鹰眼预警:海利生物营业收入下降

鹰眼预警:海利生物营业收入下降
2024年08月30日 23:17 新浪财经-鹰眼工作室

新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警

8月30日,海利生物(7.260, 0.07, 0.97%)发布2024年半年度报告。

报告显示,公司2024年上半年营业收入为1.08亿元,同比下降9.5%;归母净利润为1512.5万元,同比下降81.5%;扣非归母净利润为-1302.97万元,同比下降164.76%;基本每股收益0.0235元/股。

公司自2015年4月上市以来,已经现金分红7次,累计已实施现金分红为1.39亿元。

上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对海利生物2024年半年报进行智能量化分析。

一、业绩质量层面

报告期内,公司营收为1.08亿元,同比下降9.5%;净利润为1037.61万元,同比下降85.91%;经营活动净现金流为1166.69万元,同比增长126.33%。

从业绩整体层面看,需要重点关注:

• 营业收入下降。报告期内,营业收入为1.1亿元,同比下降9.5%。

项目202206302023063020240630
营业收入(元)1.71亿1.19亿1.08亿
营业收入增速1.7%-30.47%-9.5%

• 营业收入增速大幅低于行业均值。报告期内,营业收入同比下降9.5%,低于行业均值-3.08%,行业偏离度超过50%。

项目202206302023063020240630
营业收入(元)1.71亿1.19亿1.08亿
营业收入增速1.7%-30.47%-9.5%
营业收入增速行业均值-8.63%-3.56%-3.08%

• 归母净利润大幅下降。报告期内,归母净利润为0.2亿元,同比大幅下降81.5%。

项目202206302023063020240630
归母净利润(元)2602.58万8173.84万1512.5万
归母净利润增速9.41%214.07%-81.5%

• 归母净利润增速大幅低于行业均值。报告期内,归母净利润同比下降81.5%,低于行业均值-52.72%,偏离行业度超过50%。

项目202206302023063020240630
归母净利润(元)2602.58万8173.84万1512.5万
归母净利润增速9.41%214.07%-81.5%
归母净利润增速行业均值-42.69%19.6%-52.72%

• 扣非归母净利润增速持续下降。近三期半年报,扣非归母净利润同比变动分别为38.42%,-18.75%,-164.76%,变动趋势持续下降。

项目202206302023063020240630
扣非归母利润(元)2476.25万2011.99万-1302.97万
扣非归母利润增速38.42%-18.75%-164.76%

• 扣非归母净利润增速大幅低于行业均值。报告期内,扣非归母净利润同比下降164.76%,低于行业均值-53.8%,偏离行业度超过50%。

项目202206302023063020240630
扣非归母利润(元)2476.25万2011.99万-1302.97万
扣非归母利润增速38.42%-18.75%-164.76%
扣非归母利润增速行业均值-46.72%7.66%-53.8%

• 连续三个季度营业利润为负。报告期内,近三个季度营业利润为-0.2亿元,-551.3万元,-0.1亿元,连续为负数。

项目202312312024033120240630
营业利润(元)-2137.79万-551.32万-1272.42万

• 净利润较为波动。近三期半年报,净利润分别为0.2亿元、0.7亿元、0.1亿元,同比变动分别为22.25%、207.54%、-85.91%,净利润较为波动。

项目202206302023063020240630
净利润(元)2393.91万7362.26万1037.61万
净利润增速22.25%207.54%-85.91%

结合经营性资产质量看,需要重点关注:

• 应收账款增速高于行业均值,营业收入增速低于行业均值。报告期内,应收账款较期初变动-0.08%高于行业均值-29.55%,营业收入同比变动-9.5%低于行业均值-3.08%。

项目202206302023063020240630
营业收入增速1.7%-30.47%-9.5%
营业收入增速行业均值-8.63%-3.56%-3.08%
应收账款较期初增速27.98%4.39%-0.08%
应收账款较期初增速行业均值-57.02%-59.46%-29.55%

• 应收账款/营业收入高于行业均值。报告期内,应收账款/营业收入比值为78.88%,高于行业均值74.97%。

项目202206302023063020240630
应收账款(元)1.15亿1.02亿8487.87万
营业收入(元)1.71亿1.19亿1.08亿
应收账款/营业收入67.28%85.44%78.88%
应收账款/营业收入行业均值63.12%72.6%74.97%

结合现金流质量看,需要重点关注:

• 营业收入与经营活动净现金流变动背离。报告期内,营业收入同比下降9.5%,经营活动净现金流同比增长126.33%,营业收入与经营活动净现金流变动背离。

项目202206302023063020240630
营业收入(元)1.71亿1.19亿1.08亿
经营活动净现金流(元)2.58亿-4430.55万1166.69万
营业收入增速1.7%-30.47%-9.5%
经营活动净现金流增速1155.39%-117.2%126.33%

二、盈利能力层面

报告期内,公司毛利率为47.78%,同比下降15.17%;净利率为9.64%,同比下降84.43%;净资产收益率(加权)为1.24%,同比下降82.54%。

结合公司经营端看收益,需要重点关注:

