因财务造假，上市公司6名高管被判刑！公司已被终止上市|上海_新浪财经

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原标题：因财务造假，上市公司6名高管被判刑！公司已被终止上市来源：企业上市

　　因财务造假， 6名高管被判刑！上市公司已被终止上市

　　上海普天邮通科技股份有限公司（简称上海普天）为弥补2014年度利润缺口、完成利润指标，2014年9月至11月，与上海晟飞商贸有限公司、深圳巴斯巴科技发展有限公司之间进行2笔虚假贸易，虚增营业收入1783.12万元，虚增利润总额134.73万元；2014年11月，上海普天与上海成雨能源科技有限公司、上海中瀚企业发展有限公司之间进行1笔虚假贸易，虚增营业收入2478.63万元，虚增利润总额863.67万元。上述虚假交易导致上海普天2014年度虚增营业收入4261.75万元，虚增利润总额998.4万元，2014年年度报告存在虚假记载。上海普天的上述行为违反了《证券法》第63条规定，依据《证券法》第193条规定，上海证监局决定对上海普天责令改正，给予警告，并处以40万元罚款；对19名相关责任人员给予警告，并分别处以3万元到30万元不等的罚款。

　　上海市人民检察院第三分院起诉指控，上海普天系上海证券交易所上市公司(股票代码600680，2019年5月18日终止上市)，依法负有信息披露义务。2014年间，被告人郑某某(时任上海普天副董事长、总经理)为实现上海普天年度报告盈利，授意被告人陆某2(时任上海普天总会计师)、沈忠华(时任能源公司总经理)等人虚增利润。当年，上海普天采用与其他公司开展无实物交割、资金闭环的虚假贸易，并违规延期结转成本费用的方式，虚增主营业务收入和利润。其间，沈忠华指使被告人顾某某(时任能源公司商务经理)制作虚假合同、单据开展虚假贸易；被告人高某某(时任上海普天副总会计师、财务部总经理)负责虚假贸易合同审核及资金流转；被告人王某2(时任上海普天总工程师、采购中心负责人)负责虚假采购合同审批；陆某2负责虚假贸易合同审批并将虚假财务数据编入2014年财务报告。

　　2015年3月，被告人郑某某作为公司董事及高级管理人员、陆某2和王某2作为公司高级管理人员，明知财务报告虚假，仍对2014年年度报告书面确认。被告人郑某某作为公司负责人、陆某2作为财务负责人、高某某作为会计主管人员在虚假财务报告上签字确认。同年3月20日，上海普天将上述虚假财务报告在2014年年度报告中对外披露。经鉴定，上海普天共计虚增主营业务收入人民币12,295.28万元(以下币种均为人民币)，虚增利润1,810.35万元，虚增利润占当期披露利润总额的133.61%，将亏损披露为盈利。

　　判决如下：

　　一、被告人郑某某犯违规披露重要信息罪，判处有期徒刑一年二个月，缓刑一年二个月，并处罚金人民币二十万元。

　　二、被告人陆某2犯违规披露重要信息罪，判处有期徒刑八个月，缓刑一年，并处罚金人民币十万元(已折抵)。

　　三、被告人沈忠华犯违规披露重要信息罪，判处有期徒刑七个月，并处罚金人民币十万元；与前罪原判有期徒刑十年六个月，并处罚金人民币一百万元合并，决定执行有期徒刑十一年，并处罚金人民币一百一十万元。

　　四、被告人高某某犯违规披露重要信息罪，判处拘役四个月，缓刑四个月，并处罚金人民币五万元(已缴纳)。

　　五、被告人顾某某犯违规披露重要信息罪，判处拘役三个月，缓刑三个月，并处罚金人民币五万元(已折抵)。

　　六、被告人王某2犯违规披露重要信息罪，判处拘役二个月，缓刑二个月，并处罚金人民币三万元(已折抵)。

　　中国证券监督管理委员会上海监管局行政处罚决定书沪〔2018〕12号

　　时间：2018-03-23 来源：上海证监局

　　行政处罚决定书

　　当事人：陆维林，女，住址：上海市闵行区。时任上海普天邮通科技股份有限公司（以下简称上海普天）总会计师。

　　依据《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）的有关规定，我局对上海普天信息披露违法行为进行了立案调查、审理，并依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利，当事人提出陈述、申辩意见并要求听证。应当事人申请，我局举行了听证会，听取了当事人的陈述申辩。本案现已调查、审理终结。

