项目明细
项 目 本期金额
省级新产品补助款 250,000.00
农副产品贴息补助 60,000.00
省高新技术企业奖励 80,000.00
卫生单位“以奖代投”奖励款 155,500.00
南京市环境保护局环保津贴 400,000.00
宿迁市总工会奖励 1,500.00
南京经济技术开发区管委会补助 10,000.00
合 计 957,000.00
40．营业外支出：
项 目 本年累计数 上年实际数
处置固定资产损失 410,026.88 608,902.15
固定资产报废损失 800,015.33 882,264.75
赔款支出 647,463.53 519,868.06
滞纳金 - 101,210.50
罚款 508,566.55 850,108.84
捐赠赞助支出 800,783.00 1,364,894.00
基金及规费 45,443.94 77,685.69
35
其他 160,686.50 35,510.18
合 计 3,372,985.73 4,440,444.17
41．所得税费用：
（1）合并所得税费用
项 目 本年累计数 上年实际数
当期所得税费用 64,371,419.97 42,999,938.56
上年所得税汇算清缴差额 3,272,059.51 -
递延所得税费用 -1,247,543.88 -5,497,721.92
合 计 66,395,935.60 37,502,216.64
（2）母公司所得税费用
①母公司所得税费用组成
项 目 本年累计数 上年实际数
当期所得税费用 44,753,229.75 26,889,426.85
上年所得税汇算清缴差额 206,342.75 -
递延所得税费用 -1,465,411.02 -2,655,210.59
合 计 43,494,161.48 24,234,216.26
②母公司所得税费用与会计利润的关系
项 目 本年累计数
利润总额 305,122,969.50
18,459,196.96
加：减值准备等其他调整
尚未支付的工资及工资附加费 29,096,752.02
业务招待费 3,546,481.54
其他 5,491,655.28
减：投资收益 18,530,522.67
交易性金融资产公允价值 10,924,569.41
研究开发费等扣减 5,838,823.99
其他 2,999,513.96
以前年度未弥补亏损 9,992,196.60
应纳税所得额 313,431,428.67
税率 15%或33%
应纳所得税额 47,014,714.31
36
减：国产设备抵免 2,261,484.56
合 计 44,753,229.75
（3）子公司所得税费用
①子公司所得税费用组成
项 目 本年累计数 上年实际数
当期所得税费用 19,618,190.22 16,110,511.71
上年所得税汇算清缴差额 3,065,716.76 -
递延所得税费用 828,889.98 -2,499,675.20
合 计 23,512,796.96 13,610,836.51
②子公司所得税费用与会计利润的关系
项 目 本年累计数
利润总额 145,481,297.23
加：减值准备等其他调整 -1,199,371.64
尚未支付的工资及工资附加费 10,921,337.63
业务招待费 852,099.94
其他 8,311,131.62
减：投资收益 8,387,122.66
交易性金融资产公允价值 1,659,839.20
其他 2,867,773.97
应纳税所得额 151,451,758.95
税率 7.5%及33%
应纳所得税额 19,618,190.22
42．每股收益：
项目 本年累计数 上年实际数
归属于母公司所有者的净利润 307,465,694.61 210,135,757.20
发行在外普通股股数（股） 504,000,000 504,000,000
基本每股收益 0.61 0.42
稀释每股收益 0.61 0.42
注：基本每股收益＝报告期归属于母公司所有者的净利润 发行在外普通股加权平均
数。
43．收到的其他与经营活动有关的现金：2007年度收到其他与经营活动有关的现金
37
8,824,051.95元，其主要项目列示如下：
项 目 本年累计数
利息收入 6,327,287.53
收到的各种保证金及押金 812,000.00
补贴收入 957,000.00
44．支付的其他与经营活动有关的现金：2007年度支付的其他与经营活动有关的现金
144,454,237.57元，其主要项目列示如下：
项 目 金 额
差旅费
17,444,482.65
营销费用 12,751,621.56
研究与开发费
9,508,878.25
运输装卸费
9,913,643.69
广告宣传费
8,937,175.16
招待费 7,633,616.57
办公费
7,151,067.42
业务费
2,495,094.80
修理费 2,931,177.50
租赁费
2,464,848.11
审计咨询费 1,478,550.00
45．现金及现金等价物：
项 目 期末余额 年初余额
一、现金 673,654,703.72 510,416,583.01
其中：库存现金 479,808.33 306,506.02
可随时用于支付的银行存款 602,726,743.65 470,626,254.92
可随时用于支付的其他货币资金 70,448,151.74 39,483,822.07
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物
38
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、现金及现金等价物余额 673,654,703.72 510,416,583.01
46．非经常性损益：
项 目 金 额
非流动资产处置损益 3,516,412.21
其中：固定资产处置损益 -1,205,662.21
长期股权投资转让收益 4,722,074.42
政府补助 957,000.00
其他营业外收支净额 -1,185,179.10
股票及基金投资收益 173,399,007.95
交易性金融资产变动收益 15,237,752.30
委托贷款及信托投资收益 7,162,458.34
国产设备投资抵免所得税 2,261,484.56
非经常性损益合计 201,348,936.26
企业所得税影响额 26,007,089.34
少数股东权益影响额 1,580,649.96
扣除企业所得税及少数股东权益后的非经常性损益 173,761,196.96
47．资产减值准备：
本期减少
项 目 年初余额 本期计提 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 63,095,180.91 1,341,149.40 61,754,031.51
二、存货跌价准备 4,733,745.30 2,414,184.66 7,147,929.96
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 518,205.14 9,416,715.02 9,934,920.16
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 295,500.00 295,500.00
