新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
8月20日,诚迈科技发布2024年半年度报告。
报告显示,公司2024年上半年营业收入为8.64亿元,同比下降5.35%;归母净利润为-5554.7万元,同比增长48.53%;扣非归母净利润为-7071.04万元,同比增长37.5%;基本每股收益-0.2561元/股。
公司自2017年1月上市以来,已经现金分红7次,累计已实施现金分红为4544.32万元。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对诚迈科技2024年半年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为8.64亿元,同比下降5.35%;净利润为-6013.14万元,同比增长45.66%;经营活动净现金流为-1.06亿元,同比下降103.71%。
从业绩整体层面看,需要重点关注:
• 营业收入增速持续下降。近三期半年报,营业收入同比变动分别为52.57%,-0.72%,-5.35%,变动趋势持续下降。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入(元) | 9.2亿 | 9.13亿 | 8.64亿 |
营业收入增速 | 52.57% | -0.72% | -5.35% |
• 营业收入增速持续下降、净利润增速持续增长。近三期半年报,营业收入同比变动分别为52.57%、-0.72%、-5.35%持续下降,净利润同比变动分别为-669.56%、-32.62%、45.66%持续增长,营业收入与净利润变动趋势背离。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入(元) | 9.2亿 | 9.13亿 | 8.64亿 |
净利润(元) | -8343.86万 | -1.11亿 | -6013.14万 |
营业收入增速 | 52.57% | -0.72% | -5.35% |
净利润增速 | -669.56% | -32.62% | 45.66% |
• 净利润较为波动。近三期半年报,净利润分别为-0.8亿元、-1.1亿元、-0.6亿元,同比变动分别为-669.56%、-32.62%、45.66%,净利润较为波动。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
净利润(元) | -8343.86万 | -1.11亿 | -6013.14万 |
净利润增速 | -669.56% | -32.62% | 45.66% |
从收入成本及期间费用配比看,需要重点关注:
• 销售费用变动与营业收入变动差异较大。报告期内,营业收入同比变动-5.35%,销售费用同比变动47.53%,销售费用与营业收入变动差异较大。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入(元) | 9.2亿 | 9.13亿 | 8.64亿 |
销售费用(元) | 1632.62万 | 2262万 | 3337.06万 |
营业收入增速 | 52.57% | -0.72% | -5.35% |
销售费用增速 | 16.87% | 38.55% | 47.53% |
• 营业收入与税金及附加变动背离。报告期内,营业收入同比变动-5.35%,税金及附加同比变动5.66%,营业收入与税金及附加变动背离。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入(元) | 9.2亿 | 9.13亿 | 8.64亿 |
营业收入增速 | 52.57% | -0.72% | -5.35% |
税金及附加增速 | 80.45% | -4.68% | 5.66% |
结合经营性资产质量看,需要重点关注:
• 应收账款/营业收入比值持续增长。近三期半年报,应收账款/营业收入比值分别为70.59%、71.95%、74.37%,持续增长。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
应收账款(元) | 6.49亿 | 6.57亿 | 6.43亿 |
营业收入(元) | 9.2亿 | 9.13亿 | 8.64亿 |
应收账款/营业收入 | 70.59% | 71.95% | 74.37% |
• 存货增速高于营业成本增速。报告期内,存货较期初增长48.51%,营业成本同比增长-4.72%,存货增速高于营业成本增速。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
存货较期初增速 | 23.47% | 6.52% | 48.51% |
营业成本增速 | 60.75% | 3.33% | -4.72% |
• 存货增速高于营业收入增速。报告期内,存货较期初增长48.51%,营业收入同比增长-5.35%,存货增速高于营业收入增速。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
存货较期初增速 | 23.47% | 6.52% | 48.51% |
营业收入增速 | 52.57% | -0.72% | -5.35% |
结合现金流质量看,需要重点关注:
• 经营活动净现金流持续为负。报告期内,经营活动净现金流为-1.1亿元,持续三年为负数。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
经营活动净现金流(元) | -5512.5万 | -5204.62万 | -1.06亿 |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为15.96%,同比下降3.36%;净利率为-6.96%,同比增长42.59%;净资产收益率(加权)为-3.65%,同比增长61.5%。
从非常规性损益看,需要重点关注:
• 非常规性收益占比较高。报告期内,非常规性收益/净利润比值为51.6%。(注:非常规性收益=投资净收益+公允价值变动净收益+营业外收入+非流动资产处置损失)。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
