新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
8月27日,亚星锚链(7.500, -0.03, -0.40%)发布2024年半年度报告。
报告显示,公司2024年上半年营业收入为9.36亿元,同比下降7.55%;归母净利润为1.39亿元,同比增长26.52%;扣非归母净利润为9355.17万元,同比增长11.14%;基本每股收益0.1446元/股。
公司自2010年12月上市以来,已经现金分红12次,累计已实施现金分红为5.02亿元。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对亚星锚链2024年半年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为9.36亿元,同比下降7.55%;净利润为1.42亿元,同比增长25.69%;经营活动净现金流为-1.34亿元,同比下降3.79%。
从业绩整体层面看,需要重点关注:
• 营业收入下降。报告期内,营业收入为9.4亿元,同比下降7.55%。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入(元) | 6.62亿 | 10.13亿 | 9.36亿 |
营业收入增速 | -11.99% | 52.9% | -7.55% |
• 营业收入与净利润变动背离。报告期内,营业收入同比下降7.55%,净利润同比增长25.69%,营业收入与净利润变动背离。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入(元) | 6.62亿 | 10.13亿 | 9.36亿 |
净利润(元) | 5903.47万 | 1.13亿 | 1.42亿 |
营业收入增速 | -11.99% | 52.9% | -7.55% |
净利润增速 | -15.04% | 90.89% | 25.69% |
从收入成本及期间费用配比看,需要重点关注:
• 营业收入与税金及附加变动背离。报告期内,营业收入同比变动-7.55%,税金及附加同比变动3.56%,营业收入与税金及附加变动背离。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入(元) | 6.62亿 | 10.13亿 | 9.36亿 |
营业收入增速 | -11.99% | 52.9% | -7.55% |
税金及附加增速 | -30.94% | 61.75% | 3.56% |
结合现金流质量看,需要重点关注:
• 经营活动净现金流持续下降。近三期半年报,经营活动净现金流分别为478.1万元、-1.3亿元、-1.3亿元,持续下降。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
经营活动净现金流(元) | 478.08万 | -1.29亿 | -1.34亿 |
• 净利润与经营活动净现金流背离。报告期内,净利润为1.4亿元、经营活动净现金流为-1.3亿元,净利润与经营活动净现金流背离。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
经营活动净现金流(元) | 478.08万 | -1.29亿 | -1.34亿 |
净利润(元) | 5903.47万 | 1.13亿 | 1.42亿 |
• 经营活动净现金流/净利润比值低于1。报告期内,经营活动净现金流/净利润比值为-0.945低于1,盈利质量较弱。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
经营活动净现金流(元) | 478.08万 | -1.29亿 | -1.34亿 |
净利润(元) | 5903.47万 | 1.13亿 | 1.42亿 |
经营活动净现金流/净利润 | 0.08 | -1.14 | -0.94 |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为27.4%,同比增长3.46%;净利率为15.13%,同比增长35.95%;净资产收益率(加权)为3.91%,同比增长18.13%。
从非常规性损益看,需要重点关注:
• 非常规性收益占比较高。报告期内,非常规性收益/净利润比值为38%。(注:非常规性收益=投资净收益+公允价值变动净收益+营业外收入+非流动资产处置损失)。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
非常规性收益(元) | -422.21万 | 2988.5万 | 5377.24万 |
净利润(元) | 5903.47万 | 1.13亿 | 1.42亿 |
非常规性收益/净利润 | -3.75% | 26.52% | 38% |
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为28.48%,同比增长6.66%;流动比率为4.51,速动比率为3.39;总债务为7.57亿元,其中短期债务为3.34亿元,短期债务占总债务比为44.08%。
从短期资金压力看,需要重点关注:
• 经营活动净现金流/流动负债比值持续下降。近三期半年报,经营活动净现金流/流动负债比值为分别为0.01、-0.12、-0.14,持续下降。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
经营活动净现金流(元) | 6578.87万 | 1.8亿 | 2.48亿 |
流动负债(元) | 4.96亿 | 11.65亿 | 7.53亿 |
经营活动净现金流/流动负债 | 0.13 | 0.15 | 0.33 |
从长期资金压力看,需要重点关注:
• 总债务/净资产比值持续上涨。近三期半年报,总债务/净资产比值分别为10.89%、15.95%、20.72%,持续增长。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
总债务(元) | 3.55亿 | 5.45亿 | 7.57亿 |
净资产(元) | 32.61亿 | 34.19亿 | 36.54亿 |
总债务/净资产 | 10.89% | 15.95% | 20.72% |
• 总债务现金覆盖率逐渐变小。近三期半年报,广义货币资金/总债务比值分别为5.58、3.99、3.43,持续下降。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
广义货币资金(元) | 19.82亿 | 21.75亿 | 25.97亿 |
总债务(元) | 3.55亿 | 5.45亿 | 7.57亿 |
广义货币资金/总债务 | 5.58 | 3.99 | 3.43 |
从资金管控角度看,需要重点关注:
• 预付账款变动较大。报告期内,预付账款为0.9亿元,较期初变动率为80.21%。
项目 | 20231231 |
期初预付账款(元) | 4955.09万 |
本期预付账款(元) | 8929.44万 |
• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内,预付账款较期初增长80.21%,营业成本同比增长-8.7%,预付账款增速高于营业成本增速。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
预付账款较期初增速 | -4.27% | -12% | 80.21% |
营业成本增速 | -15.26% | 48.18% | -8.7% |
• 应付票据变动较大。报告期内,应付票据为0.6亿元,较期初变动率为165.32%。
项目 | 20231231 |
期初应付票据(元) | 2397.83万 |
本期应付票据(元) | 6361.98万 |
从资金协调性看,需要重点关注:
• 资本性支出持续高于经营活动净现金流入。近三期半年报,购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金分别为0.1亿元、0.9亿元、0.2亿元,公司经营活动净现金流分别478.1万元、-1.3亿元、-1.3亿元。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
资本性支出(元) | 1122.52万 | 8546.79万 | 2318.47万 |
经营活动净现金流(元) | 478.08万 | -1.29亿 | -1.34亿 |
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为2.03,同比下降14.7%;存货周转率为0.67,同比下降16.92%;总资产周转率为0.19,同比下降14.31%。
从长期性资产看,需要重点关注:
• 在建工程变动较大。报告期内,在建工程为0.6亿元,较期初增长47.78%。
项目 | 20231231 |
期初在建工程(元) | 4001.14万 |
本期在建工程(元) | 5912.94万 |
• 长期待摊费用较期初变动较大。报告期内,长期待摊费用为105万元,较期初增长202.51%。
项目 | 20231231 |
期初长期待摊费用(元) | 34.72万 |
本期长期待摊费用(元) | 105.04万 |
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责任编辑:小浪快报
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