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
39
十二、无形资产减值准备 9,353,000.00 9,353,000.00
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 68,642,631.35 21,183,899.68 1,341,149.40 88,485,381.63
八、母公司财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以2007年12月31日为截止日，金额以人民币元为单位）
1．应收账款：
（1）账龄分析
期末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 95,805,155.28 82.71 882,134.85 81,943,259.09 80.00 1,638,865.18
1-2年 1,708,573.89 1.47 341,714.78 1,771,697.98 1.73 354,339.60
2-3年 864,651.56 0.75 259,395.47 1,194,966.98 1.17 358,490.09
3年以上 17,460,180.74 15.07 17,460,180.74 17,511,413.38 17.10 17,511,413.38
合计 115,838,561.47 100.00 18,943,425.84 102,421,337.43 100.00 19,863,108.25
（2）期末欠款前五名单位金额合计为76,792,158.50元，占应收账款总额的66.29%。
（3）期末本帐户余额中无持有5％（含5％）以上股份股东欠款。
2．其他应收款：
（1）账龄分析
期末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 3,296,695.74 45.94 64,798.02 6,452,226.69 67.97 129,044.53
1-2年 1,233,633.83 17.19 246,726.76 577,268.02 6.08 115,453.60
2-3年 116,386.80 1.62 34,916.04 186,983.70 1.97 56,095.11
3年以上 2,528,932.69 35.25 2,528,932.69 2,276,161.20 23.98 2,276,161.20
合计 7,175,649.06 100.00 2,875,373.51 9,492,639.61 100.00 2,576,754.44
（2）期末本账户余额中无应收持公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
（3）期末欠款前五名单位金额合计为3,390,777.82元，占其他应收款总额的47.25%。
（4）其他应收款期末余额中三年以上的应收款增加较多，是因为有账龄在三年以上难
40
以收回的预付账款转至本科目核算所致。
3．长期股权投资：
（1）明细项目
期末数 年初数
项 目
金 额 减值准备 金 额 减值准备
按成本法核算的长期股权投资 270,259,972.71 - 270,259,972.71 -
按权益法核算的长期股权投资 39,854,614.54 - 36,284,401.22 -
合 计 310,114,587.25 - 306,544,373.93 -
（2） 按权益法核算的长期股权投资
①被投资单位主要财务信息
本公司持 表决权
被投资单位名称 期末净资产 本期营业收入 本期净利润
股比例 比例
南京白敬宇制药有限公司 29.14% 29.14% 95,650,247.21 313,550,877.34 14,936,282.42
南京益同药业有限公司 33.33% 33.33% 1,128,039.05 100,018,479.24 34,450.77
南京中山制药有限公司 32.00% 32.00% 36,502,490.81 46,564,336.43 2,427,806.98
②对被投资单位权益法核算情况
占被投资 本期分得的 累计分得的
本期权益增 累计权益增
被投资单位名称 单位注册 初始投资额 期末数
减额 减额 现金红利 现金红利
资本比例
南京白敬宇制药有限公
29.14% 18,000,000.00 4,617,498.61 13,592,242.49 1,660,346.23 3,719,760.45 27,872,482.04
司
南京益同药业有限公司 33.33% 200,000.00 11,482.44 113,335.47 12,000.00 12,000.00 301,335.47
南京中山制药有限公司 32.00% 11,200,000.00 1,199,338.51 1,066,557.03 585,760.00 585,760.00 11,680,797.03
合 计 29,400,000.00 5,828,319.56 14,772,134.99 2,258,106.23 4,317,520.45 39,854,614.54
（3）按成本法核算的长期股权投资
① 对子公司投资明细列示如下：
占被投资单
被投资单位名称 位注册资本 初始投资额 本期新增投资 期末数
比例
南京华东医药有限责任公司 51.00% 23,153,110.74 - 23,153,110.74
南京金陵大药房有限责任公司 30.00% 600,000.00 - 600,000.00
金陵药业南京彩塑包装有限公司 94.90% 24,578,065.31 - 24,578,065.31
云南金陵植物药业股份有限公司 84.71% 29,650,000.00 - 29,650,000.00
浙江金陵药材开发有限公司 90.00% 28,000,000.00 - 28,000,000.00
浙江金陵浙磐药材开发有限公司 60.00% 3,000,000.00 - 3,000,000.00
河南金陵怀药药业有限公司 90.00% 9,000,000.00 - 9,000,000.00
41
河南金陵金银花药业有限公司 95.00% 19,024,460.18 - 19,024,460.18
瑞恒医药科技投资有限责任公司 54.55% 60,128,336.48 - 60,128,336.48
南京鼓楼医院集团宿迁市人民医院有限公司 63.00% 70,126,000.00 - 70,126,000.00
合 计 267,259,972.71 - 267,259,972.71
②其他股权投资
占被投资单位注册
被投资单位名称 投资金额 投资期限 资本比例 减值准备
南京凯腾科技有限公司 3,000,000.00 2002.12-2032.12 15.00% -
（4）公司期末长期投资无变现及投资收益收回的重大限制。
（5）采用权益法核算的被投资单位与公司会计政策无重大差异。
4．营业收入和营业成本：
（1）营业收入及营业成本类别
项目 本年累计数 上年实际数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 579,619,763.30 318,218,654.90 567,940,794.10 291,107,171.87