非常规性收益(元) | -1.29亿 | -4462.73万 | -3104.46万 |
净利润(元) | -8343.86万 | -1.11亿 | -6013.14万 |
非常规性收益/净利润 | 116.29% | 40.33% | 51.6% |
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为28.97%,同比下降28.96%;流动比率为2.45,速动比率为2.13;总债务为3.4亿元,其中短期债务为3.4亿元,短期债务占总债务比为100%。
从资金管控角度看,需要重点关注:
• 预付账款变动较大。报告期内,预付账款为477.3万元,较期初变动率为2447.79%。
项目 | 20231231 |
期初预付账款(元) | 18.73万 |
本期预付账款(元) | 477.25万 |
• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内,预付账款较期初增长2447.79%,营业成本同比增长-4.72%,预付账款增速高于营业成本增速。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
预付账款较期初增速 | 1226.87% | 17.19% | 2447.79% |
营业成本增速 | 60.75% | 3.33% | -4.72% |
从资金协调性看,需要重点关注:
• 经营活动无法满足资本性支出资金需求,融资渠道趋紧。报告期内,经营活动净现金流与投资活动净现金流之和为-0.8亿元,筹资活动净现金流为-2.7亿元,经营活动无法覆盖投资资金需求,融资渠道趋紧。
项目 | 20240630 |
经营活动净现金流(元) | -1.06亿 |
投资活动净现金流(元) | 2159.96万 |
筹资活动净现金流(元) | -2.73亿 |
• 经营现金流质量欠佳,融资渠道趋紧。报告期内,经营活动净现金流与投资活动净现金流之和为-0.8亿元,筹资活动净现金流为-2.7亿元,融资渠道趋紧。
项目 | 20240630 |
经营活动净现金流(元) | -1.06亿 |
投资活动净现金流(元) | 2159.96万 |
筹资活动净现金流(元) | -2.73亿 |
• 资本性支出持续高于经营活动净现金流入。近三期半年报,购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金分别为890.6万元、0.4亿元、0.5亿元,公司经营活动净现金流分别-0.6亿元、-0.5亿元、-1.1亿元。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
资本性支出(元) | 890.58万 | 4062.27万 | 4760.32万 |
经营活动净现金流(元) | -5512.5万 | -5204.62万 | -1.06亿 |
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为1.36,同比下降7.1%;存货周转率为4.43,同比下降28.76%;总资产周转率为0.38,同比下降17.12%。
从经营性资产看,需要重点关注:
• 存货/资产总额比值持续增长。近三期半年报,存货/资产总额比值分别为4.7%、6.03%、9.28%,持续增长。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
存货(元) | 8215.86万 | 1.26亿 | 1.96亿 |
资产总额(元) | 17.49亿 | 20.95亿 | 21.11亿 |
存货/资产总额 | 4.7% | 6.03% | 9.28% |
从长期性资产看,需要重点关注:
• 在建工程变动较大。报告期内,在建工程为244万元,较期初增长4713.64%。
项目 | 20231231 |
期初在建工程(元) | 5.07万 |
本期在建工程(元) | 243.95万 |
• 无形资产变动较大。报告期内,无形资产为0.6亿元,较期初增长62.45%。
项目 | 20231231 |
期初无形资产(元) | 3430.38万 |
本期无形资产(元) | 5572.48万 |
从三费维度看,需要重点关注:
• 销售费用增速超过20%。报告期内,销售费用为0.3亿元,同比增长47.53%。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
销售费用(元) | 1632.62万 | 2262万 | 3337.06万 |
销售费用增速 | 16.87% | 38.55% | 47.53% |
• 销售费用/营业收入比值持续增长。近三期半年报,销售费用/营业收入比值分别为1.78%、2.48%、3.86%,持续增长。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
销售费用(元) | 1632.62万 | 2262万 | 3337.06万 |
营业收入(元) | 9.2亿 | 9.13亿 | 8.64亿 |
销售费用/营业收入 | 1.78% | 2.48% | 3.86% |
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新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介:上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家,分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报,并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。
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责任编辑:小浪快报
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