　　经查明，上海普天存在以下违法事实：

　　为弥补2014年度利润缺口、完成利润指标，2014年9月至11月，上海普天与上海晟飞商贸有限公司（以下简称晟飞商贸）、深圳巴斯巴科技发展有限公司（以下简称深圳巴斯巴）之间进行2笔三方贸易，虚增营业收入1783.12万元，虚增利润总额134.73万元；2014年11月，上海普天与上海成雨能源科技有限公司(以下简称成雨能源)、上海中瀚企业发展有限公司（以下简称中瀚企业）之间进行1笔三方贸易，虚增营业收入 2478.63万元，虚增利润总额863.67万元。上述3笔三方贸易共导致上海普天2014年度虚增营业收入4261.75万元，虚增利润总额998.4万元，占上海普天2014年度合并财务报表利润总额1354.96万元的73.68%。

　　经查，在上述三方贸易中，贸易合同的标的货物相同，签订合同及支付款项的时间相同或相近，在流程上均是由上海普天对外销售，最后又由上海普天购回，贸易流程与资金划转形成闭环，且所涉及的货物均以虚拟库的形式出入库，不发生实物流转，属于虚假贸易。

　　以上事实，有涉案主体工商登记资料、相关人员询问笔录、销售及采购合同、相关银行账户流水、财务会计凭证；上海普天2014年年度报告、定期报告书面确认意见、当事人提供的说明材料和询问笔录等证据证明，足以认定。

　　上海普天的上述行为违反了《证券法》第六十三条的规定，构成了《证券法》第一百九十三条第一款所述违法行为。对上海普天与成雨能源、中瀚企业之间的1笔三方贸易，陆维林作为组织、参与人员，为直接负责的主管人员；对上海普天与晟飞商贸、深圳巴斯巴之间的2笔三方贸易，陆维林未履行勤勉尽责义务，为其他直接责任人员。

　　当事人在听证会和申辩材料中提出如下申辩意见：

　　第一，上海普天实行的是总经理负责制，总经理对业务收入以及利润负责。其作为总会计师，根据公司考核办法，工资及奖金与公司业务收入、利润无关，没有参与虚增利润违法行为的理由；第二，《行政处罚事先告知书》中所列贸易合同，从业务洽谈、合同订立到合同执行等环节其均未参与，能源事业部的财务工作也并非由其直接负责；第三，上海普天各事业部的利润指标是由总经理郑某华决定和下达，其只负责督促、汇报各事业部利润完成指标，并未专门召开会议指示或暗示能源事业部通过虚增利润的方式完成利润指标；第四，《行政处罚事先告知书》认定其为3笔虚假业务组织、参与人员的事实与现有证据不符，其不应当被定性为组织、参与的主管人员。针对该意见，其提出的具体理由为：一是上海普天与晟飞商贸、深圳巴斯巴之间的三方贸易发生时间在其组织召开讨论利润指标事项的会议时间之前。二是相关人员的笔录对会议内容的陈述存在矛盾之处。三是其在2013年至2015年期间，因身体原因多次申请调离上海普天，在此期间，财务运作大多由副总会计师负责，其只是根据内控规定在合同评审表上签字。

　　经复核，我局认为：

　　第一，现有证据能够证明陆维林组织、参与了上海普天与成雨能源、中瀚企业之间的三方贸易。沈某华、顾某凤、康某惠等相关人员的笔录证实，陆维林于2014年11月初左右曾召集沈某华、顾某凤等人在其办公室商讨公司当年利润完成事宜，要求沈某华负责的能源部门承担利润缺口的完成任务，并讨论通过三方贸易形式提前确认收入和利润，随后沈某华指示顾某凤具体实施财务造假行为，上述人员的笔录对此能够相互印证。根据我局调取的涉案业务的合同及相关材料，陆维林在相关合同评审表上进行了签字审批，且上海普天与成雨能源、中瀚企业间三方贸易的销售毛利率明显异常，陆维林在签字时并未提出任何异议。陆维林提出的“其从未组织、参与造假行为，不是直接负责的主管人员”的理由没有事实依据。