其他业务 3,027,775.17 1,356,954.10 8,512,702.83 2,476,568.58
合计 582,647,538.47 319,575,609.00 576,453,496.93 293,583,740.45
（2）主营业务分产品类别列示
项目 本年累计数 上年实际数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
脉络宁注射液 397,224,038.17 216,886,923.30 390,648,704.00 191,487,603.33
其他 182,395,725.13 101,331,731.60 177,292,090.10 99,619,568.54
合计 579,619,763.30 318,218,654.90 567,940,794.10 291,107,171.87
（3）本年度前五名客户销售的收入合计为518,570,462.86元，占营业收入总额的89.00%。
5．投资收益：
（1）明细项目
产生投资收益的来源 本期累计数 上年实际数
委托贷款收益 7,162,458.34 5,487,072.75
股票及基金投资收益 168,219,319.57 57,482,666.70
权益法核算长期股权投资 5,624,339.56 3,870,920.22
成本法核算长期股权投资收到的现金股利 15,860,904.97 13,598,617.68
42
其他[注] - -41,243.08
合 计 196,867,022.44 80,398,034.27
[注]上年发生数系公司2006年对河南金陵金银花增资500万元形成的股权投资借方差额，因金额较小
一次摊销计入2006年投资收益。
（2）本期投资收益比上年同期增长了144.87%，主要是本期股票及基金投资收益增加所致。
（3）公司投资收益的收回无重大限制。
九、关联方关系及其交易
（以下如无特别说明，均以2007年12月31日为截止日，金额以人民币元为单位）
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
（1）母公司
持有本公司股
母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质
份比例
在市政府授权范围内负责
南京医药产业（集团）有
742377050 江苏南京 国有资产经营;承担国有资 45.88% [注]
限责任公司
产增值、保值；实业投资
南京金陵制药(集团)有限 药品的生产和销售、集团内
13489744X 江苏南京 45.23%
公司 国有资产经营
[注]南京医药产业（集团）有限责任公司持有公司母公司南京金陵制药（集团）有
限公司的100%股权，为公司实际控制人。南京医药产业（集团）有限责任公司直接间接
持有本公司45.88%的股份。
（2）公司的子公司
组织机构 合计持股 合计表决
子公司名称 注册地 经营范围
代码 比例 权比例
南京华东医药有限责任公司 江苏南京 134948091 中西医药品、中药材销售 51.00% 51.00%
金陵药业南京彩塑包装有限公 印刷及包装制品的生产、
江苏南京 70418969X 94.90% 94.90%
司 销售
瑞恒医药科技投资有限责任公
北京 726342085 自主选择经营项目 54.55% 54.55%
司
南京鼓楼医院集团宿迁市人民
江苏宿迁 522905085 医疗服务 63.00% 63.00%
医院有限公司
43
云南金陵植物药业股份有限公
云南思茅 734328478 中药材种植、收购、销售 91.50% 93.34%
司
浙江金陵药材开发有限公司 浙江湖州 739928261 中药材种植、自销 99.50% 100.00%
河南金陵怀药有限公司 河南温县 747421954 中药材种植、收购、销售 90.00% 90.00%
河南金陵金银花药业有限公司 河南封丘 747419643 中药材种植、收购、销售 95.00% 95.00%
浙江金陵浙磐药材开发有限公
浙江磐安 747715485 中药材种植、收购、销售 89.85% 90.00%
司
江苏金陵海洋制药有限责任公 甲壳胺、吸收性愈合海绵制
江苏通州 71748087-3 50.00% 50.00%
司 造、非药类保健品销售
2、存在控制关系的关联方注册资本报告期内增减变化如下：
单位：万元
子公司名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
云南金陵植物药业股份有限公司 3,500.00 1,000.00 - 4,500.00
3、存在控制关系的关联方所持股份报告期内增减变化如下：
单位：万股
关联方名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
南京医药产业（集团）有限责任公司 23,017.57 107.31 - 23,124.88
[注]南京医药产业（集团）有限责任公司及其全资子公司南京医药集团有限责任公司自2006年8月
17日至2007年8月16日，通过深圳证券交易所交易系统共增持了公司无限售条件股份3,305,035股，占
本公司总股本的0.656%，平均买入成本为6.60元/股。根据《证券法》第九十八条和《上市公司收购管理
办法》第七十五条的规定，南京医药产业（集团）有限责任公司承诺该部分增持股份在12个月内不对外转
让。增持后，南京医药公司产业（集团）有限责任公司间接控制和直接持有的公司股份共计231,248,835股，
占本公司总股本的45.88%。
4、不存在控制关系的关联方及关联关系
关联方名称 与公司关系
南京医药股份有限公司 受南京医药产业（集团）有限责任公司控制,与公司同一实际控制人
福建东南医药有限公司 同一母公司
郑州金保康药业有限公司 受南京医药产业（集团）有限责任公司控制,与公司同一实际控制人
合肥金保康药业有限公司 与公司同一实际控制人
南京白敬宇制药有限责任公司 公司的合营企业
南京益同药业有限公司 公司的合营企业
44
南京中山制药有限责任公司 公司的合营企业
（二）公司与关联方之间的交易
1、公司向关联方销售商品：
关联方名称 定价原则 本期累计数 上年实际数
南京医药股份有限公司 市场价 84,652,003.60 48,587,701.11
南京益同药业有限公司 市场价 84,587,413.50 78,076,336.66
福建东南医药有限公司 市场价 21,225.64 66,742.31
南京白敬宇制药有限责任公司 市场价 2,516,445.42 1,766,578.28
南京中山制药有限责任公司 市场价 298,197.74 203,008.55
2、公司向关联方采购商品：
关联方名称 定价原则 本期累计数 上年实际数
南京医药股份有限公司 市场价 66,496,081.87 43,591,334.06
南京益同药业有限公司 市场价 10,539,069.23 11,074,910.74
南京白敬宇制药有限责任公司 市场价 388,418.87 -
福建东南医药有限公司 市场价 15,206.18 -
3、关联方往来款项余额：
项目及关联方名称 2007年12月31日 2006年12月31日
应收账款
