真的串起来了！德威新材13.8亿逾期票据的出票人和前手

原标题：真的串起来了！德威新材13.8亿逾期票据的出票人和前手 来源：郎一华律师

受限于天眼查公开资料本身的真实、准确、完整，以及查询者的专业谨慎程度，本文作者不能保证相关上述内容的真实、准确、完整。关联关系的认定应该由有权部门或者机关予以认定”

2020年12月25日，深交所创业板公司管理部曾经向 德威新材 发送一份关注函。

其中事项1提到出票方苏州德都实业有限公司和苏州菲尔普斯国际贸易有限公司的通信地址与德威投资集团有限公司相同，交易所要求德威新材说明应收票据各出票方与公司之间是否存在关联关系，相关业务往来是否具备商业实质，是否存在控股股东、实际控制人及其关联方非经营性占用上市公司资金的情形。

德威新材回复：苏州德都实业有限公司和苏州菲尔普斯国际贸易有限公司系周建明朋友设立的公司，在公司设立之初未置办产业也无办公地址，周建明将德威集团的办公室出租给上述两家公司。上述两家公司已分别于2019年9月和 2020年4月与德威集团中止租房事项，并办理了注册地址变更，现上述两家公司在其新的办公地址办公。上述两家公司与德威集团人员、业务、财务及组织机构完全独立。

除了通信地址相同之外，相互之间是否存在其他关系呢？

根据德威新材披露的信息，已经逾期及存在逾期风险商业汇票总计24张，票面金额13.8亿元，涉及5个出票人，分别为苏州乾威电气实业有限公司、苏州德都实业有限公司上海舟惟实业有限公司（前手安徽科正新材料有限公司）、苏州菲尔普斯国际贸易有限公司、上海巨科化工有限公司（前手扬州正威科技产业有限公司）。

带着问题开始天眼查（PS：受限于天眼查公开资料的准确、及时，以及查询者的专业谨慎程度，作者不能保证以下内容的真实、准确、完整，且下述关系即便成立，也不代表相关公司之间存在关联关系）。

一、苏州德都实业有限公司

德威新材披露的逾期应收票据中有5张汇票（合计金额1.9亿）的出票人系苏州德都实业有限公司。

根据天眼查提供的信息，2020年4月21日，苏州德都实业有限公司更名为苏州德都特贸易有限公司，住所地由太仓市城厢镇郑和中路309号1幢1908室，变更为太仓市城厢镇郑和中路65号奥森尚座2幢1712室。

苏州德都实业有限公司的控股股东是施健荣，后者同时还持有苏州隆阁新材料有限公司30%股权。

根据天眼查提供的信息，德威投资集团有限公司的监事吴振刚，曾经担任苏州隆阁新材料有限公司的监事。

二、苏州菲尔普斯国际贸易有限公司

苏州菲尔普斯国际贸易有限公司系德威新材3张逾期汇票及2张有逾期风险汇票的出票人（合计金额5.42亿）。

施建华系苏州菲尔普斯国际贸易有限公司的控股股东、持股比例70%，担任公司法定代表人。

菲尔普斯的另一位股东系秦伟，持股比例30%。秦伟先生同时担任苏州广昌和投资有限公司的董事长兼总经理、法定代表人。

根据天眼查提供的信息，ST德威（维权）的实际控制人周建明系苏州广昌和投资有限公司的股东，持股比例30%，担任公司董事。

三、上海舟惟实业有限公司

上海舟惟实业有限公司的注册资本为300万元，该公司作为出票人开具的5张汇票逾期（票面金额合计2.36亿）。上述汇票的前手为安徽科正新材料有限公司。

根据天眼查提供的信息，顾家龙系公司上海舟惟实业有限公司的控股股东。

除上海舟惟之外，顾家龙还系扬州正威科技产业有限公司的法定代表人，而扬州正威科技产业有限公司恰好是另外5张逾期汇票的前手（出票人为上海巨科化工有限公司）。

除了上海舟惟、扬州正威之外，顾家龙还是江苏珑港国际贸易有限公司的控股股东、法定代表人。

而江苏珑港国际贸易有限公司曾经有一位股东叫张禹成。

根据天眼查提供的信息，正是张禹成将菲尔普斯的股权转让给了秦伟。张禹成曾经在2015年9月14至2016年12月26日期间还担任苏州隆阁新材料有限公司的法定代表人，而苏州隆阁又可以和苏州德都实业有限公司、吴振刚、德威投资集团有限公司连起来。

最有意思的是，在张禹成之前，李旭华曾经担任苏州隆阁新材料有限公司的法定代表人。此人曾出现在安徽科正新材料有限公司的高管之列。而安徽科正新材料有限公司恰好是出票人为上海舟惟的5张逾期汇票的前手。

除了苏州乾威电气实业有限公司之外，其他4个汇票的出票人、2个前手，通过苏州隆阁新材料有限公司、苏州广昌和投资有限公司及若干自然人，竟然能串起来。

我觉得这个挺玄乎的。提请各位注意的是“能够串联起来”不代表相关公司之间就存在法律上的关联关系。

再次提醒，受限于天眼查公开资料本身的真实、准确、完整，以及查询者的专业谨慎程度，本文作者不能保证上述内容的真实、准确、完整。关联关系的认定应该由有权部门或者机关予以认定。

郎一华

2021年2月23日

海量资讯、精准解读，尽在新浪财经APP