　　第二，陆维林提出“上海普天与晟飞商贸、深圳巴斯巴之间的三方贸易发生时间在其组织召开讨论利润指标事项的会议时间之前”的事实，我局经复核后，采纳其该项意见，认定陆维林并非上海普天与晟飞商贸、深圳巴斯巴之间2笔三方贸易的组织、参与人员，但其作为总会计师，未履行勤勉尽责义务，为该2笔三方贸易的其他直接责任人员。

　　第三，陆维林提出的“工资奖金与业绩收入无关”“不直接负责财务工作”“案发时已多次申请调离岗位”等理由不构成免责事由。经调查，陆维林时任上海普天总会计师，主管会计工作，为公司高级管理人员。根据《证券法》第六十八条第三款规定，上市公司董事、监事、高级管理人员应当保证上市公司所披露的信息真实、准确、完整。《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号）第五十八条第三款规定，上市公司董事长、经理、财务负责人应对公司财务报告的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。案发时，陆维林作为总会计师即财务负责人，属于公司高级管理人员，负有保证信息披露真实、准确、完整的法定义务，陆维林提出的上述理由均不构成免责事由。

　　根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》第一百九十三条第一款的规定，我局决定：对陆维林给予警告，并处以25万元罚款。

　　当事人应自收到本处罚决定书之日起15日内，将罚款汇交中国证券监督管理委员会（开户银行：中信银行总行营业部，账号：7111010189800000162，由该行直接上缴国库），并将注有当事人名称的付款凭证复印件送中国证券监督管理委员会稽查局和我局备案。到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的百分之三加处罚款。当事人如果对本处罚决定不服，可在收到本处罚决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会申请行政复议，也可在收到本处罚决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起行政诉讼。复议和诉讼期间，上述决定不停止执行。

　　中国证券监督管理委员会上海监管局

　　2018年3月19日

　　郑某某、陆某2等违规披露、不披露重要信息一审刑事判决书

　　发布日期：2020-07-24

　　上海市第三中级人民法院

　　刑事判决书

　　（2020）沪03刑初57号

　　公诉机关上海市人民检察院第三分院。

　　被告人郑某某，男，1972年3月12日出生，汉族，户籍地北京市，住上海市徐汇区。

　　辩护人沈坚峰、杨顺海，上海共识久久律师事务所律师。

　　被告人陆某2，女，1961年4月19日出生，汉族，户籍地上海市闵行区，住上海市闵行区。

　　辩护人屈建军、宋艳红，上海融力天闻律师事务所律师。

　　被告人沈忠华，男，1977年3月5日出生，汉族，户籍地上海市徐汇区，住上海市长宁区。

　　辩护人刘卫，上海普盛律师事务所律师。

　　被告人高某某，男，1976年4月28日出生，汉族，住上海市普陀区。

　　辩护人戴书晖，上海瀛泰律师事务所律师。

　　被告人顾某某，男，1961年4月14日出生，汉族，户籍地上海市闵行区，住上海市嘉定区。

　　辩护人杨阳阳，上海美易律师事务所律师。

　　被告人王某2，男，1964年1月11日出生，汉族，户籍地上海市徐汇区，住上海市闵行区。

　　辩护人高琦，上海思义律师事务所律师。

　　上海市人民检察院第三分院以沪检三分金融刑诉〔2020〕44号起诉书指控被告人郑某某、陆某2、沈忠华、高某某、顾某某、王某2犯违规披露重要信息罪，于2020年5月15日向本院提起公诉。本院于同日立案并依法组成合议庭，依法通知上海市法律援助中心为被告人王某2指派律师提供辩护，公开开庭审理了本案。上海市人民检察院第三分院指派检察员吴某某出庭支持公诉，被告人郑某某及其辩护人沈坚峰，被告人陆某2及其辩护人屈建军、宋艳红，被告人沈忠华及其辩护人刘卫，被告人高某某及其辩护人戴书晖，被告人顾某某及其辩护人杨阳阳，被告人王某2及其辩护人高琦到庭参加诉讼。现已审理终结。

　　2019年10月15日，被告人郑某某、顾某某、陆某2、高某某经侦查机关通知主动到案；同月31日，被告人王某2经侦查机关电话通知后主动到案。被告人沈忠华在服刑期间，侦查机关发现其涉案犯罪事实。被告人陆某2、沈忠华、顾某某、王某2到案后如实供述了上述犯罪事实。被告人郑某某、高某某到案后未能如实供述主要犯罪事实，在审查起诉阶段如实供述了上述犯罪事实。

