软控股份存贷双高惹质疑! 明明有9.91亿现金,借款却超10亿|软控股份_新浪财经

原标题：软控股份存贷双高惹质疑! 明明有9.91亿现金,借款却超10亿来源：网易新闻

2019年末，软控股份 (002073)货币资金余额9.91亿元，交易性金融资产11.22亿元;短期借款9.12亿元，长期借款1.42亿元，存在“存贷双高”现象。那么，公司货币资金与短期借款余额同时较高的原因是什么?公司为何屡次变更年审会计师事务所?面对交易所的诸多问题，软控股份7日披露了回复函。

然而，经济导报记者注意到，软控股份的解释，仍难打消市场的疑虑。

利用银行授信提用长短期借款

货币资金余额9.91亿元，长短期借款却超10亿，软控股份“存贷双高”的特征可谓显著。

对此，软控股份称，公司账面货币资金均为日常经营生产所需资金。至报告期末，不存在与大股东及关联方资金共管情形。2019年，公司签单约35亿元，其中橡胶装备系统业务项目签单到最终产品验收周期较长，整个过程通常为6-9个月，故公司在收到启动款后，仍需在项目前期大量垫资以完成产品生产。合成橡胶材料板块主要原材料为石油行业副产品碳五及动力蒸汽，受石油行业内结算规则影响，合成橡胶材料板块基本上全部原材料采购均需以现汇方式提前付款。

结合2019年末的合同执行情况及2020年初春节假期等因素的影响，公司预计维持日常运营资金在6亿元左右，其中采购支付开具的银行承兑汇票保证金、信用证保证金以及给客户开具的预付款保函、质量保函等保证金约占3亿元。公司的主营业务为轮胎橡胶装备与系统的研发与制造，由于市场及宏观经济情况变化等原因，公司部分募集资金项目尚未进行投资。截至2019年末，存放于银行募集资金专用账户的余额约为3.97亿元。由于该部分资金为专项资金，在资金闲置期间，公司根据募集资金管理要求，将该部分募集资金用于购买低风险理财产品。

“由于公司业务结构的特殊性及部分募集资金项目未投入使用等原因，导致公司存在的‘存贷双高’特征与同行业上市公司具体情况差异较大，且不具有可比性。”软控股份表示，公司合理利用银行授信，提用部分长短期借款用于补充流动资金和置换他行贷款，导致期末存款和贷款余额都较高。

战略储备金维持在5亿元左右

软控股份表示，近年来，全球经济下行压力不断加大，国内外风险挑战明显上升。橡胶行业受汽车行业等多重因素影响，行业经济增速有所放缓。基于以上背景，公司管理层于2017年决定根据自身发展战略、在手订单情况及外部宏观经济变化趋势等情况，未雨绸缪地战略性储备一部分资金。公司根据运营情况调整该部分资金的存留规模，通常维持在5亿元左右，以保证公司具有良好的应对特殊情况的能力。