－南京益同药业有限公司 16,027,698.82 14,211,748.23
－福建东南医药有限公司 1,724,370.65 5,767,415.38
－南京医药股份有限公司 5,370,679.96 3,750,281.20
－江苏金陵海洋制药有限责任公司 427,809.39 427,809.39
－南京白敬宇制药有限责任公司 763,686.74 705,425.84
--合肥金保康药业有限公司 293,981.36 954,319.11
--郑州金保康药业有限公司 1,094,425.79 3,043,671.24
--南京中山制药有限责任公司 103,452.75 99,552.60
预付账款
－南京益同药业有限公司 114,067.31 598,548.60
其他应收款
－江苏金陵海洋制药有限责任公司 8,750,000.00 8,750,000.00
45
应付账款
－南京益同药业有限公司 1,140,821.52 197,423.62
－南京医药股份有限公司 4,930,681.79 1,997,656.69
－南京白敬宇制药有限责任公司 38,705.94 10,586.80
预收账款
--合肥金保康药业有限公司 - 245,070.00
其他应付款
--南京金陵制药(集团)有限公司 - 306,881.59
--南京医药产业（集团）有限责任公司 60,985.21 22,323.21
十、或有事项
截止资产负债表日，公司无需披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
截止资产负债表日,公司无需说明的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项中的非调整事项
截止报告日公司无需说明的资产负债表日后事项中的重大非调整事项。
十三、其他补充资料
1、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表
单位：人民币元
编号 项目名称 2007年报披露数 2006年报原披露数 差异 原因说明
2006年12月31日股东权益（原会计准
1,552,053,943.65 1,552,053,943.65 -
则）
1 长期股权投资差额 -3,490,464.30 -3,490,464.30 -
其中：同一控制下企业合并形成的长期
-3,607,213.30 -3,607,213.30 -
股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股
-
权投资贷方差额 116,749.00 116,749.00
拟以公允价值模式计量的投资性房地
2 - - -
产
因预计资产弃置费用应补提的以前年
3 - - -
度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - - -
5 股份支付 - - -
6 符合预计负债确认条件的重组义务 - - -
7 企业合并 - - -
46
其中：同一控制下企业合并商誉的账面
- - -
价值
根据新准则计提的商誉减值准备 - - -
以公允价值计量且其变动计入当期损
8 -
益的金融资产以及可供出售金融资产 5,585,757.62 5,585,757.62
以公允价值计量且其变动计入当期损
9 - - -
益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益 - - -
11 衍生金融工具 - - -
12 所得税 12,319,612.03 4,105,111.73 8,214,500.30 [注1]
13 少数股东权益
146,657,311.90 146,657,311.90
14 B股、H股等上市公司特别追溯调整 - - -
母公司调整非同一控制下企业合并形
15 1,022,597.09 - 1,022,597.09 [注2]
成的投资成本
16 其他 -7,495,800.00 -7,495,800.00
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 1,706,652,957.99 1,697,415,860.60
[注1] 2007年期初数调整增加确认的递延所得税资产主要为：
（1）合并报表未实现内部销售损益相关递延所得税资产转回金额4,364,923.64元；
（2）母公司预提费用5,320,000.00元及子公司南京华东医药有限公司预提费用9,247,202.00元应
确认的递延所得税资产3,849,576.66元。
以上差异金额合计为8,214,500.30元。
[注2] 2003年公司出资7,012.60万元设立南京鼓楼医院集团宿迁人民医院有限公司，设立时公司享
有净资产份额为52,080,169.07元，与投资成本70,126,000.00元的差额18,045,830.93元列入股权投资差
额借方，公司按南京鼓楼医院集团宿迁人民医院有限公司50年经营期平均摊销，截止2007年12月31日累
计摊销1,022,597.09元，摊余金额为17,023,233.84元，2007年年初数根据新准则将18,045,830.93元还
原为母公司的投资成本，则对合并股东权益的影响金额为1,022,597.09元。
2、上年同期利润表调整项目
单位：人民币
元
项 目 调整前 调整后 差异 原因说明
营业收入 1,386,405,574.51 1,386,405,574.51
营业成本 923,362,411.95 923,362,411.95
营业费用 96,397,015.60 96,397,015.60
管理费用 174,577,723.53 176,615,664.20 2,037,940.67 [注1]
资产减值损失 - -1,519,735.53 -1,519,735.53 [注1]
公允价值变动收益 - 3,392,088.88 3,392,088.88 [注2]
投资收益 96,035,812.80 98,191,799.63 2,155,986.83 [注3]
47
营业外支出 4,958,649.31 4,440,444.17 -518,205.14 [注1]
所得税费用 42,999,938.56 37,502,216.64 -5,497,721.92 [注4]
少数股东损益 31,640,905.76 34,132,069.25 2,491,163.49
未确认的投资损失 246,350.35 - -246,350.35
净利润 201,827,473.41 210,135,757.20 8,308,283.79
[注1]管理费用中计提的坏账准备、存货跌价准备金额-2,037,940.67元及营业外支出
中计提的固定资产减值准备金额518,205.14元重分类至资产减值损失科目。
[注2]交易性金融资产期末公允价值与原计入短期投资账面价值的差额3,392,088.88
元计入本科目。
[注3]其中：调整后的子公司未确认投资损失238,757.03元并入投资收益；原短期投
资跌价准备721,316.10元转入公允价值变动收益；将2006年当年摊销的股权投资差额摊销
金额1,195,913.70元冲回至年初未分配利润，合计影响金额为2,155,986.83元。
[注4]因改按《企业会计准则第18号——所得税》规定的资产负债表债务法对所得税进
