新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
3月30日,飞天诚信发布2022年年度报告,审计意见为标准无保留审计意见。
报告显示,公司2022年全年营业收入为8.68亿元,同比增长11.34%;归母净利润为-1.21亿元,同比下降147.57%;扣非归母净利润为-1.22亿元,同比下降111.8%;基本每股收益-0.29元/股。
公司自2014年6月上市以来,已经现金分红7次,累计已实施现金分红为2.23亿元。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对飞天诚信2022年年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为8.68亿元,同比增长11.34%;净利润为-1.21亿元,同比下降155.66%;经营活动净现金流为-1.71亿元,同比下降2021.14%。
从业绩整体层面看,需要重点关注:
• 归母净利润大幅下降。报告期内,归母净利润为-1.2亿元,同比大幅下降147.57%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
归母净利润(元) | 6269.95万 | -4887.12万 | -1.21亿 |
归母净利润增速 | -30.52% | -177.95% | -147.57% |
• 扣非归母净利润大幅下降。报告期内,扣非归母净利润为-1.2亿元,同比大幅下降111.8%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
扣非归母利润(元) | 3826.79万 | -5774.58万 | -1.22亿 |
扣非归母利润增速 | -19.06% | -250.9% | -111.8% |
• 连续三个季度营业利润为负。报告期内,近三个季度营业利润为-0.2亿元,-0.3亿元,-0.4亿元,连续为负数。
项目 | 20220630 | 20220930 | 20221231 |
营业利润(元) | -2428.9万 | -3104.31万 | -3565.17万 |
• 营业收入与净利润变动背离。报告期内,营业收入同比增长11.34%,净利润同比下降155.66%,营业收入与净利润变动背离。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
营业收入(元) | 8.98亿 | 7.79亿 | 8.68亿 |
净利润(元) | 6436.34万 | -4734.92万 | -1.21亿 |
营业收入增速 | -4.38% | -13.27% | 11.34% |
净利润增速 | -30.62% | -173.57% | -155.66% |
• 净利润连续两年亏损,面临退市风险。近三期年报,净利润分别为0.6亿元、-0.5亿元、-1.2亿元,连续两年亏损。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
净利润(元) | 6436.34万 | -4734.92万 | -1.21亿 |
从收入成本及期间费用配比看,需要重点关注:
• 销售费用变动与营业收入变动差异较大。报告期内,营业收入同比变动11.34%,销售费用同比变动-5.69%,销售费用与营业收入变动差异较大。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
营业收入(元) | 8.98亿 | 7.79亿 | 8.68亿 |
销售费用(元) | 1.03亿 | 1.09亿 | 1.03亿 |
营业收入增速 | -4.38% | -13.27% | 11.34% |
销售费用增速 | -7.42% | 6.24% | -5.69% |
• 营业收入与税金及附加变动背离。报告期内,营业收入同比变动11.34%,税金及附加同比变动-18.49%,营业收入与税金及附加变动背离。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
营业收入(元) | 8.98亿 | 7.79亿 | 8.68亿 |
营业收入增速 | -4.38% | -13.27% | 11.34% |
税金及附加增速 | -14.16% | -24.68% | -18.49% |
结合现金流质量看,需要重点关注:
• 营业收入与经营活动净现金流变动背离。报告期内,营业收入同比增长11.34%,经营活动净现金流同比下降2021.14%,营业收入与经营活动净现金流变动背离。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
营业收入(元) | 8.98亿 | 7.79亿 | 8.68亿 |
经营活动净现金流(元) | 5033.82万 | 891.76万 | -1.71亿 |
营业收入增速 | -4.38% | -13.27% | 11.34% |
经营活动净现金流增速 | -57.76% | -82.29% | -2021.14% |
• 经营活动净现金流持续下降。近三期年报,经营活动净现金流分别为0.5亿元、891.8万元、-1.7亿元,持续下降。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
经营活动净现金流(元) | 5033.82万 | 891.76万 | -1.71亿 |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为32.98%,同比下降17.83%;净利率为-13.95%,同比下降129.62%;净资产收益率(加权)为-6.89%,同比下降160%。
结合公司经营端看收益,需要重点关注:
• 销售毛利率大幅下降。报告期内,销售毛利率为32.98%,同比大幅下降17.83%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
销售毛利率 | 39.82% | 40.14% | 32.98% |
销售毛利率增速 | 3.78% | 0.8% | -17.83% |
• 销售净利率持续下降。近三期年报,销售净利率分别为7.16%,-6.08%,-13.95%,变动趋势持续下降。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
销售净利率 | 7.16% | -6.08% | -13.95% |
销售净利率增速 | -27.44% | -184.82% | -129.62% |
结合公司资产端看收益,需要重点关注:
• 最近三年净资产收益率平均低于7%。报告期内,加权平均净资产收益率为-6.89%,最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均低于7%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
