中国工商银行落实审计建议和内部整改情况报告

　　审计署：

　　2003年2月到10月审计署对我行2002年度资产负债和损益情况的审计是全面而深入的，审计结果对我行近年来改革发展和经营管理情况的评价实事求是，指出的问题客观存在，审计建议切实可行。通过这次审计使我们更加清醒地认识到，虽然近些年全行内部管理和风险控制不断加强，但管理中仍然有不少漏洞和隐患，个别分支机构管理还十分薄弱。我行领导 班子对这次审计高度重视，本着边查边纠、重在整改的原则，从审计进驻到审计结束，多次召开党委会、行长办公会和专题会议，针对审计指出的问题研究整改措施，严厉查处有关责任人。对一些严重违规问题和案件线索，总行直接组织和配合有关部门查处；对带有苗头性、倾向性问题深入分析原因，组织了多个全行性大检查，并从体制和机制上研究治理措施。通过一系列整改，已取得阶段性成效。

　　一、严肃查处违规责任人员

　　我们对这次审计揭露的各种违规问题，在深入核查、分清责任的基础上，本着从严治行的方针，按照党纪、政纪和行规，对责任人进行了严肃处理，不仅追究了直接经办人员的责任，而且上追一级，追究了有关管理人员和领导干部的责任。审计结果中提及的河南个别分支机构员工内外勾结、利用票据“包装”诈骗资金案，我行已对26名有关责任人作出处理，其中行政开除17人，撤职1人，移交司法机关4人；在查处广东南海支行对华光装饰板材有限公司贷款风险问题中，处理责任人26名，其中行政开除11人，移交司法机关10人；在查处北京朝阳支行私设“小金库”问题中，处理责任人18名，其中行政开除4人；对上海外高桥保税区支行违规发放个人住房贷款中负有责任的支行副行长予以行政开除处分。这次审计揭露出的违法违规问题，除少数还在进一步核查和责任认定中之外，绝大多数责任人员已经处理完毕。到目前，共计处理责任人368名，其中开除42人，撤职18人，记过、记大过81人，解除劳动合同和辞退10人。

　　这次全面审计和对违法违规人员的严厉惩处，不仅对极少数不法分子和违规违纪人员形成了强大的震慑，也进一步教育了广大干部员工，使全行更加深刻地认识到，越是改革发展任务艰巨，越要注意坚持依法合规经营和从严治行，这是顺利推进现代金融企业建设和各项业务创新发展的根本保障。自从这次全面审计以来，全行普遍加强了行风行纪建设，进一步落实了管理和案件防控责任，明确和细化了违规处罚规定。还建立了处理违规违纪人员联席会议制度，规范和监督对违规违纪人员的处理，并定期通报全行，不断进行警示教育。

　　二、认真开展内部整改

　　针对审计指出的突出问题，我们对有关业务领域、分支机构和管理环节进行了重点整治。对属于不符合政策规定的问题，我们要求全行加强对国家政策的理解和把握，及时制止不规范行为，并就政策执行中出现的一些新情况、新问题积极向有关部门反映：对属于过去清理出来的违规或账外经营问题纠正不彻底的，进一步加强清查工作，明确责任，彻底落实整改措施和管理要求；对管理薄弱、风险突出领域和部位，着重强化风险管理和内部控制，制定和完善了20多项制度办法。

　　(一)规范票据业务管理。我们及时向全行通报了审计部门反映的票据市场秩序混乱和我们一些分支机构存在的票据业务违规问题，要求迅速采取措施加以纠正，加强风险防范。总行还相继组织了两次票据业务专项稽核，责令存在问题较多的机构暂停业务，限期整改。经过半年多的清理整顿，违规问题得到了全面纠正，审计及各种检查发现的无真实贸易背景的票据已全部收回，没有发生资金损失。我们在认真纠正违规的同时，剖析根源，汲取教训，进一步规范票据业务操作流程，完善相应的制度办法，在全行实施了票据业务统一归口管理、专业化经营和计算机实时监控，从根本上提高了票据业务风险控制能力。截至今年8月末，全行票据融资余额2703亿元，不良率仅为0.03%。

　　(二)完善城市建设贷款管理。我们在全面调查全行城建贷款情况、纠正存在问题的基础上，结合贯彻国家宏观调控政策，系统规范了贷款管理办法，特别是对城建项目的分类、贷款准入条件、评审方式、还款来源评价、地方财政偿债风险评价、贷款担保和避险措施等方面做了明确规定，还根据地方财力及增长能力核定了各行城建贷款总量控制指标，全面加强了对此类贷款的信用风险和政策性、区域性风险的防范。从目前各地固定资产投资项目清理情况来看，我行的城建项目贷款尚未出现明显的风险隐患。

　　(三)加强个人消费信贷管理。我们在全行开展了个人消费信贷业务大检查，重点查处和纠正了个别分支机构住房按揭和汽车消费贷款业务中存在的“假按揭”问题，对管理不严、风险加大的分支机构予以了收权严控。对北京翠微路支行等13个二级分行的个人消费信贷业务进行停牌整顿，总行和分行联合派出工作组现场指导和督促整改。目前，审计指出的上海外高桥保税区支行向一人发放的7141万元个人住房贷款已全部收回；北京翠微路支行被汽车经销商和购车人利用虚假资料套取的银行资金已收回 2633万元，另有3500万元也已落实了保全措施。我们还进行了个人消费信贷业务流程再造，彻底分离前后台业务，完善风险控制体系，实施个人消费信贷业务“精品工程”，有效保证了贷款质量。截至今年8月末，我行个人消费类贷款余额为4652亿元，不良率控制在1.35%的较低水平。