行处理对2006年度所得税影响。
3、净利润调节为经营活动现金流量的项目
单位：人民币元
项 目 合并数 母公司数
归属于母公司所有者的净利润
307,465,694.01 261,328,808.02
加：少数股东损益
50,205,931.03 -
加：资产减值准备
19,842,183.92 19,538,519.26
固定资产折旧
51,823,429.08 31,824,253.63
无形资产摊销
4,933,505.37 2,815,158.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损益（收
益以“-”号填列） 405,646.88 166,733.79
固定资产报废损失（收益以“-”号填列
800,015.33 800,015.33
财务费用（收益以“-”号填列）
1,870,542.72 -
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
-12,584,408.61 -10,924,569.41
投资损失（收益以“-”号填列）
-268,386,615.57 -196,867,022.44
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
-4,787,797.07 -3,270,371.64
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
3,540,253.20 1,805,100.80
存货的减少（增加以“-”号填列）
-8,724,377.30 -12,441,588.16
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）
-136,277,420.27 -91,118,622.56
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）
107,937,164.81 47,187,334.79
经营活动产生的现金流量净额
118,063,748.13 50,843,750.07
48
十四、其他重要事项
根据公司第三届董事会第16次会议《关于公司2007年度利润分配的议案》：2007年度
母公司净利润261,328,808.02元，按10%提取法定盈余公积26,132,880.80元后,当年可供
分配利润235,195,927.22元，加上按新准则调整后的年初未分配利润354,184,772.07元，
减去当年分配2006年度利润110,880,000.00元，可供分配利润478,500,699.29元。按照同
股同权、同股同利的原则，以公司截止2007年12月31日的总股本504,000,000股为基数，
向全体股东按每10股派发现金红利2.80元(含税),派发现金红利总额141,120,000.00元，
剩余未分配利润337,380,699.29元滚存到以后年度。该分配方案需经公司股东大会审议通过
后实施。
十五、财务报表之批准
本财务报告经公司第三届董事会第16次会议批准报出。
金陵药业股份有限公司
2008年3月21日
49
资产负债表
2007年12月31日
编制单位：金陵药业股份有限公司 单位：人民币元
注 期末余额 年初余额
资 产
释 合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1 673,654,703.72 460,102,924.91 510,416,583.01 377,235,335.88
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2 291,337,976.29 170,705,146.11 140,487,207.96 57,287,996.18
应收票据 3 269,197,159.88 339,074,419.63 181,209,027.63 264,970,954.48
应收账款 4 155,779,987.99 96,895,135.63 142,172,173.79 82,558,229.18
预付账款 5 51,127,316.81 4,642,809.51 71,132,683.24 18,017,656.05
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收利息 - -
应收股利 - - - 289,455.66
其他应收款 6 15,231,095.53 4,300,275.55 13,815,767.32 6,915,885.17
买入返售金融资产
存货 7 209,532,302.47 105,268,195.97 203,222,109.83 94,216,475.39
一年内到期的非流动资 - -
产 其他流动资产 8 1,111,070.13 - 839,181.66
流动资产合计 1,666,971,612.82 1,180,988,907.31 1,263,294,734.44 901,491,987.99
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 9 9,932,000.00 - 520,000.00 -
持有至到期投资 10 - - 50,000,000.00 50,000,000.00
长期应收款 - - - -
长期股权投资 11 55,201,224.54 310,114,587.25 52,908,936.82 306,544,373.93
投资性房地产 12 5,025,561.31 5,025,561.31 5,337,366.55 5,337,366.55
固定资产 13 496,043,601.15 344,349,435.04 530,159,433.77 369,809,098.05
在建工程 14 5,500,297.14 - 10,125,765.08 3,670,224.52
工程物资 - - -
固定资产清理 - - -
生产性生物资产 15 7,745,938.58 - 4,751,971.39 -
油气资产 - - -
无形资产 16 83,842,637.66 41,585,555.84 97,070,916.99 53,069,953.80
开发支出 - - - -
商誉 17 18,045,830.93 - 18,045,830.93 -
长期待摊费用 - - - -
递延所得税资产 18 17,981,148.65 6,931,831.26 13,193,351.57 3,661,459.61
其他非流动资产 - - - -
非流动资产合计 699,318,239.96 708,006,970.70 782,113,573.10 792,092,476.46
资产总计 2,366,289,852.78 1,888,995,878.01 2,045,408,307.54 1,693,584,464.45
公司法定代表人：倪忠翔 主管会计工作负责人：沈志龙 会计机构负责人：李春敏
50
资产负债表（续）
2007年12月31日
编制单位：金陵药业股份有限公司 单位：人民币元
注 期末余额 年初余额
负债和所有者权益
