鹰眼预警：日上集团营业收入下降

新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警

8月27日，日上集团发布2024年半年度报告。

报告显示，公司2024年上半年营业收入为15.32亿元，同比下降24.41%；归母净利润为3599.51万元，同比下降25.22%；扣非归母净利润为2270.23万元，同比下降48.45%；基本每股收益0.04元/股。

公司自2011年6月上市以来，已经现金分红12次，累计已实施现金分红为3.62亿元。

上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度，对日上集团2024年半年报进行智能量化分析。

报告期内，公司营收为15.32亿元，同比下降24.41%；净利润为3552.7万元，同比下降25.05%；经营活动净现金流为1.3亿元，同比下降55.88%。

从业绩整体层面看，需要重点关注：

• 营业收入下降。报告期内，营业收入为15.3亿元，同比下降24.41%。

• 扣非归母净利润大幅下降。报告期内，扣非归母净利润为0.2亿元，同比大幅下降48.45%。

• 净利润较为波动。近三期半年报，净利润分别为0.4亿元、0.5亿元、0.4亿元，同比变动分别为-45.31%、24%、-25.05%，净利润较为波动。

从收入成本及期间费用配比看，需要重点关注：

• 营业收入与税金及附加变动背离。报告期内，营业收入同比变动-24.41%，税金及附加同比变动28.46%，营业收入与税金及附加变动背离。

报告期内，公司毛利率为9.09%，同比下降5.96%；净利率为2.32%，同比下降0.85%；净资产收益率（加权）为1.49%，同比下降26.6%。

结合公司经营端看收益，需要重点关注：

• 销售毛利率下降。报告期内，销售毛利率为9.09%，同比下降5.96%。

结合公司资产端看收益，需要重点关注：

• 净资产收益率较大幅下降。报告期内，加权平均净资产收益率为1.49%，同比大幅下降26.6%。

从是否存在减值风险看，需要重点关注：

• 资产减值损失额同比变动率超过30%。报告期内，资产减值损失为-0.2亿元，同比下降287.78%。

报告期内，公司资产负债率为49.83%，同比下降12.73%；流动比率为1.42，速动比率为0.9；总债务为20.01亿元，其中短期债务为17.95亿元，短期债务占总债务比为89.72%。

从短期资金压力看，需要重点关注：

• 短期债务较大，存量资金存缺口。报告期内，广义货币资金为8.2亿元，短期债务为18亿元，广义货币资金/短期债务为0.45，广义货币资金低于短期债务。

• 短期债务压力较大，资金链承压。报告期内，广义货币资金为8.2亿元，短期债务为18亿元，经营活动净现金流为1.3亿元，短期债务、财务费用与货币资金、经营活动净现金流存在差额。

从资金管控角度看，需要重点关注：

• 总债务/负债总额比值大于20%，利息支出/净利润比值大于30%。报告期内，总债务/负债总额比值为84.06%，利息支出占净利润之比为54.79%，利息支出对公司经营业绩影响较大。

从资金协调性看，需要重点关注：

• 资金协调但有支付困难。报告期内，营运资本为9.1亿元，公司营运资金需求为17.9亿元，投融资活动带来的营运资金不能完全覆盖企业经营活动的资金的需求，公司现金支付能力为-8.8亿元。

报告期内，公司应收帐款周转率为2.08，同比下降22.47%；存货周转率为1.21，同比下降5.14%；总资产周转率为0.31，同比下降18.16%。

从经营性资产看，需要重点关注：

• 应收账款周转率大幅下降。报告期内，应收账款周转率为2.08，同比大幅下降至22.47%。

从长期性资产看，需要重点关注：

• 单位固定资产收入产值逐年下降。近三期半年报，营业收入/固定资产原值比值分别为2、1.91、1.32，持续下降。

• 其他非流动资产变动较大。报告期内，其他非流动资产为0.5亿元，较期初增长111.72%。

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新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介：上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家，分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报，并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。

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责任编辑：小浪快报