中信证券、大和证券保荐美心翼申IPO项目质量评级B级 上市首年扣非净利大降44.53% 实际募资额较预期缩水六成

专题：券商IPO项目执业质量评级

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　　（一）公司基本情况

　　全称：重庆美心翼申机械股份有限公司

　　简称：美心翼申

　　代码：873833.BJ

　　IPO申报日期：2023年6月30日

　　上市日期：2023年11月8日

　　上市板块：北交所

　　所属行业：通用设备制造业（证监会行业2012年版）

　　IPO保荐机构：中信证券、大和证券

　　保荐代表人：陈星睿，樊松

　　IPO承销商：中信证券、大和证券

　　IPO律师：北京市环球律师事务所

　　IPO审计机构：天健会计师事务所（特殊普通合伙）

　　（二）执业评价情况

　　（1）信披情况

　　发行人被要求说明经营业绩持续下滑的风险；被要求逐项校对风险因素，在披露风险因素时，删除其中包含的风险对策、发行人竞争优势及可能减轻风险因素的类似表述；被要求在重大事项提示部分，结合行业特征、自身实际情况有针对性的披露风险并按重要性排序，披露相关风险的原因和影响程度。

　　（2）监管处罚情况；不扣分

　　（3）舆论监督：不扣分

　　（4）上市周期

　　2023年度已上市A股企业从申报到上市的平均天数为487.83天，美心翼申的上市周期是131天，低于整体均值。

　　（5）是否多次申报：不属于，不扣分

　　（6）发行费用及发行费用率

　　美心翼申的承销及保荐费用为1380万元，承销保荐佣金率为10.00%，高于整体平均数6.35%，高于保荐人中信证券2023年度IPO承销项目平均佣金率5.87%，与大和证券2023年度IPO承销项目平均佣金率10.00%持平。

　　（7）上市首日表现

　　上市首日股价较发行价格上涨66.60%。

　　（8）上市三个月表现

　　上市三个月股价较发行价格上涨0.20%。

　　（9）发行市盈率

　　美心翼申的发行市盈率为16.33倍，行业均数30.32倍，公司低于行业均值46.14%。

　　（10）实际募资比例

　　预计募资3.69亿元，实际募资1.38亿元，实际募资金额缩水62.56%。

　　（11）上市后短期业绩表现

　　2023年，公司营业收入较上一年度同比降低11.52%，归母净利润较上一年度同比降低15.20%，扣非归母净利润较上一年度同比降低44.53%。

　　（三）总得分情况

　　美心翼申IPO项目总得分为80分，分类B级。影响美心翼申评分的负面因素是：公司信披质量有待提高，发行费用率较高，实际募资金额缩水，上市后第一个会计年度公司营业收入、归母净利润、扣非归母净利润下滑。这综合表明，公司短期内盈利能力有待提高，信披质量有待提高，建议投资者关注其业绩表现背后的真实性。

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责任编辑：公司观察