• 销售毛利率持续下降。近三期半年报,销售毛利率分别为62.49%、56.33%、47.78%,变动趋势持续下降。

项目202206302023063020240630
销售毛利率62.49%56.33%47.78%
销售毛利率增速12.66%-9.86%-15.18%

• 销售净利率大幅下降。报告期内,销售净利率为9.64%,同比大幅下降84.43%。

项目202206302023063020240630
销售净利率14%61.92%9.64%
销售净利率增速20.2%342.33%-84.43%

结合公司资产端看收益,需要重点关注:

• 净资产收益率较大幅下降。报告期内,加权平均净资产收益率为1.24%,同比大幅下降82.54%。

项目202206302023063020240630
净资产收益率2.89%7.1%1.24%
净资产收益率增速11.58%145.68%-82.54%

从非常规性损益看,需要重点关注:

• 非常规性收益占比较高。报告期内,非常规性收益/净利润比值为372%。(注:非常规性收益=投资净收益+公允价值变动净收益+营业外收入+非流动资产处置损失)。

项目202206302023063020240630
非常规性收益(元)1438.16万6964.1万3860.17万
净利润(元)2393.91万7362.26万1037.61万
非常规性收益/净利润19.53%94.59%372%

从客商集中度及少数股东等维度看,需要重点关注:

• 少数股东损益为负,归母净利润为正。报告期内,少数股东损益为-474.9万元,归母净利润为0.2亿元。

项目202206302023063020240630
少数股东损益(元)-208.67万-811.58万-474.88万
归母净利润(元)2602.58万8173.84万1512.5万

三、资金压力与安全层面

报告期内,公司资产负债率为24.58%,同比下降8.43%;流动比率为1.41,速动比率为1.13;总债务为6154.81万元,其中短期债务为6154.81万元,短期债务占总债务比为100%。

从财务状况整体看,需要重点关注:

• 流动比率持续下降。近三期半年报,流动比率分别为2.46,2.15,1.41,短期偿债能力趋弱。

项目202206302023063020240630
流动比率(倍)2.462.151.41

从短期资金压力看,需要重点关注:

• 经营活动净现金流/流动负债比值低于行业均值。报告期内,经营活动净现金流/流动负债比值为0.03,低于行业均值0.24。

项目202112312022123120231231
经营活动净现金流(元)4363.3万2.93亿-836.73万
流动负债(元)6.7亿3.21亿4.17亿
经营活动净现金流/流动负债0.070.91-0.02
经营活动净现金流/流动负债行业均值0.620.50.24

从长期资金压力看,需要重点关注:

• 总债务现金覆盖率逐渐变小。近三期半年报,广义货币资金/总债务比值分别为28.84、22.67、5.22,持续下降。

项目202206302023063020240630
广义货币资金(元)6.09亿5.59亿3.21亿
总债务(元)2111.32万2466.58万6154.81万
广义货币资金/总债务28.8422.675.22

从资金管控角度看,需要重点关注:

• 预付账款/流动资产比值持续增长。近三期半年报,预付账款/流动资产比值分别为0.94%、1.04%、1.08%,持续增长。

项目202206302023063020240630
预付账款(元)1081.21万831.67万564.4万
流动资产(元)11.44亿8.03亿5.23亿
预付账款/流动资产0.94%1.04%1.08%

• 其他应收款变动较大。报告期内,其他应收款为890.1万元,较期初变动率为81.2%。

项目20231231
期初其他应收款(元)491.22万
本期其他应收款(元)890.07万

从资金协调性看,需要重点关注:

• 资金较为富裕。报告期内,公司营运资金需求为-1.1亿元,营运资本为1.5亿元,经营活动、投融资活动给公司均带来较为宽裕的资金,公司现金支付能力为2.6亿元,资金使用效率值得进一步关注。

项目20240630
现金支付能力(元)2.6亿
营运资金需求(元)-1.08亿
营运资本(元)1.52亿

四、运营效率层面

报告期内,公司应收帐款周转率为1.27,同比增长5.99%;存货周转率为0.55,同比增长39.07%;总资产周转率为0.07,同比下降12.35%。

从长期性资产看,需要重点关注:

• 其他非流动资产变动较大。报告期内,其他非流动资产为438.7万元,较期初增长1357.35%。

项目20231231
期初其他非流动资产(元)30.11万
本期其他非流动资产(元)438.74万

从三费维度看,需要重点关注:

• 销售费用/营业收入高于行业均值。报告期内,销售费用/营业收入比值为20.41%,高于行业均值17.01%。

项目202206302023063020240630
销售费用(元)3885.6万2921.94万2195.63万
营业收入(元)1.71亿1.19亿1.08亿
销售费用/营业收入22.72%24.58%20.41%
销售费用/营业收入行业均值13.65%15.49%17.01%

• 管理费用增速超过20%。报告期内,管理费用为0.4亿元,同比增长124.54%。

项目202206302023063020240630
管理费用(元)3170.23万1752.17万3934.33万
管理费用增速38.56%-44.73%124.54%

• 管理费用增速超营收。报告期内,管理费用同比增长124.54%,营业收入同比增长-9.5%,管理费用增速高于营业收入增速。

项目202206302023063020240630
营业收入增速1.7%-30.47%-9.5%
管理费用增速38.56%-44.73%124.54%

点击海利生物鹰眼预警,查看最新预警详情及可视化财报预览。

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