三大举措化解银行业潜在风险

　　起草《银行并表监管指引》、执行新会计准则、叫停银行担保企业债

　　三大举措化解银行业潜在风险

　　□ 本报记者 闫立良

　　随着跨境资本的活跃、外贸差额问题的突显、国际流动性变化、汇率变化、全球资产价格的大幅波动以及美国次贷危机的扩散，逐步融入国际市场的我国银行业也难免会受到一丝牵连。管理层对此有着非常清醒地认识，近期加大了银行业合规风险管理的推进速度。

　　截至今年9月末，我国银行业金融机构境内本外币资产总额为50.62万亿元，比上年同期增长20.3%。同期，银行业金融机构境内本外币负债总额为47.84万亿元，比上年同期增长19.4%，接近资产总额的增长速度，负债总额的增长令业界甚为担忧。

　　随着金融改革的逐步深入，直接融资获得了快速发展，在

股票市场财富效应的刺激下，银行储蓄持续分流；在债券市场发展下，大型客户和前景良好的成长型企业可用较低市场成本直接融资，造成了优质客户贷款的减少和客户与风险结构的深刻变化；银行流动性风险的管理日趋复杂，甚至出现了违规银行资金直接进入股市的案例发生。这给银行业的合规风险管理抹上了一层阴影。

　　基于银行业发展的这种趋势，管理层提出银行业在有效同业比较和市场细分的基础上，动态调整发展战略，同时制定实施规划，并从资源配置、机制体制变更、流程再造等方面深入重组，以适应市场变化。同时，管理层采取了多种措施来化解可能为银行业发展带来隐患的机制。

　　国有商业银行改制上市，在海外层层设立控股公司，收购兼并海外金融机构，并通过控股公司整合现有的及拟收购的金融机构，使得股权结构日益复杂，并形成实质上银行集团。今后银行集团的内部交易、业务合作将大大增加，这对于母公司的风险状况造成潜在影响。

　　为了化解这种潜在风险，

银监会起草了《银行并表监管指引》，并表范围的确定则不仅依据所有权比例，还要注重母公司对附属公司的实际控制力，注重附属公司对母公司的风险影响程度。这部指引体现监管层对行业发展的前瞻性。

　　从明年开始，银行业金融机构将执行新会计准则，国内银行业将有效地与国际银行业进行财务制度上的对接，对于银行的跨国并购将起到积极的作用。

　　另外，叫停银行担保企业债，可以看作是管理层保护银行股东利益和广大存款人资金安全的重大措施。银行为企业债券提供担保，可能引发发债企业和债券投资者双方的道德风险，不利于培育发债主体和投资者风险意识，同时，担保费率远低于贷款利率，而承担的信用风险却与贷款无异，甚至会高于贷款风险。这为不良贷款的滋生提供了温床。

　　管理层采取的上述种种措施都是银行业合规建设的重大举措，这会对从微观层面确保金融安全起到重要作用。