　　(四)改进民营关联企业贷款管理。我们根据民营关联企业的资金运作特点和风险特征，改进了相应的信贷管理制度办法，突出加强对民营关联客户实际控股股东情况的分析、资本金来源的审查、关联担保的管理和交叉违约的控制，严防关联交易风险。总行通过客户信息计算机管理系统，加强了关联企业贷款的集中监控，对其中关联关系复杂、存在风险苗头的客户及时向贷款行进行风险提示，要求给予充分关注。对已经出现的风险落实资产保全措施和责任人，通过清收、诉讼、重组等多种方法，最大限度地化解贷款风险。我们还加强了对关联企业的统一授信控制，并且对贷款额度较高、跨区域经营的客户由总行直接进行授信，从而有效防范了关联客户过度融资和整体风险。

　　(五)严格财务管理。针对个别机构私设“小金库”的问题，组织全行开展“小金库”和截留收入问题大清查，并层层签订《杜绝“小金库”承诺书》，明确今后再发现私设“小金库”问题，对有关责任人一律开除。对审计指出的北京朝阳支行私设“小金库”从事账外经营问题，我行及时组织工作组进行调查和清收。目前已收回拆借资金250万元，对7100多万贷款及应收款落实了还款计划，对账外资产作了并账清理。同时我们立足于从制度上防止发生新的财务违规行为，积极推进财务管理体制改革，上收财务核算层次，清理内部账户，规范会计科目使用，提高了财务管理水平。

　　我行高度重视自办经济实体清理工作，经过长达八年的清理整顿，至2003年6月末，全行3000多家自办经济实体己全部关闭或脱钩。为避免自办经济实体关闭过程中的道德风险和国有资产流失，今年对这项工作实行总行集中统一管理。对审计指出的南粤公司问题，我行正组织力量进行深入调查，做到情况清、账册清、资金清、损失清、责任清，落实资产保全措施，尽量挽回损失。

　　三、以改革促管理

　　我们在按照党中央、国务院关于金融工作的总体部署和确立的国有商业银行改革目标，推进现代金融企业建设中，认真研究和吸纳了审计建议，把深化改革、强化管理与落实国家宏观调控政策有机结合起来，加快提高全行的经营管理水平。

　　(一)认真贯彻落实国家宏观调控政策。充分发挥国有银行在宏观调控中的应有作用，坚决执行稳健的货币政策，合理控制信贷规模，依法合规、均衡审慎地掌握贷款投放。加强信贷政策与产业规划和各项经济政策的协调，坚持有保有压，有进有退，区别对待，把好信贷投向，加快信贷结构调整。

　　(二)扎实和快速地推进资产质量改善。首先，确保新增贷款质量。目前我行1999年以来发放的贷款已占到全部贷款余额的三分之二，其不良率仅为1.36%，达到国际银行业先进质量水平，成为我行每年利润增长的重要来源。我们一定确保长期管好这块贷款增量。其次，控制住存量贷款劣变。我们计划用3年左右的时间彻底解决历史上形成的潜在风险较大的贷款借新还旧问题，切断不良贷款形成的源头。第三，加速处置不良资产。从2000年剥离部分不良资产以后到现在大约40个月的时间里，我行不良资产余额每月平均净下降50亿元。我们将综合运用各种政策和手段，继续保持这种不良资产快速下降的态势。

　　(三)不失时机地推进综合改革。在积极做好股份制改造准备的同时，加快管理体制改革和经营机制转换，完善内部公司治理。一是以科学的发展观为指导完善发展战略，大力推进经营结构调整和增长方式、盈利模式的转变。二是健全内部控制机制和风险管理体系。完善内审垂直管理体制，强化内部审计的独立性、权威性和有效性。按照巴塞尔新资本协议要求，加快开发应用内部评级法，构建覆盖信用风险、市场风险、操作风险的全面风险管理体系。三是推进业务流程再造和组织机构整合。按照以客户为中心、以风险控制为主线的原则，建立科学高效的业务流程和组织架构。四是改革财务和会计制度。实施更加审慎的会计制度，逐步与国际会计准则接轨。扩大国际审计，规范信息披露制度。五是扩大现代信息技术在管理领域的应用，不断提升管理信息化水平。

　　(四)加强员工队伍建设。深入实施人才战略，建立市场化的人力资源管理体制和有效的激励约束机制，开展全员培训，提升员工素质，优化队伍结构。制定高级管理人员道德规范，建立对领导干部全方位的教育监督管理体系，特别是加强对分支机构“一把手”的监督制约，加大对各项决策程序和“权、钱、人”等重点环节的管理与检查力度，促进从严治行落到实处。

　　总之，这次审计署的全面审计，是对我行经营管理的巨大帮助。我们一定以此为促进，大力整肃行风行纪，积极推进综合改革，完善公司治理，健全经营机制，全面提高经营管理水平。

　　系列报道：

　　中国工商银行2002年度资产负债损益审计结果

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