新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
3月30日,步科股份发布2022年年度报告。
报告显示,公司2022年全年营业收入为5.39亿元,同比增长0.37%;归母净利润为9105.55万元,同比增长21.88%;扣非归母净利润为8674.76万元,同比增长28.32%;基本每股收益1.08元/股。
公司自2020年10月上市以来,已经现金分红3次,累计已实施现金分红为7560万元。公告显示,公司拟向全体股东每10股派发现金股利4元(含税)。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对步科股份2022年年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为5.39亿元,同比增长0.37%;净利润为9078.3万元,同比增长21.4%;经营活动净现金流为9660.8万元,同比增长556.77%。
从收入成本及期间费用配比看,需要重点关注:
• 营业收入与营业成本变动背离。报告期内,营业收入同比增长0.37%,营业成本同比下降4.25%,收入与成本变动背离。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
营业收入(元) | 4.34亿 | 5.37亿 | 5.39亿 |
营业成本(元) | 2.64亿 | 3.5亿 | 3.35亿 |
营业收入增速 | 25.71% | 23.78% | 0.37% |
营业成本增速 | 25.04% | 30.25% | -4.25% |
结合经营性资产质量看,需要重点关注:
• 应收账款增速高于营业收入增速。报告期内,应收账款较期初增长31.88%,营业收入同比增长0.37%,应收账款增速高于营业收入增速。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
营业收入增速 | 25.71% | 23.78% | 0.37% |
应收账款较期初增速 | 60% | 44.76% | 31.88% |
• 应收账款/营业收入比值持续增长。近三期年报,应收账款/营业收入比值分别为12.39%、14.49%、19.04%,持续增长。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
应收账款(元) | 5378.39万 | 7785.94万 | 1.03亿 |
营业收入(元) | 4.34亿 | 5.37亿 | 5.39亿 |
应收账款/营业收入 | 12.39% | 14.49% | 19.04% |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为37.94%,同比增长8.55%;净利率为16.83%,同比增长20.95%;净资产收益率(加权)为13.32%,同比增长12.79%。
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为18.7%,同比增长25.12%;流动比率为4.91,速动比率为4.07;总债务为3615.66万元,其中短期债务为3615.66万元,短期债务占总债务比为100%。
从资金管控角度看,需要重点关注:
• 其他应收款变动较大。报告期内,其他应收款为536.2万元,较期初变动率为30.93%。
项目 | 20211231 |
期初其他应收款(元) | 409.52万 |
本期其他应收款(元) | 536.2万 |
• 其他应收款/流动资产比值持续增长。近三期年报,其他应收款/流动资产比值分别为0.38%、0.59%、0.72%,持续上涨。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
其他应收款(元) | 271.27万 | 409.52万 | 536.2万 |
流动资产(元) | 7.16亿 | 6.95亿 | 7.4亿 |
其他应收款/流动资产 | 0.38% | 0.59% | 0.72% |
• 其他应付款变动较大。报告期内,其他应付款为337.9万元,较期初变动率为37.7%。
项目 | 20211231 |
期初其他应付款(元) | 245.37万 |
本期其他应付款(元) | 337.88万 |
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为5.97,同比下降26.82%;存货周转率为2.42,同比下降15.13%;总资产周转率为0.64,同比下降6.3%。
从经营性资产看,需要重点关注:
• 应收账款周转率持续下降。近三期年报,应收账款周转率分别为9.93,8.16,5.97,应收账款周转能力趋弱。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
应收账款周转率(次) | 9.93 | 8.16 | 5.97 |
应收账款周转率增速 | -13.76% | -17.82% | -26.82% |
• 存货周转率持续下降。近三期年报,存货周转率分别为3.27,2.86,2.42,存货周转能力趋弱。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
存货周转率(次) | 3.27 | 2.86 | 2.42 |
存货周转率增速 | -6.74% | -14.12% | -15.13% |
• 应收账款/资产总额占比持续增长。近三期年报,应收账款/资产总额比值分别为6.87%、9.99%、11.49%,持续增长。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
应收账款(元) | 5378.39万 | 7785.94万 | 1.03亿 |
资产总额(元) | 7.83亿 | 7.8亿 | 8.94亿 |
应收账款/资产总额 | 6.87% | 9.99% | 11.49% |
从长期性资产看,需要重点关注:
• 总资产周转率持续下降。近三期年报,总资产周转率分别0.79,0.69,0.64,总资产周转能力趋弱。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
总资产周转率(次) | 0.79 | 0.69 | 0.64 |
总资产周转率增速 | -32.94% | -13.06% | -6.3% |
• 在建工程变动较大。报告期内,在建工程为438.2万元,较期初增长328.58%。
项目 | 20211231 |
期初在建工程(元) | 102.24万 |
本期在建工程(元) | 438.18万 |
• 无形资产变动较大。报告期内,无形资产为0.1亿元,较期初增长149.81%。
项目 | 20211231 |
期初无形资产(元) | 507.34万 |
本期无形资产(元) | 1267.37万 |
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新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介:上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家,分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报,并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。
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责任编辑:小浪快报
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