新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
8月27日,透景生命(13.900, -0.10, -0.71%)发布2024年半年度报告。
报告显示,公司2024年上半年营业收入为2.16亿元,同比下降21.86%;归母净利润为663.4万元,同比下降80.97%;扣非归母净利润为311.17万元,同比下降87.98%;基本每股收益0.0409元/股。
公司自2017年4月上市以来,已经现金分红8次,累计已实施现金分红为2.4亿元。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对透景生命2024年半年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为2.16亿元,同比下降21.86%;净利润为356.41万元,同比下降89.35%;经营活动净现金流为8402.9万元,同比下降0.87%。
从业绩整体层面看,需要重点关注:
• 营业收入增速持续下降。近三期半年报,营业收入同比变动分别为5.72%,-13.92%,-21.86%,变动趋势持续下降。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入(元) | 3.21亿 | 2.76亿 | 2.16亿 |
营业收入增速 | 5.72% | -13.92% | -21.86% |
• 归母净利润大幅下降。报告期内,归母净利润为663.4万元,同比大幅下降80.97%。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
归母净利润(元) | 4311.17万 | 3485.89万 | 663.4万 |
归母净利润增速 | -42.37% | -19.14% | -80.97% |
• 扣非归母净利润大幅下降。报告期内,扣非归母净利润为311.2万元,同比大幅下降87.98%。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
扣非归母利润(元) | 2871.37万 | 2588.27万 | 311.17万 |
扣非归母利润增速 | -54.46% | -9.86% | -87.98% |
结合经营性资产质量看,需要重点关注:
• 应收账款/营业收入比值持续增长。近三期半年报,应收账款/营业收入比值分别为54.54%、83.45%、108.75%,持续增长。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
应收账款(元) | 1.75亿 | 2.3亿 | 2.35亿 |
营业收入(元) | 3.21亿 | 2.76亿 | 2.16亿 |
应收账款/营业收入 | 54.54% | 83.45% | 108.75% |
结合现金流质量看,需要重点关注:
• 经营活动净现金流持续下降。近三期半年报,经营活动净现金流分别为1.1亿元、0.8亿元、0.8亿元,持续下降。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
经营活动净现金流(元) | 1.14亿 | 8476.84万 | 8402.9万 |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为63.55%,同比增长4.93%;净利率为1.65%,同比下降86.37%;净资产收益率(加权)为0.43%,同比下降81.78%。
结合公司经营端看收益,需要重点关注:
• 销售净利率持续下降。近三期半年报,销售净利率分别为13.43%,12.13%,1.65%,变动趋势持续下降。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
销售净利率 | 13.43% | 12.13% | 1.65% |
销售净利率增速 | -45.57% | -9.68% | -86.37% |
• 销售毛利率持续增长,存货周转率持续下降。近三期半年报,销售毛利率分别为51.65%、60.56%、63.55%持续增长,存货周转率分别为0.7次、0.54次、0.51次持续下降。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
销售毛利率 | 51.65% | 60.56% | 63.55% |
存货周转率(次) | 0.7 | 0.54 | 0.51 |
• 销售毛利率持续增长,应收账款周转率持续下降。近三期半年报,销售毛利率分别为51.65%、60.56%、63.55%持续增长,应收账款周转率分别为1.77次、1.14次、0.9次持续下降。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
销售毛利率 | 51.65% | 60.56% | 63.55% |
应收账款周转率(次) | 1.77 | 1.14 | 0.9 |
• 销售毛利率持续增长,销售净利率持续下降。近三期半年报,销售毛利率分别为51.65%、60.56%、63.55%,持续增长,销售净利率分别为13.43%、12.13%、1.65%,持续下降。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
销售毛利率 | 51.65% | 60.56% | 63.55% |
销售净利率 | 13.43% | 12.13% | 1.65% |
结合公司资产端看收益,需要重点关注:
• 净资产收益率持续下降。近三期半年报,加权平均净资产收益率分别为3.1%,2.36%,0.43%,变动趋势持续下降。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
净资产收益率 | 3.1% | 2.36% | 0.43% |
