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“监管工作函”泄露案中案：IPO时未披露股权激励重大信息，中信证券恐被牵连
2023年11月13日，上交所给陷入董事长“要挟”嘉兴市政府抓捕前总经理风波的合盛硅业发出了监管公众函，过去差不多1个月，昨天晚上，合盛硅业就股权激励纠纷和水变油的问题发布了正式回复。这份回复不仅仅是对监管工作函的回复，也泄露了2015年合盛硅业IPO招股说明书的秘密，IPO时未披露股权激励重大信息，而且当时证监会就问过这个事情，如果来真的。中信证券作为保荐人恐被事后牵连。
1、 上交所十分负责，当天晚上火急火燎发出监管工作函，合盛硅业作为一家上市公司，等了差不多一个月才回复交易所的监管公众函。虽然当时交易所也没说几天回复，但投资者都在等你回复，过了差不多1个月才回复，和上交所的老师相比，合盛硅业董秘是十分不负责不尽职这是肯定的。
2、上交所的问询一针见血，公司“是否存在应披露未披露的高管持股等重大信息，并就核实情况及时履行信息披露义务” ，而根据合盛硅业的这次回复，2015年公司持股平台和方红承等高管签订了抽屉协议的股权激励方案。我专门去翻了一下2017年的IPO说明书，里面完全没有说这个事情，这就是吃果果的信息披露问题了。
（国际投行研究报告）
阿宽食品大客户销售数据真实性待考
频向实控人及亲属等买楼甚至别墅
除了IPO拟募资扩产100%必要性引关注，第一大供应商大股东曾股权代持外，阿宽食品产业股份有限公司(下称“阿宽食品”)还存在招股书数据与客户披露数据不一致，购买的办公楼注册其他企业等情形。
记者发现，作为三只松鼠的代工企业，阿宽食品招股书披露的销售数据与三只松鼠披露的供应商数据并不相同。此外，阿宽食品报告期内还向关联方购买房产，引人关注的是，公司称“随着生产经营规模的扩大和人员数量的增加”多次向无关联关系的第三方购买华润大厦办公楼，但企查查显示在该地注册的企业并非阿宽食品或其子公司。
（大众证券报）
壹连科技实控人投资企业被限高
募投项目信披有疑点
深圳壹连科技股份有限公司（下称：壹连科技）早于2022年6月20日就向深交所递交了创业板IPO申报材料，在一年后的2023年6月8日其通过上市委会议审核。
在2022年6月，《壹财信》曾关注到壹连科技存在劳务派遣用工的违规行为，还与关联方信披“打架”。在继续深入研究后发现，壹连科技仍存一些信披上的问题，并且其实控人投资的企业还有不少的污点。
值得一提的是，招股书中披露，新能源项目将在宜宾通过租赁土地构建新的厂房和生产线，拟在壹连科技向四川长江源工业园区开发有限责任公司租赁的工业用地上实施，双方已签署租赁协议。但在环评文件中却显示，“租用宜宾盈田置业有限公司已建48号楼标准厂房”，并非招股书中披露的出租方，并且也并非需要新构建厂房。
另外，壹连科技官网中对2021年刚成立的子公司、同时也是新能源项目的实施主体宜宾壹连电子有限公司的介绍中写道：“公司已与宜宾市政府签订工业用地80亩，将建造集团规模最大的新一代的电连接组产业基地……”。位于宜宾的新能源项目建设内容恰好为生产新能源相关的电连接组件系列产品，若官网介绍中所指的为此次募投项目的新能源项目，那么其所介绍的“签订工业用地80亩（约合53,333平方米）”就与环评文件中披露的用地用海面积13,203.01平方米不符。
（壹财信）
高威科前三季度营收净利润下滑：
现金流承压，三菱合作风险后遗症待解
11月29日，北京高威科电气技术股份有限公司（以下简称，高威科）回复了审核中心意见落实函。
此前两天，因已完成财务资料更新，根据《深圳证券交易所股票发行上市审核规则》第六十一条的相关规定，深交所恢复晟威机电、湖南兵器、高威科发行上市审核。
今年9月27日，高威科通过创业板首发上会。从时间进度上看，高威科离正式挂牌越来越近。
2020年-2022年（报告期内），高威科实现营收分别为13.15亿元、16.35亿元和15.24亿元，归母净利润分别为3704.99万元、4728.40万元和5860.42万元。