净资产收益率 | 3.43% | -2.65% | -6.89% |
净资产收益率增速 | -31.54% | -177.26% | -160% |
• 净资产收益率持续下降。近三期年报,加权平均净资产收益率分别为3.43%,-2.65%,-6.89%,变动趋势持续下降。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
净资产收益率 | 3.43% | -2.65% | -6.89% |
净资产收益率增速 | -31.54% | -177.26% | -160% |
• 投入资本回报率低于7%。报告期内,公司投入资本回报率为-6.82%,三个报告期内平均值低于7%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
投入资本回报率 | 3.38% | -2.64% | -6.82% |
从是否存在减值风险看,需要重点关注:
• 资产减值损失额同比变动率超过30%。报告期内,资产减值损失为-0.3亿元,同比下降85.73%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
资产减值损失(元) | -870.21万 | -1721.55万 | -3197.41万 |
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为9.14%,同比下降9.8%;流动比率为7.59,速动比率为5.12;总债务为1322.9万元,其中短期债务为1322.9万元,短期债务占总债务比为100%。
从短期资金压力看,需要重点关注:
• 经营活动净现金流/流动负债比值持续下降。近三期年报,经营活动净现金流/流动负债比值为分别为0.38、0.05、-1.21,持续下降。
项目 | 20200630 | 20210630 | 20220630 |
经营活动净现金流(元) | -1.18亿 | -1.72亿 | -2.6亿 |
流动负债(元) | 1.44亿 | 1.48亿 | 2.06亿 |
经营活动净现金流/流动负债 | -0.82 | -1.16 | -1.27 |
从资金管控角度看,需要重点关注:
• 预付账款变动较大。报告期内,预付账款为0.6亿元,较期初变动率为88.89%。
项目 | 20211231 |
期初预付账款(元) | 3331.88万 |
本期预付账款(元) | 6293.58万 |
• 预付账款/流动资产比值持续增长。近三期年报,预付账款/流动资产比值分别为1.43%、2.46%、5.87%,持续增长。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
预付账款(元) | 2306.46万 | 3331.88万 | 6293.58万 |
流动资产(元) | 16.16亿 | 13.55亿 | 10.72亿 |
预付账款/流动资产 | 1.43% | 2.46% | 5.87% |
• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内,预付账款较期初增长88.89%,营业成本同比增长24.65%,预付账款增速高于营业成本增速。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
预付账款较期初增速 | 46.07% | 44.46% | 88.89% |
营业成本增速 | -6.63% | -13.73% | 24.65% |
• 其他应收款/流动资产比值持续增长。近三期年报,其他应收款/流动资产比值分别为0.43%、0.69%、1.08%,持续上涨。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
其他应收款(元) | 694.34万 | 928.08万 | 1154.25万 |
流动资产(元) | 16.16亿 | 13.55亿 | 10.72亿 |
其他应收款/流动资产 | 0.43% | 0.69% | 1.08% |
• 其他应付款变动较大。报告期内,其他应付款为460万元,较期初变动率为76.99%。
项目 | 20211231 |
期初其他应付款(元) | 259.91万 |
本期其他应付款(元) | 460.01万 |
从资金协调性看,需要重点关注:
• CFO、CFI、CFF均为负。报告期内,经营活动净现金流、投资活动净现金流、筹资活动净现金流三者均为负,分别为-1.7亿元、-1.1亿元、-0.1亿元,需关注资金链风险。
项目 | 20221231 |
经营活动净现金流(元) | -1.71亿 |
投资活动净现金流(元) | -1.14亿 |
筹资活动净现金流(元) | -1382.61万 |
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为9.42,同比增长18.34%;存货周转率为1.72,同比增长26.27%;总资产周转率为0.44,同比增长15.84%。
从长期性资产看,需要重点关注:
• 单位固定资产收入产值逐年下降。近三期年报,营业收入/固定资产原值比值分别为59.49、55.42、51.99,持续下降。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
营业收入(元) | 8.98亿 | 7.79亿 | 8.68亿 |
固定资产(元) | 1510.23万 | 1406.12万 | 1668.96万 |
营业收入/固定资产原值 | 59.49 | 55.42 | 51.99 |
• 在建工程变动较大。报告期内,在建工程为119.2万元,较期初增长36.46%。
项目 | 20211231 |
期初在建工程(元) | 87.34万 |
本期在建工程(元) | 119.19万 |
• 其他非流动资产占比较高。报告期内,其他非流动资产/资产总额比值为32.11%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
其他非流动资产(元) | 2.29亿 | 4.42亿 | 6.07亿 |
资产总额(元) | 20.49亿 | 20.39亿 | 18.9亿 |
其他非流动资产/资产总额 | 11.16% | 21.68% | 32.11% |
• 其他非流动资产变动较大。报告期内,其他非流动资产为6.1亿元,较期初增长37.28%。
项目 | 20211231 |
期初其他非流动资产(元) | 4.42亿 |
本期其他非流动资产(元) | 6.07亿 |
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责任编辑:小浪快报
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