道恩股份重大项目公司平价转让，接盘方股东存利益相关方|道恩股份_新浪财经

据道恩股份（002838.SZ）10月26日晚间公告，拟将公司全资控股的（简称“道恩环保）100%股权，出售给由自然人周锐、周玉萍间接持股49%的（简称“道恩周氏”）。

值得注意的是，这次转让溢价只有0.34%，几乎相当于平价，而周锐、周玉萍今年2月刚刚与道恩股份有过股权交易。

道恩股份称，为合理优化公司资源配置，整合公司业务板块股权结构，公司与持股51%的控股子公司道恩周氏签订股权转让协议，将道恩环保100%的股权转让给后者。

公告显示，道恩环保2022年3月成立，公司建设项目为青岛市2023 年重点项目——道恩青岛环保新材料建设项目”，该项目2023年6月开始场地平整施工，截至评估基准日尚未建成，未发生实质经营业务。

记者注意到，道恩周氏2012年6月成立，早先由周锐和王玉萍全资控股。今年2月，道恩股份收到道恩周氏51%股份，另外49%股份由周锐、王玉萍控股的青岛百利佳经济咨询服务有限公司持有。

道恩股份总部位烟台，2017年1月在深交所上市，公司主营热塑性弹性体、改性塑料和色母粒、熔喷料等功能性高分子复合材料，实际控制人为于晓明。

实际上，道恩股份今年2月就与周锐、王玉萍有过股权交易，以6124万元的价格收购了两人持有的青岛周氏塑料包装有限公司（简称“青岛周氏”）51%的股权，这次收购当时遭到了监管层关注。

深交所当时函告道恩股份，要求其说明增资青岛周氏是否有助于优化公司已有业务布局，以及青岛周氏2022年前三季度净利润为负值的原因，且评估预测认为2022年第四季度及以后年度青岛周氏将实现盈利的合理性。

值得注意的是，此外将重大项目公司道恩环保转让给由周锐持股比例较高的道恩周氏，道恩股份并没有给出高溢价，而是采用了资产基础法评估，增值率只有0.64%。

公告显示，经资产基础法评估，道恩环保的总资产账面值为5246.22万元，评估后总资产为5279.87万元，增值率为0.64%；总负债账面值为0.42万元；评估后总负债为 0.42万元，无评估增减值变化；净资产账面值为5,245.80万元，评估后净资产为 5,279.45万元，增值率为0.64%。

对于未采用收益法估值的原因，道恩股份表示，道恩环保建设项目2023年6月开始场地平整施工，截至评估基准日尚未建成，未发生实质经营业务，未来何时实现收入、收益状况如何尚存较大不确定性，故不适宜采用收益法进行评估。

而对于未采用市场法估值的原因，道恩股份表示通过分析被评估单位规模、经营状况、资产状况和财务状况，以及本项目资产评估人员搜集可比被评估单位数量、经营和财务数据的情况，经综合分析以后，评估人员认为在公开市场上很难找到与被评估单位在经营规模、资产状况、经营区域相同的可比公司，故不适合采用市场法对道恩环保股东全部权益价值进行评估。

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