释 合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 19 20,000,000.00 - 14,000,000.00 -
向中央银行借款
吸收存款及同业存款
拆入资金
交易性金融负债 - -
应付票据 - - -
应付账款 20 128,879,023.83 35,139,723.06 108,004,339.15 32,084,174.06
预收账款 21 3,153,954.66 1,161,088.60 3,793,994.04 802,216.64
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 22 89,229,716.58 64,751,273.91 76,336,961.64 58,036,850.91
应交税费 23 48,995,094.45 43,733,810.18 21,954,656.83 21,082,003.89
应付利息 34,879.03 - - -
应付股利 24 7,409,811.00 7,179,656.87 3,229,015.65 3,053,115.25
其他应付款 25 84,931,438.17 56,044,528.04 75,311,463.54 49,998,195.17
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负 - -
债
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 382,633,917.72 208,010,080.66 302,630,430.85 165,056,555.92
非流动负债：
长期借款 26 22,307,836.57 - 27,751,179.16 -
应付债券 - - -
长期应付款 - - -
专项应付款 27 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00
预计负债 - - -
递延所得税负债 28 4,413,992.74 2,122,651.64 873,739.54 317,550.84
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 34,221,829.31 9,622,651.64 36,124,918.70 7,817,550.84
负债合计 416,855,747.03 217,632,732.30 338,755,349.55 172,874,106.76
所有者权益：
实收资本 29 504,000,000.00 504,000,000.00 504,000,000.00 504,000,000.00
资本公积 30 476,137,439.30 467,205,451.30 467,001,471.30 467,001,471.30
减：库存股 - - - -
盈余公积 31 221,656,995.12 221,656,995.12 195,524,114.32 195,524,114.32
一般风险准备
未分配利润 32 562,792,694.61 478,500,699.29 392,532,146.15 354,184,772.07
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权 1,764,587,129.03 1,671,363,145.71 1,559,057,731.77 1,520,710,357.69
益合计
少数股东权益 184,846,976.72 147,595,226.22
所有者权益合计 1,949,434,105.75 1,671,363,145.71 1,706,652,957.99 1,520,710,357.69
负债和所有者权益总计 2,366,289,852.78 1,888,995,878.01 2,045,408,307.54 1,693,584,464.45
51
公司法定代表人：倪忠翔 主管会计工作负责人：沈志龙 会计机构负责人：李春敏
52
利 润 表
2007年度
编制单位：金陵药业股份有限公司 单位：人民币元
注 本年金额 上年金额
项 目
释 合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 1,548,968,891.92 582,647,538.47 1,386,405,574.51 576,453,496.93
其中：营业收入 33 1,548,968,891.92 582,647,538.47 1,386,405,574.51 576,453,496.93
利息收入 - -
已赚保费 - -
手续费及佣金收入 - -
二、营业总成本 1,404,438,513.55 485,708,795.18 1,203,192,793.59 452,231,891.75
其中：营业成本 33 1,095,426,700.31 319,575,609.00 923,362,411.95 293,583,740.45
利息支出 - -
手续费及佣金支出 - -
退保金 - -
赔付支出净额 - -
提取保险合同准备金净额 - -
保单红利支出 - -
分保费用 - -
营业税金及附加 34 9,404,052.98 6,967,169.75 8,999,755.83 6,743,769.97
销售费用 104,594,390.32 32,164,102.13 96,397,015.60 38,874,772.43
管理费用 179,509,625.37 111,787,859.55 176,615,664.20 119,458,386.18
财务费用 35 -5,259,081.60 -4,416,014.89 -662,318.46 -3,912,636.75
资产减值损失 36 20,762,826.17 19,630,069.64 -1,519,735.53 -2,516,140.53
加：公允价值变动收益（损失以"-敽盘盍校? 37 12,584,408.61 10,924,569.41 3,392,088.88 587,371.75
投资收益（损失以"-敽盘盍校? 38 268,386,615.57 196,867,022.44 98,191,799.63 80,398,034.27
其中：对联营企业和合营企业的
5,891,837.12 5,816,837.12 3,447,496.55 3,319,021.55
投资收益
汇兑收益（损失以"-敽盘盍校?
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 425,501,402.55 304,730,335.14 284,796,669.43 205,207,011.20
加：营业外收入 39 1,939,144.42 1,472,327.40 1,413,817.83 826,357.48
减：营业外支出 40 3,372,985.73 1,379,693.04 4,440,444.17 2,998,914.35
其中：非流动资产处置损失 1,210,042.21 967,539.12 1,491,166.90 1,235,038.16
