被列入"预摘牌"名单！股价暴跌！多家中概股紧急回应

　　中国基金报记者 伊万

　　3月10日晚间消息，美国证监会网站公布决议，将5家中国公司列入《外国公司问责法》（Holding Foreign Companies Accountable Act，简称HFCAA）的暂定清单，暂时认定它们为有退市风险的“相关发行人”，具体包括：百济神州、百胜中国、再鼎医药、盛美半导体、和黄医药。

　　受此消息影响，这五家中概股公司昨夜已经历美股市场的一轮暴跌，今日A股和港股开盘又都分别再遭重挫。

　　刚刚，其中被“点名”的四家公司都出来紧急回应了！

　　百济神州：一直在寻求解决方案以满足

　　《外国公司问责法案》的要求

　　百济神州A股盘前发布澄清公告。

　　公告称，公司谨出于澄清目的作出本公告。公司作为一家全球性的生物科技公司，一直在积极寻求解决方案，以满足《外国公司问责法案》（“HFCAA”）的要求，并期待保持公司在纳斯达克市场、香港联合交易所有限公司和上海证券交易所科创板的挂牌。

　　根据HFCAA规定，只有连续三年使用未经美国公众公司会计监督委员会（“PCAOB”）审查的审计机构，上市公司在纳斯达克市场的挂牌才会受到影响。2022年3月8日，公司被美国证券交易监督委员会（“SEC”）列入基于HFCAA的暂时性认定名单。此项认定可能是因为公司于2022年2月28日向SEC递交了截至2021年12月31日的年度报告10-K表格。

　　公司认为这份暂时性认定名单是SEC采取的行政性措施，表明在这几家公司近期发布了2021年度财务业绩报告后，SEC开始对使用未经PCAOB审查的审计机构的公司进行认定。

　　正如公司此前已经披露的，自2020年12月HFCAA出台后，公司一直在采取积极行动，评估、设计和推进额外的业务流程，以期提早达到相关方的要求，目前相关工作正在积极推进中。

　　此外，百济神州上午回应媒体采访时表示，“这份暂时性的认定名单并非是一项全新出台的政策，而是SEC为执行HFCAA及相关实施细则而采取的一个正常步骤。”百济神州还称，目前，此事并不影响百济神州在纳斯达克的挂牌。

　　百胜中国：除非该法案获修订将本公司排除

　　否则本公司的普通股将于2024年初从纽约证券交易所退市

　　百胜中国在港交所公告称，根据该法案的现行条款，除非该法案获修订将本公司排除，或PCAOB能够在规定时间内对本公司的审计师进行全面核查，否则本公司的普通股将于2024年初从纽约证券交易所退市。

　　再鼎医药：正在评估、

　　设计和执行额外的业务程序和控制变更

　　再鼎医药在港交所公告称，本公司被暂时性认定并不意味著本公司将会被SEC从纳斯达克交易所除牌。根据HFCA法案，如果本公司连续三年（或者假设加速HFCA法案通过，连续两年）使用未经PCAOB审查的审计机构，除牌方有可能发生。

　　本公司于2022年3月1日（美国东部时间）发佈的2021年度报告（表格10-K）中曾披露，我们正在评估、设计和执行额外的业务程序和控制变更，以满足HFCA法案的要求，我们认为我们能够聘请一家满足PCAOB审查要求的独立注册会计师事务所，以审计我们的合并财务报表，并在符合SEC及其他要求的情况下在HFCA法案要求的三年（或者加速HFCA法案所要求的两年）期限届满之前完成这一合规要求。此次本公司被暂时性认定不会改变我们应对这一议题的信念。

　　盛美半导体：

　　出现在美国SEC临时名单上并不意味着将很快被摘牌

　　盛美半导体发布公告称，控股股东ACMR出现在美国SEC临时名单上并不意味着ACMR将很快被摘牌。控股股东ACMR现正在积极寻找解决方法，进行沟通，致力于在2024年截止日期前满足美国SEC要求。该事项不会影响ACMR对盛美上海的控制权，对盛美上海的生产经营不存在直接影响。

　　5家公司股票全线重挫

　　尽管紧急回应，但仍然没有阻挡股价重挫的命运，凌晨美股收盘，百济神州跌5.87%、百胜中国跌10.94%、再鼎医药跌9.02%、盛美半导体跌22.05%、和黄医药跌6.53%。

　　而今早港股、A股开盘，5家被点名公司股价依旧全线重挫。

　　截至收稿，港股市场上，百济神州跌超10%。

　　再鼎医药-SB跌近15%。

　　和黄医药跌超16%。

　　百胜中国-S跌超11%

　　A股市场的盛美上海跌近12%；百济神州-U开盘跌5.26%，目前跌幅扩大到近8%。

　　仅为暂列名单

　　相关公司可以提供证据申请从该名单中清除

　　综合外媒报道，此次涉及的《外国公司问责法》于2020年12月18日签署生效，是一部管辖外国公司在美上市时信披的法律。该法案核心内容为，若是外国发行人连续3年不能满足美国上市公司会计师监督委员会（PCAOB）对会计师事务所的检查要求，禁止其证券在美国交易。

　　然而，对于中国公司而言，依据中国法律法规，PCAOB目前无法在未经中国政府机构批准的情况下，对发行人聘用的会计师事务所及其在中国境内开展的审计工作进行独立、全面检查。由此，被列入暂定清单的相关公司可能面临的最严重威胁是美股退市。

　　需要指出的是，百济神州、再鼎医药、和黄医药等此次是被列入暂定名单，且有15个工作日时间，也就是3月29日之前，可以提供证据申请从该名单中清除。对于此事，相关公司也已做出回应。

　　证监会回应：

　　坚决反对一些势力将证券监管政治化的错误做法

　　3月11日凌晨，中国证监会官方公众号发文回应此事：

　　“我们注意到了这个情况。这是美国监管部门执行《外国公司问责法》及相关实施细则的一个正常步骤。我们此前已经多次就《外国公司问责法》的实施表明过态度。我们尊重境外监管机构为提高上市公司财务信息质量加强对相关会计师事务所的监管，但坚决反对一些势力将证券监管政治化的错误做法。我们始终坚持开放合作精神，愿意通过监管合作解决美方监管部门对相关事务所开展检查和调查问题，这也符合国际通行的做法。”

　　“近一段时间，中国证监会和财政部持续与美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）开展沟通对话，并取得积极进展。我们相信，双方通过共同努力一定能够尽快作出符合两国法律规定和监管要求的合作安排，共同保护全球投资者合法权益，促进两国市场健康稳定发展。”

　　此前，关于中国内地和中国香港PCAOB认可的审计机构的检查，中国证监会、美国SEC和PCAOB之间一直在进行相关对话。2021年12月24日，中国证监会已经就境外上市备案新规——《国务院关于境内企业境外发行证券和上市的管理规定 （草案征求意见稿）》和《境内企业境外发行证券和上市备案管理办法 （征求意见稿）》，向社会公开征求意见。

　　编辑：舰长

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责任编辑：陈诗莹