广发小盘成长股票型基金(LOF)上市交易公告书5

　　●基金的收益与分配

　　(一)收益分配原则

　　1、基金收益分配比例为基金净收益的100%；

　　2、场外投资者可以选择现金分红或红利再投资；场内投资者只能选择现金分红；本基金分红的默认方式为现金分红；

　　3、在符合有关基金分红条件的前提下，基金收益每年至少分配一次，最多不超过六次，但若合同生效不满3个月可不进行收益分配，年度分配在基金会计年度结束后的4个月内完成；

　　4、基金当年收益先弥补基金上一年度亏损后，方可进行当年收益分配；

　　5、如果基金投资当期出现亏损，则基金当年不进行收益分配；

　　6、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；

　　7、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

　　(二)收益分配方案

　　基金收益分配方案中载明基金收益的范围、基金净收益、基金收益分配对象、分配原则、分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。

　　(三)收益分配方案的确定、公告与实施

　　基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，在报中国证监会备案后五个工作日内公告。

　　(四)基金收益分配中发生的费用

　　红利分配时所发生的银行转账或其他手续费用由基金份额持有人自行承担。

　　●基金的费用

　　(一)基金管理费、托管费计提方法、计提标准和支付方式如下：

　　1、基金管理人的管理费

　　基金管理费按前一日基金资产净值的1.5%的年费率计提。管理费的计算方法如下：

　　管理费的计算方法如下：

　　H ＝ E ×1.5%÷365

　　H 为每日应计提的基金管理费

　　E 为前一日基金资产净值

　　基金管理费每日计提，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，基金托管人复核后于次月首三个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。

　　2、基金托管人的托管费

　　基金托管费按前一日基金资产净值的0.25%的年费率计提。托管费的计算方法如下：

　　H ＝ E ×0.25%÷365

　　H 为每日应计提的基金托管费

　　E 为前一日基金资产净值

　　基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，基金托管人复核后于次月首三个工作日内从基金资产中一次性支付给基金托管人。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。

　　3、基金合同中第十八部分之(一)的第1项中(3)到(7)项费用，由基金托管人根据其它有关法规及相应协议的规定，按费用实际支出金额支付，列入当期基金费用。

　　(二)本基金不列入基金费用的项目

　　基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金资产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用。基金合同生效前的相关费用，包括但不限于信息披露费、验资费、会计师费和律师费等不列入基金费用。

　　(三)基金管理费和基金托管费的调整

　　基金管理人和基金托管人可磋商酌情降低基金管理费和基金托管费，经中国证监会核准后公告，无须召开基金份额持有人大会。调高上述费用时，除法律法规另有规定外，按《基金法》和本基金合同规定，需召开基金持有人大会决议。

　　若相关法律法规许可，基金管理人可以在监管部门核准的条件下，在规定的范围内从基金财产中计提销售服务费，用于持续销售和服务基金份额持有人。该事项不需基金份额持有人大会通过。

　　(四)基金税收

　　基金运作过程中涉及的各纳税主体，其纳税义务按国家税收法律、法规执行。

　　(五)与基金销售相关的费率水平、计算公式、收取方式

　　1、与基金销售相关的费用种类

　　(1)基金认购费

　　(2)申购费

　　(3)赎回费

　　2、与基金销售相关的费用计提方法、计提标准和使用方式

　　(1)基金认购费

　　1)场内认购费率

　　会员单位可按照基金招募说明书中约定的场外认购的认购费率设定投资人场内认购的发售费率。

　　认购费用用于本基金直接发售和代理发售时发生的开支，包括市场推广、销售、注册登记等募集期间发生的各项费用，不列入基金资产。

　　基金管理人可以在不违背法律法规规定及基金合同约定的前提下，根据市场情况制定基金促销计划，针对特定地域、特定行业、特定职业的投资人以及以特定交易方式(如网上交易电话交易等)等进行基金交易的投资人定期或不定期地开展基金促销活动。在基金促销活动期间，基金管理人可以对促销活动范围内的投资人调低基金认购费率。基金管理人对部分基金投资人费用的减免不构成对其他投资人的同等义务。

　　2)场外认购费率

　　投资人在募集期内可以多次认购基金份额，但认购资金一旦交付，撤销申请不予接受。本基金份额的面值为人民币一元，按面值发售，投资人认购采用全额缴款的认购方式。

　　本基金的认购费率不高于1%，随认购金额的增加而递减，如下表所示：

　　(2)申购费

　　投资人在申购本基金交纳申购费用，按申购金额采用比例费率。投资人在一天之内如果有多笔申购，适用费率按单笔分别计算。具体费率如下：

　　本基金的申购费用由申购人承担，可用于市场推广、销售、注册登记等各项费用，不列入基金资产。

　　基金管理人对部分基金份额持有人费用的减免不构成对其他投资人的同等义务。

　　(3)赎回费

　　本基金的赎回费率为0.5%，赎回费的分配比例如下：

　　赎回费用的使用方式为一部分归入基金资产，其他作为手续费。

　　(六)其他费用

　　本基金除上述费用以外暂无其他费用。若相关法律法规许可，基金管理人可以在监管部门核准的条件下，在规定的范围内从基金财产中计提销售服务费，用于持续销售和服务基金份额持有人。该事项不需基金份额持有人大会通过。

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