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中证智能财讯 美丽生态(000010)8月31日披露2024年半年报。2024年上半年,公司实现营业总收入1.20亿元,同比下降38.11%;归母净利润亏损9892.12万元,上年同期亏损1.15亿元;扣非净利润亏损9806.74万元,上年同期亏损1.16亿元;经营活动产生的现金流量净额为-1912.24万元,上年同期为-568.86万元;报告期内,美丽生态基本每股收益为-0.0934元,加权平均净资产收益率为-52.30%。
公告称,公司营业收入变化主要由于受宏观经济影响,施工进度较为缓慢,新项目转换产值在推进中。
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以8月30日收盘价计算,美丽生态目前市盈率(TTM)约为-4.1倍,市净率(LF)约为11.03倍,市销率(TTM)约为8.64倍。
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公司近年市盈率(TTM)、市净率(LF)、市销率(TTM)历史分位图如下所示:
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根据半年报,公司第二季度实现营业总收入6706.5万元,同比下降4.38%,环比增长26.39%;归母净利润-7429.26万元,同比增长15.54%,环比下降201.65%;扣非净利润-7387.82万元,同比增长15.71%,环比下降205.42%。
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半年报称,公司主营业务涵盖市政、公路、新能源等领域。
2024年上半年,公司毛利率为11.35%,同比上升2.54个百分点;净利率为-108.23%,较上年同期下降29.97个百分点。从单季度指标来看,2024年第二季度公司毛利率为10.99%,同比下降0.94个百分点,环比下降0.82个百分点;净利率为-145.08%,较上年同期上升21.41个百分点,较上一季度下降83.43个百分点。
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数据显示,2024年上半年公司加权平均净资产收益率为-52.30%,较上年同期下降34.49个百分点;公司2024年上半年投入资本回报率为-24.38%,较上年同期下降17.32个百分点。
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2024年上半年,公司经营活动现金流净额为-1912.24万元,同比减少1343.38万元,主要系根据进度支付工程款所致;筹资活动现金流净额-140.66万元,同比减少219.47万元;投资活动现金流净额-68.21万元,上年同期为1.6万元,主要系支付收购四川美丽生源电力工程有限公司款项所致。
进一步统计发现,2024年上半年公司自由现金流为-2907.98万元,上年同期为21746.31万元。
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2024年上半年,公司营业收入现金比为135.94%。
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营运能力方面,2024年上半年,公司总资产周转率为0.04次,上年同期为0.06次(2023年上半年行业平均值为0.08次,公司位居同行业17/24);固定资产周转率为12.40次,上年同期为14.98次(2023年上半年行业平均值为6.21次,公司位居同行业6/24);公司应收账款周转率、存货周转率分别为0.08次、1.09次。
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2024年上半年,公司期间费用为9101.48万元,较上年同期减少998.70万元;但期间费用率为75.77%,较上年同期上升23.73个百分点。其中,管理费用同比增长135.87%,财务费用同比下降59.96%。
资料显示,管理费用的变动主要因为实施员工股权激励增加费用4314.92万元;财务费用的变动主要因为融资成本降低。
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资产重大变化方面,截至2024年上半年末,公司预付款项较上年末增加61.68%,占公司总资产比重上升2.38个百分点;应收账款较上年末减少3.81%,占公司总资产比重下降1.64个百分点;货币资金较上年末减少79.65%,占公司总资产比重下降0.67个百分点;其他流动资产较上年末减少18.88%,占公司总资产比重下降0.56个百分点。
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负债重大变化方面,截至2024年上半年末,公司合同负债较上年末增加91.63%,占公司总资产比重上升3.33个百分点,主要系开拓新项目收到预付款;应付账款较上年末减少6.01%,占公司总资产比重下降1.62个百分点;其他应付款(含利息和股利)较上年末增加2.13%,占公司总资产比重上升1.19个百分点;其他流动负债较上年末减少3.09%,占公司总资产比重下降0.16个百分点。
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从存货变动来看,截至2024年上半年末,公司存货账面价值为9928.73万元,占净资产的55.39%,较上年末增加324.82万元。其中,存货跌价准备为7659.93万元,计提比例为43.55%。
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2024年上半年,美丽生态的商誉达到7260.16万元,相当于同期公司净资产1.79亿元的40.50%。
在偿债能力方面,公司2024年上半年末资产负债率为94.79%,相比上年末上升2.73个百分点;有息资产负债率为6.33%,相比上年末上升0.04个百分点。
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2024年上半年,公司流动比率为0.78,速动比率为0.75。
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半年报显示,2024年上半年末公司十大流通股东中,新进股东为刘桂波、北京永安商业有限公司、黄贤清、吴文波、陈春艳,取代了一季度末的MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC.、袁建彬、吴境雨、蒙棣良、李仲江。在具体持股比例上,高盛公司有限责任公司持股有所上升,拉萨鑫宏雅科技有限公司持股有所下降。
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值得注意的是,根据半年报数据,美丽生态30.37%股份处于质押状态。其中,第一大股东佳源创盛控股集团有限公司质押2.72亿股公司股份,占其全部持股的84.17%。
筹码集中度方面,截至2024年上半年末,公司股东总户数为5.09万户,较一季度末增长了2083户,增幅4.27%;户均持股市值由一季度末的5.56万元下降至3.59万元,降幅为35.43%。
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指标注解:
市盈率
=总市值/净利润。当公司亏损时市盈率为负,此时用市盈率估值没有实际意义,往往用市净率或市销率做参考。
市净率
=总市值/净资产。市净率估值法多用于盈利波动较大而净资产相对稳定的公司。
市销率
=总市值/营业收入。市销率估值法通常用于亏损或微利的成长型公司。
文中市盈率和市销率采用TTM方式,即以截至最近一期财报(含预报)12个月的数据计算。市净率采用LF方式,即以最近一期财报数据计算。
市盈率为负时,不显示当期分位数,会导致折线图中断。
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