矩子科技因收购苏州矩度股权事宜遭问询

原标题：矩子科技因收购苏州矩度股权事宜遭问询 来源：资本邦

2月18日，资本邦讯，矩子科技发布许可类重组问询函。

2020年2月10日，矩子科技直通披露了《发行股份及支付现金购买资产报告书(草案)》(以下简称“报告书”)，拟以发行股份及支付现金的方式向崔苓、张寒购买其持有的苏州矩度电子科技有限公司(以下简称“苏州矩度”或“标的公司”)25%的股权，交易作价为1亿元，交易完成后苏州矩度将成为公司全资子公司。深交所对上述披露文件进行了形式审查，要求公司从如下方面予以完善：

1.报告书显示，2017年、2018年和2019年1-9月，标的公司前五大客户销售金额占比分别为62.44%、64.02%和50.35%，且前五大客户中存在多家境外公司。公司需结合标的公司业务模式、主要客户的产品更新周期、前五大客户变动情况以及与前五大客户的合作模式和合作期限，说明与主要客户合作的稳定性，是否存在业务依赖及应对措施。

2.报告书显示，2019年1-9月标的公司内销收入和智能设备收入大幅下滑，主要系中信博集团部分老款产品配套的太阳跟踪系统转为自行生产、采购量下降所致，2019年四季度以来新产品项目需求放量带来了采购量的回升。公司需补充披露报告期内中信博集团向

标的公司的采购金额及占公司太阳跟踪系统产品和智能设备产品销售收入的比例，相关产品销售对该客户是否存在较大依赖，并说明该客户未来是否可能全部采用自行生产，与标的公司的合作是否可持续，以及公司拟采取的应对措施，并充分提示风险。

3.报告书显示，标的公司的营业成本主要为直接材料，且部分原材料从国外采购。公司需补充披露报告期内标的公司营业成本中直接材料的构成，主要原材料平均价格的波动情况，对原材料价格波动对毛利率的敏感性进行分析，并说明公司已采取或拟采取的应对措施。

4.报告书显示，标的公司2019年度智能设备收入预计为8,589.72万元，同比减少27.63%，控制线缆组件收入预计为16,513.07万元，与2018年基本持平，但预计未来五年内智能设备收入将持续大幅增长，控制线缆组件收入也将持续增长。公司需补充披露在手订单情况，包括但不限于客户名称、订单金额、提供产品或服务的内容、预计实现收入的时间及金额，并结合行业发展情况、客户稳定性和新客户开拓情况、市场竞争状况和市场占有率等，分析说明预计智能设备收入持续大幅增长、控制线缆组件收入持续增长的合理性和收入预测的可实现性;结合前述分析和成本费用的估计情况说明交易作价的合理性和公允性。

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