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 424,067,561.24 304,822,969.50 281,770,043.09 203,034,454.33
减：所得税费用 41 66,395,935.60 43,494,161.48 37,502,216.64 24,234,216.26
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 357,671,625.64 261,328,808.02 244,267,826.45 178,800,238.07
归属于母公司所有者的净利润 307,465,694.61 210,135,757.20
少数股东损益 50,205,931.03 34,132,069.25
六、每股收益：
（一）基本每股收益 42 0.61 0.42
（二）稀释每股收益 0.61 0.42
公司法定代表人：倪忠翔 主管会计工作负责人：沈志龙 会计机构负责人：李春敏
53
利润表附表
2007年度
编制单位：金陵药业股份有限公司 单位：人民币元
每股收益(元/每股)
净资产收益率
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司所有者的净利润 17.42% 18.45% 0.6101 0.6101
归属于母公司所有者、扣除非经常性损益
7.58% 8.02% 0.2653 0.2653
后的净利润
公司法定代表人：倪忠翔 主管会计工作负责人：沈志龙 会计机构负责人：李春敏
合并资产减值准备明细表
2007年度
编制单位：金陵药业股份有限公司 单位：人民币元
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额
一、坏账准备 63,095,180.91 1,341,149.40 61,754,031.51
二、存货跌价准备 4,733,745.30 2,414,184.66 7,147,929.96
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 518,205.14 9,416,715.02 9,934,920.16
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 295,500.00 295,500.00
十、生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 9,353,000.00 9,353,000.00
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 68,642,631.35 21,183,899.68 1,341,149.40 - 88,485,381.63
公司法定代表人：倪忠翔 主管会计工作负责人：沈志龙 会计机构负责人：李春敏
54
55
合并现金流量表
编制单位：金陵药业股份有限公司 2007年度 单位：人民币元
项 目 注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,415,139,504.69 1,486,711,696.84
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,889.30
收到其他与经营活动有关的现金 43 8,824,051.95 30,365,516.50
现金流入小计 1,423,965,445.94 1,517,077,213.34
购买商品、接受劳务支付的现金 875,452,272.06 990,015,066.95
支付给职工以及为职工支付的现金 148,189,683.37 142,934,126.23
支付的各项税费 137,805,504.81 120,719,326.05
支付其他与经营活动有关的现金 44 144,454,237.57 124,904,987.78
现金流出小计 1,305,901,697.81 1,378,573,507.01
经营活动产生的现金流量净额 118,063,748.13 138,503,706.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,714,057,541.42 3,140,277,490.26
取得投资收益收到的现金 4,458,834.98 2,296,734.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 400,343.55 190,258.13
处置子公司及其他经营单位收到的现金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 2,718,916,719.95 3,142,764,483.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 20,969,159.07 23,090,787.27
投资支付的现金 2,532,344,717.41 3,130,182,894.03
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 2,553,313,876.48 3,153,273,681.30
投资活动产生的现金流量净额 165,602,843.47 -10,509,198.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 36,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 20,000,000.00 36,000,000.00
偿还债务支付的现金 17,859,171.42 57,463,922.53
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 122,524,631.87 99,153,141.60
支付其他与筹资活动有关的现金 - 1,160,000.00
现金流出小计 140,383,803.29 157,777,064.13
筹资活动产生的现金流量净额 -120,383,803.29 -121,777,064.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -44,667.60 400,075.12
五、现金及现金等价物净增加额 45 163,238,120.71 6,617,519.29
加：期初现金及现金等价物余额 45 510,416,583.01 503,799,063.72
六、期末现金及现金等价物净余额 45 673,654,703.72 510,416,583.01
56
公司法定代表人：倪忠翔 主管会计工作负责人：沈志龙 会计机构负责人：李春敏
57
所有者权益变动表
2007年度
编制单位：金陵药业股份有限公司 单位：人民币元
本年金额
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其 他