　　为支持上述指控事实，公诉机关出示了证明上述指控事实的相关证据，认为上海普天作为依法负有信息披露义务的公司，向股东和社会公众提供虚假的财务会计报告，情节严重；被告人郑某某、陆某2、沈忠华作为直接负责的主管人员，被告人高某某、顾某某、王某2作为其他直接责任人员，其行为均构成违规披露重要信息罪。被告人陆某2、王某2、顾某某系自首，可以从轻处罚。被告人郑某某、沈忠华、高某某如实供述自己的罪行，可以从轻处罚。被告人沈忠华在判决宣告后，刑罚执行完毕以前，发现在判决宣告前还有其他犯罪没有判决，应当实行数罪并罚。六名被告人均认罪认罚，可以从宽处理。建议判处被告人郑某某有期徒刑一年二个月，并处罚金二十万元，适用缓刑；判处被告人陆某2有期徒刑八个月，并处罚金十万元，适用缓刑；判处被告人沈忠华有期徒刑七个月，并处罚金十万元，实行数罪并罚；判处被告人高某某拘役四个月，并处罚金五万元，适用缓刑；判处被告人顾某某拘役三个月，并处罚金五万元，适用缓刑；判处被告人王某2拘役二个月，并处罚金三万元，适用缓刑。据此提请本院依法审判。

　　六名被告人对指控事实、罪名及量刑建议均没有异议且签字具结，在开庭审理过程中亦无异议。

　　郑某某的辩护人对起诉指控的罪名无异议，认为：1、郑某某根据上海普天前三季度报表数据判断无法完成当年考核指标，遂向中国普天信息产业股份有限公司(以下简称中国普天)汇报预亏，但遭到中国普天否决，其只能服从上级公司的指示完成考核指标，主观上不存在追求造假以实现年报盈利的动机；2、郑某某通过原定的目标管理和业绩考核制度完成上海普天的考核指标属于正常的经营管理行为，因能源公司盈利能力强，故找到沈忠华要求能源公司多做贡献，并不是施压也不是授意造假，沈忠华关于郑某某授意造假的供述前后矛盾，沈忠华相关供述的真实性存疑；3、郑某某虽是主要领导，但不是董事会成员，其作为受托人出席董事会会议，在董事会决议上签字仅是履行程序上的义务，其在虚假合同上没有签过字，不了解虚假贸易的具体情况，其仅是放任了造假后果的发生，因此其不应当承担主管人员的职责，而是其他直接责任人员，作用较小情节轻微，请求法庭对其在有期徒刑八个月以下判处刑罚，并处10万元以下罚金，同时宣告缓刑。为证明上述辩护意见，郑某某的辩护人当庭提交了《上海普天2014年年度报告重要提示》、上海普天在上海市市场监督管理局登记的营业执照信息以及郑某某与曹宏斌的往来邮件。

　　陆某2的辩护人对起诉指控的犯罪事实、证据及罪名无异议，认为陆某2经电话通知主动到案，如实供述犯罪事实，系自首，接受证监会的行政处罚并已缴纳了行政罚款，可以折抵罚金，其系初犯，认罪悔罪态度较好，身体状况不太好，希望法庭对陆某2在有期徒刑六个月以下判处刑罚并适用缓刑。

　　沈忠华的辩护人对起诉指控的基本犯罪事实、证据及罪名无异议，认为沈忠华不是上海普天的高管人员，郑某某是能源公司的分管领导，能源公司没有主观意愿去造假，其受郑某某的授意指使顾某某开展虚假贸易，能源公司只负责销售环节，郑某某才能调动各环节相互配合，实现最终虚增收入和利润，且沈忠华对年报的编制不清楚，按照沈忠华的任职情况应系其他直接责任人员，并非直接负责的主管人员；沈忠华认罪悔罪态度较好，已经缴纳了罚款，并在前罪审理过程中退缴了违法所得，希望法庭对沈忠华在有期徒刑六个月以下判处刑罚。

　　高某某的辩护人对起诉指控的犯罪事实、证据及罪名无异议，认为高某某不负责年报编制，其仅是参与审批流程，属于配合行为，作用较小，同意公诉人的量刑建议。

　　顾某某的辩护人对起诉指控的犯罪事实、证据及罪名无异议，认为顾某某根据沈忠华的要求被动参与犯罪，起辅助配合作用，系初犯，具有自首情节，此次犯罪并非暴力型犯罪，主观恶性较小，认罪悔罪态度较好，已向证监会缴纳了罚款，可折抵罚金，希望法庭对顾某某从轻处罚。