净资产收益率增速 | -46.27% | -23.87% | -81.78% |
从非常规性损益看,需要重点关注:
• 非常规性收益占比较高。报告期内,非常规性收益/净利润比值为36.3%。(注:非常规性收益=投资净收益+公允价值变动净收益+营业外收入+非流动资产处置损失)。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
非常规性收益(元) | 1760.25万 | 1052.38万 | 129.27万 |
净利润(元) | 4305.04万 | 3347.14万 | 356.41万 |
非常规性收益/净利润 | 52.59% | 31.44% | 36.3% |
从客商集中度及少数股东等维度看,需要重点关注:
• 少数股东损益为负,归母净利润为正。报告期内,少数股东损益为-307万元,归母净利润为663.4万元。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
少数股东损益(元) | -6.13万 | -138.76万 | -306.99万 |
归母净利润(元) | 4311.17万 | 3485.89万 | 663.4万 |
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为11.59%,同比增长19.66%;流动比率为7.48,速动比率为6.27;总债务为7161.41万元,其中短期债务为930.14万元,短期债务占总债务比为12.99%。
从长期资金压力看,需要重点关注:
• 总债务/净资产比值持续上涨。近三期半年报,总债务/净资产比值分别为0.34%、0.98%、4.77%,持续增长。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
总债务(元) | 477.36万 | 1473.69万 | 7161.41万 |
净资产(元) | 13.86亿 | 14.96亿 | 15.03亿 |
总债务/净资产 | 0.34% | 0.98% | 4.77% |
• 总债务现金覆盖率逐渐变小。近三期半年报,广义货币资金/总债务比值分别为106.56、36.02、7.02,持续下降。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
广义货币资金(元) | 5.09亿 | 5.31亿 | 5.03亿 |
总债务(元) | 477.36万 | 1473.69万 | 7161.41万 |
广义货币资金/总债务 | 106.56 | 36.02 | 7.02 |
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为0.9,同比下降21.34%;存货周转率为0.51,同比下降5.31%;总资产周转率为0.13,同比下降23.2%。
从经营性资产看,需要重点关注:
• 应收账款周转率持续下降。近三期半年报,应收账款周转率分别为1.77,1.14,0.9,应收账款周转能力趋弱。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
应收账款周转率(次) | 1.77 | 1.14 | 0.9 |
应收账款周转率增速 | -12.56% | -35.49% | -21.35% |
• 存货周转率持续下降。近三期半年报,存货周转率分别为0.7,0.54,0.51,存货周转能力趋弱。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
存货周转率(次) | 0.7 | 0.54 | 0.51 |
存货周转率增速 | 26% | -22.13% | -5.31% |
从长期性资产看,需要重点关注:
• 总资产周转率持续下降。近三期半年报,总资产周转率分别0.21,0.17,0.13,总资产周转能力趋弱。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
总资产周转率(次) | 0.21 | 0.17 | 0.13 |
总资产周转率增速 | -1.6% | -21.43% | -23.2% |
• 单位固定资产收入产值逐年下降。近三期半年报,营业收入/固定资产原值比值分别为1.03、0.99、0.99,持续下降。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入(元) | 3.21亿 | 2.76亿 | 2.16亿 |
固定资产(元) | 3.11亿 | 2.77亿 | 2.19亿 |
营业收入/固定资产原值 | 1.03 | 0.99 | 0.99 |
• 在建工程变动较大。报告期内,在建工程为0.9亿元,较期初增长60%。
项目 | 20231231 |
期初在建工程(元) | 5671.72万 |
本期在建工程(元) | 9074.77万 |
• 无形资产变动较大。报告期内,无形资产为0.5亿元,较期初增长411.86%。
项目 | 20231231 |
期初无形资产(元) | 1014.06万 |
本期无形资产(元) | 5190.56万 |
从三费维度看,需要重点关注:
• 销售费用/营业收入比值持续增长。近三期半年报,销售费用/营业收入比值分别为25.2%、30.34%、31.11%,持续增长。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
销售费用(元) | 8078.73万 | 8375.01万 | 6708.86万 |
营业收入(元) | 3.21亿 | 2.76亿 | 2.16亿 |
销售费用/营业收入 | 25.2% | 30.34% | 31.11% |
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