富国天惠精选成长混合基金(LOF)招募说明书11

　　十三、基金收益与分配

　　(一)收益的构成

　　本基金的收益包括：基金投资所得红利、股息、债券利息、票据投资收益、买卖证券差价、银行存款利息以及其他收入。因运用基金财产带来的成本或费用的节约计入收益。

　　(二)基金净收益

　　基金净收益为基金收益扣除按照有关规定可以在基金收益中扣除的费用后的余额。

　　(三)收益分配原则

　　1、基金收益分配比例按有关规定制定；

　　2、本基金每年收益分配次数最多为6次，年度收益分配比例不低于基金年度已实现收益的50%；

　　3、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资。场外投资人可选择现金红利或将现金红利按除息日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红。场内投资人只能选择现金分红；

　　4、基金投资当期出现净亏损，则不进行收益分配；

　　5、基金当年收益应先弥补上一年度亏损后，才可进行当年收益分配；

　　6、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金收益每年至少分配一次，但若成立不满3个月则不进行收益分配；

　　7、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；

　　8、每一基金份额享有同等分配权；

　　9、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

　　(四)收益分配方案

　　本基金收益方案中应载明基金收益的范围、基金净收益、基金收益分配对象、分配原则、分配时间、分配数额及比例、分配方式、支付方式等内容。

　　(五)收益分配方案的确定、公告与实施

　　本基金收益分配方案由基金管理人拟定，由基金托管人复核，在报中国证监会备案后5个工作日内在至少一种中国证监会指定的媒体上公告。

　　(六)收益分配中发生的费用

　　红利分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。红利再投资的计算方法，依照中国证券登记结算有限责任公司

开放式基金有关业务规定执行。

　　十四、基金费用与税收

　　(一)与基金运作有关的费用

　　1、与基金运作有关费用列示

　　(1)基金管理人的管理费；

　　(2)基金托管人的托管费；

　　(3)基金合同生效后的基金信息披露费用；

　　(4)基金合同生效后与基金相关的会计师费、律师费；

　　(5)基金份额持有人大会费用；

　　(6)基金的证券交易费用；

　　(7)银行汇划费用；

　　(8)按照国家有关规定和《基金合同》约定，可以在基金资产中列支的其他费用。

　　本基金终止清算时所发生费用，按实际支出额从基金资产总值中扣除。

　　2、基金费用计提方法、计提标准和支付方式

　　(1)基金管理费

　　本基金的管理费按该基金资产净值的1.5%年费率计提。管理费的计算方法如下：

　　H＝E×１.5%÷当年天数

　　H为每日应支付的基金管理费

　　E为前一日的基金资产净值

　　基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划款指令，基金托管人复核后于次月前2个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。

　　(2)基金托管费

　　本基金的托管费按基金资产净值的2.5‰的年费率计提。托管费的计算方法如下：

　　H＝E×２.5‰÷当年天数

　　H为每日应支付的基金托管费

　　E为前一日的基金资产净值

　　基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划款指令，基金托管人复核后于次月前2个工作日内从基金资产中一次性支取。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。

　　(3)上述“1、与基金运作有关费用列示”中(3)-(7)项费用由基金托管人根据有关法规及相应协议规定，按费用实际支出金额列入当期费用，从基金资产中支付。

　　3、不列入基金费用的项目

　　基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用。

　　基金合同生效前的相关费用，包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露费用等不列入基金费用。其他具体不列入基金费用的项目依据中国证监会有关规定执行。

　　4、费用调整

　　基金管理人和基金托管人协商一致后，可根据基金发展情况调整基金管理费率或基金托管费率。调高基金管理费率或基金托管费率，须召开基金份额持有人大会审议；调低基金管理费率或基金托管费率，无须召开基金份额持有人大会。基金管理人必须最迟于新的费率实施日前3个工作日在至少一种中国证监会指定的媒体上公告。

　　(二)与基金销售有关的费用

　　1、基金认购费用

　　基金认购费的费率水平、计算公式、收取方式和使用方式参见本招募说明书“六、基金的募集”相应部分。

　　2、申购费用

　　基金申购费的费率水平、计算公式、收取方式和使用方式参见本招募说明书“九、基金份额的申购与赎回”相应部分。

　　3、赎回费用

　　基金赎回费的费率水平、计算公式、收取方式和使用方式参见本招募说明书“九、基金份额的申购与赎回”相应部分。

　　(三)基金税收

　　本基金运作过程中的各类纳税主体，其纳税义务按国家税收法律、法规执行。

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