　　王某2的辩护人对起诉指控的犯罪事实、证据及罪名无异议，同意公诉人有关自首情节的意见，还认为郑某某平时关注财务数据，明知业绩指标不可能完成而向下压任务，正是自上而下的要求，王某2按其职责需要履行签字义务故涉案，其一方面是服从领导要求，另一方面也是希望能挽救公司，因此主观恶性较轻；王某2在采购合同、评审表上签字只是流水线上的一环，其未制作虚假财务报告，未获得任何收益，作用较小；王某2工作勤勉，已向证监会缴纳了罚款可折抵罚金，患有忧郁症，希望法庭对其适用尽可能短的缓刑考验期，同意公诉人的量刑建议。

　　经本院审理查明的事实与公诉机关起诉指控的事实相同。另查明，被告人郑某某、陆某2、沈忠华、顾某某、王某2向中国证券监督管理委员会分别缴纳了行政罚款十万元、二十五万元、三十万元、五万元和三万元。

　　上述事实，有经庭审质证、确认的《营业执照》《公司章程》《上海普天董监高信息表》、职位聘任通知、岗位职责说明、任职情况表、《上海普天销售、采购和外协管理审核批准权限及签订规定》、采购申请表、销售合同、采购合同、销售合同评审表、合同法律评审申请单、付款申请表、增值税发票、商业承兑汇票、出入库单、入库结算单、银行流水、记账凭证、用款申请单、领用单、《上海普天2014年年度报告》《上海普天董事、高级管理人员对公司2014年度报告的书面确认意见》、上海普天董事会会议纪要、会议表决票、会议决议公告、上海沪港金茂会计事务所有限公司出具的《会计鉴定意见书》、上海市公安局出具、调取的《受案登记表》《到案经过》《常住人口信息》《上海市虹口区人民法院刑事判决书》《上海市第二中级人民法院刑事裁定书》，证人李1、苏某、关某某、刘某某、张某某、李某2、陈某、林某某、王某1、陆某1、孟某某的证言等证据证实，六名被告人亦供认不讳，足以认定。

　　本院审理期间，被告人郑某某、高某某分别向本院缴纳了十万元和五万元。

　　关于被告人郑某某和沈忠华的地位作用以及能否认定为其他直接责任人员。《上海普天董监高信息表》、职位聘任通知、岗位职责说明等书证，证人关某某、陆某1等的证言，与各被告人的供述相互印证，证实2014年期间郑某某作为上海普天的副董事长、总经理，系董事会成员，统筹负责公司的经营业务，其在明知2014年年度报告无法实现盈利的情况下，仍与陆某2、沈忠华沟通，要求能源公司继续增加指标以实现盈利，其虽没有直接明确指示陆某2、沈忠华去虚增利润，但作为能源公司的分管领导，平时关注财务数据，经常听取陆某2关于财务报表的汇报，应当知晓能源公司在短时间内不可能通过正常贸易以弥补盈利缺口，其还在多次经营分析会议上要求在案相关被告人等“该做的贸易要做，该开的票要开”，亦暗示通过虚假贸易虚增利润，据此郑某某主观上为了2014年年度报告能实现盈利，一定程度上调动了负责采购、销售、法务和财务等各环节的在案其余被告人推进虚假贸易的开展，以至于2014年度财务数据扭亏为盈，并在郑某某主持召开的董事会决议上表决通过2014年年度报告后向社会公众披露，其在整个违规披露重要信息过程中起决策、主导作用，不能认定为其他直接责任人员，郑某某辩护人的相关辩护意见，本院不予采纳。

　　证人刘某某、李某2、林某某、张某某等的证言，与被告人陆某2、沈忠华、顾某某的供述相互印证，证实被告人沈忠华系能源公司总经理，其接受郑某某的授意后，与上海中瀚企业发展有限公司、深圳巴斯巴科技发展有限公司、上海晟飞商贸有限公司、上海九高节能技术有限公司等多家公司的负责人联系，要求对方公司作为通道公司帮助上海普天开展虚假贸易，通过增加三方循环虚假贸易实现虚增利润，指使被告人顾某某具体对接并制作虚假合同以实施具体的虚假贸易，其虽不是上海普天的高管人员，但其联系介绍通道公司、直接组织指使下属推进具体虚假贸易的开展，在共同犯罪中所起作用重要，不应认定为其他直接责任人员。沈忠华辩护人的相关辩护意见，本院不予采纳。