仅两项核心数据来看，高威科2022年营收下滑，净利润却增长不错。
公司对此表示，2022年主营业务收入同比下降1.1亿元，下降比例6.75%，主要由于工业自动化、数字化综合服务业务板块因受外部冲击事件和上游部分模块芯片短缺的影响，PLC、变频器、伺服系统等部分型号产品供不应求，在手订单消化较慢。公司根据市场情况适时调整业务结构，减少对较低毛利率的自动化产品分销业务客户销售，导致该业务销售收入减少1.23亿元。
高威科预计2023年1-9月实现营业收入10.3亿元至10.6亿元，同比下滑3.65%至6.38%，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润预计为3950万元至4250万元，同比下滑4.47%至11.21%。业绩下滑主要因为2023年三季度营业收入预计有所下滑。
（港湾商业观察）
主板IPO透视：前11月募资681亿元
中信证券、国泰君安证券等承销数量居前
新华财经和面包财经统计显示，2023年1-11月，沪深主板共有52只新股上市，合计募资金额约681亿元，发行数量、募资规模同比均有下降。陕西能源、华勤技术的募集总额超过50亿元，规模靠前。
大部分主板首发新股在上市首日出现股价上涨。其中，百通能源在上市首日股价上涨超750%，涨幅最大。海通发展、华勤技术在上市首日破发，跌幅分别为11.81%、9.29%。
承销商方面，2023年前11月中信证券、国泰君安证券主承销的项目数量居前，分别为8个、6个。从募集规模来看，中信证券主承销的项目合计超过230亿元，中金公司、西部证券、国泰君安证券的项目规模均超过70亿元。
（面包财经）
瑞联新材部分IPO募投项目两度延期
10亿元再扩产计划屡遭问询
受宏观环境与下游终端市场需求疲软影响，瑞联新材IPO募投项目两次延期至明年四季度。另一IPO募投项目“资源无害化处理项目”也在建设过程中暴露出重重管理问题；公司近日也在易互动平台向投资者表示，预计明年液晶面板行业缓慢复苏，OLED行业有较为乐观的增长。
瑞联新材于近日更新了可转债再融资计划的多项审核问询函与意见落实函回复。从公开资料来看瑞联新材IPO募投项目再度延期至2024年第四季度。此外，10亿元可转债再扩产计划提交申请8个月后，上交所与投资者仍担忧下游行业不景气所带来的影响，瑞联新材则在多个公开渠道表示，预计2024年液晶面板需求将缓慢恢复，OLED面板需求呈增长趋势。
（科创板日报）
上周“3过2” IPO撤回保持高节奏
本周5股申购
全面注册制来临，更多企业拥有机会步入资本市场，与投资者共享发展机遇。而对许多公司而言，A股IPO的闯关之旅并非都是坦途。记者以周为单位，对上周IPO过会、被否及新增获受理企业进行梳理，对企业价值进行辨析，同时观瞻IPO市场节奏、政策动向等，以飨读者。
从IPO节奏来看，上周（12月4日至12月10日，下同），A股有3家公司首发上会，其中2家过会、杰锐思临时取消审核，IPO周过会率为66.67%。其中，过会的红四方是中盐集团农肥业务板块的运营主体，在报告期内业绩呈增长态势，值得投资者关注。
与此同时，A股IPO市场撤回数量继续保持高位。上周，又有5家IPO企业主动撤回申请，其中尚航科技在报告期内业绩波动明显，而且公司关联交易额占比较高。
本周（12月11日至12月17日，下同），A股市场有2家公司首发上会，同时有5家公司迎来首发申购，数量明显提升。兴欣新材是行业领先的哌嗪衍生物生产商，但其在2023年上半年业绩略有下滑。
此外，作为动力电池系统领先供应商的幂源科技在上周递表港交所IPO，其拥有堪称豪华的股东阵容，但公司2023年上半年业绩也出现明显下滑。
（每日经济新闻）
（市场有风险，投资需谨慎！本文不作为投资参考指导，读者需要对自己的投资负责！）
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