鹰眼预警:合康新能现金比率持续下降

鹰眼预警:合康新能现金比率持续下降
2024年08月16日 22:16 新浪财经-鹰眼工作室

新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警

8月16日,合康新能发布2024年半年度报告。

报告显示,公司2024年上半年营业收入为17.09亿元,同比增长136.65%;归母净利润为854.72万元,同比增长471.13%;扣非归母净利润为674.78万元,同比增长239.68%;基本每股收益0.008元/股。

公司自2009年12月上市以来,已经现金分红9次,累计已实施现金分红为2.69亿元。

上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对合康新能2024年半年报进行智能量化分析。

一、业绩质量层面

报告期内,公司营收为17.09亿元,同比增长136.65%;净利润为1633.16万元,同比增长2040.43%;经营活动净现金流为2.3亿元,同比增长786.54%。

从业绩整体层面看,需要重点关注:

• 净利润较为波动。近三期半年报,净利润分别为0.1亿元、-84.2万元、0.2亿元,同比变动分别为-64.96%、-108.24%、2040.43%,净利润较为波动。

项目202206302023063020240630
净利润(元)1021.65万-84.17万1633.16万
净利润增速-64.96%-108.24%2040.43%

从收入成本及期间费用配比看,需要重点关注:

• 销售费用变动与营业收入变动差异较大。报告期内,营业收入同比变动136.65%,销售费用同比变动-13.03%,销售费用与营业收入变动差异较大。

项目202206302023063020240630
营业收入(元)6.19亿7.22亿17.09亿
销售费用(元)6183.35万7302.01万6350.26万
营业收入增速0.38%16.72%136.65%
销售费用增速-36.98%18.09%-13.03%

• 营业收入与税金及附加变动背离。报告期内,营业收入同比变动136.65%,税金及附加同比变动-6.41%,营业收入与税金及附加变动背离。

项目202206302023063020240630
营业收入(元)6.19亿7.22亿17.09亿
营业收入增速0.38%16.72%136.65%
税金及附加增速-8.6%29.88%-6.41%

二、盈利能力层面

报告期内,公司毛利率为16.04%,同比下降19.49%;净利率为0.96%,同比增长919.97%;净资产收益率(加权)为0.51%,同比增长525%。

从是否存在减值风险看,需要重点关注:

• 资产减值损失额同比变动率超过30%。报告期内,资产减值损失为58.1万元,同比增长85.12%。

项目202206302023063020240630
资产减值损失(元)-61.99万31.36万58.05万

三、资金压力与安全层面

报告期内,公司资产负债率为56.55%,同比增长81.61%;流动比率为1.34,速动比率为1.06;总债务为5.51亿元,其中短期债务为5.51亿元,短期债务占总债务比为100%。

从短期资金压力看,需要重点关注:

• 现金比率持续下降。近三期半年报,现金比率分别为1.3、1.15、0.43,持续下降。

项目202206302023063020240630
现金比率1.31.150.43

从资金管控角度看,需要重点关注:

• 预付账款变动较大。报告期内,预付账款为0.4亿元,较期初变动率为218.87%。

项目20231231
期初预付账款(元)1224.08万
本期预付账款(元)3903.24万

• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内,预付账款较期初增长218.87%,营业成本同比增长148.12%,预付账款增速高于营业成本增速。

项目202206302023063020240630
预付账款较期初增速102.18%-19.02%218.87%
营业成本增速13.21%25.92%148.12%

• 其他应收款变动较大。报告期内,其他应收款为0.1亿元,较期初变动率为45.92%。

项目20231231
期初其他应收款(元)805.9万
本期其他应收款(元)1175.99万

• 应付票据变动较大。报告期内,应付票据为5.5亿元,较期初变动率为259.68%。

项目20231231
期初应付票据(元)1.53亿
本期应付票据(元)5.49亿

• 其他应付款变动较大。报告期内,其他应付款为2.1亿元,较期初变动率为88.36%。

项目20231231
期初其他应付款(元)1.1亿
本期其他应付款(元)2.07亿

四、运营效率层面

报告期内,公司应收帐款周转率为1.81,同比增长81.14%;存货周转率为2.75,同比增长11.99%;总资产周转率为0.47,同比增长83.21%。

从经营性资产看,需要重点关注:

• 应收账款/资产总额占比持续增长。近三期半年报,应收账款/资产总额比值分别为26.09%、26.51%、27%,持续增长。

项目202206302023063020240630
应收账款(元)6.92亿7.42亿10.9亿
资产总额(元)26.52亿27.97亿40.36亿
应收账款/资产总额26.09%26.51%27%

从长期性资产看,需要重点关注:

• 长期待摊费用较期初变动较大。报告期内,长期待摊费用为640.7万元,较期初增长45%。

项目20231231
期初长期待摊费用(元)441.85万
本期长期待摊费用(元)640.7万

点击合康新能鹰眼预警,查看最新预警详情及可视化财报预览。

新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介:上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家,分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报,并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。

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责任编辑:小浪快报

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