　　本院认为，上海普天作为依法负有信息披露义务的公司，向股东和社会公众提供虚假的财务会计报告，情节严重；被告人郑某某、陆某2、沈忠华作为直接负责的主管人员，被告人高某某、顾某某、王某2作为其他直接责任人员，其行为均已构成违规披露重要信息罪，应予依法惩处。公诉机关指控的犯罪事实及罪名成立。被告人沈忠华在判决宣告后，刑罚执行完毕以前，发现在判决宣告前还有其他犯罪没有判决，应当实行数罪并罚。被告人陆某2、王某2、顾某某犯罪后能自动投案，并如实供述自己的罪行，系自首，可以从轻处罚。被告人郑某某、沈忠华、高某某如实供述自己的罪行，系坦白，可以从轻处罚。六名被告人均自愿认罪，且均已缴纳了罚款或罚金，可以从宽处理。本案中，公诉机关根据各被告人在共同犯罪中的作用地位，区分直接负责的主管人员和其他直接责任人员，并结合各被告人的犯罪事实、情节等，提出的量刑建议符合法律规定，量刑适当，本院予以支持。各辩护人提出的相关合理意见，本院予以采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百六十一条、第六十九条第一款、第三款、第七十条、第二十五条第一款、第六十七条第一款、第三款、第七十二条第一款、第三款、第七十三条、第五十二条、第五十三条第一款，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、第二百零一条第一款之规定，判决如下：

　　一、被告人郑某某犯违规披露重要信息罪，判处有期徒刑一年二个月，缓刑一年二个月，并处罚金人民币二十万元。

　　(缓刑考验期限从判决确定之日起计算。已折抵罚金人民币十万元，其余罚金均已缴纳)。

　　二、被告人陆某2犯违规披露重要信息罪，判处有期徒刑八个月，缓刑一年，并处罚金人民币十万元(已折抵)。

　　(缓刑考验期限从判决确定之日起计算)。

　　(刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日，折抵刑期一日。即自2019年1月26日起至2030年1月25日止。已折抵罚金人民币十万元，其余罚金于本判决生效后一个月内向本院一次缴纳。)

　　四、被告人高某某犯违规披露重要信息罪，判处拘役四个月，缓刑四个月，并处罚金人民币五万元(已缴纳)。

　　(缓刑考验期限从判决确定之日起计算)。

　　五、被告人顾某某犯违规披露重要信息罪，判处拘役三个月，缓刑三个月，并处罚金人民币五万元(已折抵)。

　　(缓刑考验期限从判决确定之日起计算)。

　　六、被告人王某2犯违规披露重要信息罪，判处拘役二个月，缓刑二个月，并处罚金人民币三万元(已折抵)。

　　(缓刑考验期限从判决确定之日起计算)。

　　郑某某、陆某2、高某某、顾某某、王某2回到社区后，应当遵守法律、法规，服从监督管理，接受教育，完成公益劳动，做一名有益社会的公民。

　　如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向上海市高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。

　　审　判　长　　高卫萍

　　审　判　员　　程亭亭

　　人民陪审员　　徐玉兰

　　二?二?年六月二十八日

　　法官　助理　　邵　清

　　书　记　员　　邵　清

　　附：相关法律条文

　　一、《中华人民共和国刑法》

　　第一百六十一条依法负有信息披露义务的公司、企业向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，或者对依法应当披露的其他重要信息不按照规定披露，严重损害股东或者其他人利益，或者有其他严重情节的，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。

　　第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。

　　……

　　数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。

　　第七十条判决宣告以后，刑罚执行完毕以前，发现被判刑的犯罪分子在判决宣告以前还有其他罪没有判决的，应当对新发现的罪作出判决，把前后两个判决所判处的刑罚，依照本法第六十九条的规定，决定执行的刑罚。已经执行的刑期，应当计算在新判决决定的刑期以内。

　　第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。

　　……

　　第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。

　　……

　　犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。

　　第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：

　　（一）犯罪情节较轻；

　　（二）有悔罪表现；