一、上年年末余额 504,000,000.00 467,001,471.30 - 213,285,761.59 368,284,767.87 -518,057.11 146,657,311.90 1,698,711,255.55
加：会计政策变更 - -17,761,647.27 24,247,378.28 518,057.11 937,914.32 7,941,702.44
前期差错更正 - - - -
二、本年年初余额 504,000,000.00 467,001,471.30 - 195,524,114.32 392,532,146.15 - 147,595,226.22 1,706,652,957.99
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 9,135,968.00 - 26,132,880.80 170,260,548.46 - 37,251,750.50 242,781,147.76
（一）净利润 307,465,694.61 50,205,931.03 357,671,625.64
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 9,135,968.00 - - -192,265.35 - 968,349.20 9,912,051.85
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - -
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 9,135,968.00 480,012.00 9,615,980.00
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - -
4、其他 -192,265.35 488,337.20 296,071.85
上述（一）和（二）小计 - 9,135,968.00 - - 307,273,429.26 - 51,174,280.23 367,583,677.49
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - -
1、所有者投入资本 - - -
2、股份支付计入所有者权益的金额 - -
3、其他 -
（四）利润分配 - - - 26,132,880.80 -137,012,880.80 - -13,922,529.73 -124,802,529.73
1、提取盈余公积 26,132,880.80 -26,132,880.80 -
2、提取一般风险准备 -
3、对所有者的分配 - -110,880,000.00 -13,922,529.73 -124,802,529.73
4、其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - -
1、资本公积转增资本 - - -
2、盈余公积转增资本 - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - -
4、其他 -
四、本年年末余额 504,000,000.00 476,137,439.30 - 221,656,995.12 562,792,694.61 - 184,846,976.72 1,949,434,105.75
公司法定代表人：倪忠翔 主管会计工作负责人：沈志龙 会计机构负责人：李春敏
1
所有者权益变动表（续）
2007年度
编制单位：金陵药业股份有限公司 单位：人民币元
上年金额
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其 他
一、上年年末余额 336,000,000.00 635,491,251.30 - 191,690,883.14 272,052,172.91 -271,706.76 127,516,385.02 1,562,478,985.61
加：会计政策变更 - -13,966,992.63 12,383,196.88 271,706.76 -1,553,249.17 -2,865,338.16
前期差错更正 - - - -
二、本年年初余额 336,000,000.00 635,491,251.30 - 177,723,890.51 284,435,369.79 - 125,963,135.85 1,559,613,647.45
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 168,000,000.00 -168,489,780.00 - 17,800,223.81 108,096,776.36 - 21,632,090.37 147,039,310.54
（一）净利润 210,135,757.20 34,132,069.25 244,267,826.45
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -489,780.00 - - -238,757.03 - -48,478.88 -777,015.91
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - -
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 670,220.00 670,220.00
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - -
4、其他 -1,160,000.00 -238,757.03 -48,478.88 -1,447,235.91
上述（一）和（二）小计 - -489,780.00 - - 209,897,000.17 - 34,083,590.37 243,490,810.54
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - -
1、所有者投入资本 - - -
2、股份支付计入所有者权益的金额 - -
3、其他 -
（四）利润分配 - - - 17,800,223.81 -101,800,223.81 - -12,451,500.00 -96,451,500.00
1、提取盈余公积 17,800,223.81 -17,800,223.81 -
2、提取一般风险准备 -
3、对所有者的分配 - -84,000,000.00 -12,451,500.00 -96,451,500.00
4、其他 -
（五）所有者权益内部结转 168,000,000.00 -168,000,000.00 - - - - -
1、资本公积转增资本 168,000,000.00 -168,000,000.00 -
2、盈余公积转增资本 - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - -
4、其他 -
四、本年年末余额 504,000,000.00 467,001,471.30 - 195,524,114.32 392,532,146.15 - 147,595,226.22 1,706,652,957.99
公司法定代表人：倪忠翔 主管会计工作负责人：沈志龙 会计机构负责人：李春敏
|
