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中证智能财讯 柏星龙(833075)8月21日披露2024年半年报。2024年上半年,公司实现营业总收入2.75亿元,同比增长16.25%;归母净利润2708.62万元,同比增长26.20%;扣非净利润2393.31万元,同比增长25.39%;经营活动产生的现金流量净额为268.45万元,同比下降90.06%;报告期内,柏星龙基本每股收益为0.418元,加权平均净资产收益率为6.73%。
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以8月21日收盘价计算,柏星龙目前市盈率(TTM)约为13.84倍,市净率(LF)约为1.82倍,市销率(TTM)约为1.24倍。
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公司近年市盈率(TTM)、市净率(LF)、市销率(TTM)历史分位图如下所示:
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根据半年报,公司第二季度实现营业总收入1.36亿元,同比增长0.69%,环比下降2.76%;归母净利润1385.65万元,同比增长2.80%,环比增长4.74%;扣非净利润1305.8万元,同比增长3.72%,环比增长20.07%。
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半年报称,柏星龙是一家国内综合实力领先的产品形象工程整体解决方案提供商,目前主要为酒类、化妆品、茶叶、食品、珠宝、奢侈品等中高端消费品客户提供“品牌策略规划、创意设计、技术研发、产品交付”四位一体专业化综合服务。助力客户开发市场畅销产品,提升产品的整体形象,增加产品附加值,创建强势品牌。
分产品来看,2024年上半年公司主营业务中,产品包装业务收入2.61亿元,占营业收入的94.77%;设计业务收入0.13亿元,占营业收入的4.83%。
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2024年上半年,公司毛利率为33.95%,同比下降1.27个百分点;净利率为9.81%,较上年同期上升0.79个百分点。从单季度指标来看,2024年第二季度公司毛利率为38.26%,同比上升1.57个百分点,环比上升8.49个百分点;净利率为10.23%,较上年同期上升0.18个百分点,较上一季度上升0.82个百分点。
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分产品看,产品包装业务、设计业务2024年上半年毛利率分别为32.83%、52.62%。
数据显示,2024年上半年公司加权平均净资产收益率为6.73%,较上年同期增长1.26个百分点;公司2024年上半年投入资本回报率为6.11%,较上年同期增长1.21个百分点。
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2024年上半年,公司经营活动现金流净额为268.45万元,同比下降90.06%;筹资活动现金流净额-3638.36万元,同比增加18.70万元;投资活动现金流净额-1.03亿元,上年同期为-6440.39万元。
进一步统计发现,2024年上半年公司自由现金流为-1.08亿元,上年同期为-0.51亿元。
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2024年上半年,公司营业收入现金比为89.75%,净现比为9.91%。
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营运能力方面,2024年上半年,公司公司总资产周转率为0.42次,上年同期为0.41次(2023年上半年行业平均值为0.25次,公司位居同行业2/21);公司应收账款周转率、存货周转率分别为2.23次、3.44次。
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2024年上半年,公司期间费用为6029.22万元,较上年同期增加737.61万元;但期间费用率为21.92%,较上年同期下降0.45个百分点。其中,销售费用同比增长7.42%,管理费用同比增长10.56%,研发费用同比增长32.66%,财务费用由去年同期的-100.95万元变为-66.18万元。
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资产重大变化方面,截至2024年上半年末,公司货币资金较上年末减少73.85%,占公司总资产比重下降18.97个百分点;在建工程较上年末增加10.95%,占公司总资产比重上升5.21个百分点;存货较上年末减少37.20%,占公司总资产比重下降2.89个百分点;应收票据较上年末增加126.28%,占公司总资产比重上升2.78个百分点。
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负债重大变化方面,截至2024年上半年末,公司应付账款较上年末减少32.46%,占公司总资产比重下降5.51个百分点;其他流动负债较上年末增加486.87%,占公司总资产比重上升3.87个百分点;合同负债较上年末减少48.93%,占公司总资产比重下降2.57个百分点;应付职工薪酬较上年末减少42.79%,占公司总资产比重下降0.95个百分点。
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在偿债能力方面,公司2024年上半年末资产负债率为35.63%,相比上年末下降5.31个百分点;有息资产负债率为4.07%,相比上年末上升0.58个百分点。
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2024年上半年,公司流动比率为1.64,速动比率为1.44。
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半年报显示,2024年上半年末公司十大股东中,新进股东为华夏成长精选6个月定期开放混合型发起式证券投资基金,取代了一季度末的苏凤英。在具体持股比例上,华夏北交所创新中小企业精选两年定期开放混合型发起式证券投资基金持股有所上升,唐庆宇持股有所下降。
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筹码集中度方面,截至2024年上半年末,公司股东总户数为4513户,较一季度末下降了494户,降幅9.87%;户均持股市值由一季度末的13.16万元上升至15.54万元,增幅为18.09%。
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指标注解:
市盈率
=总市值/净利润。当公司亏损时市盈率为负,此时用市盈率估值没有实际意义,往往用市净率或市销率做参考。
市净率
=总市值/净资产。市净率估值法多用于盈利波动较大而净资产相对稳定的公司。
市销率
=总市值/营业收入。市销率估值法通常用于亏损或微利的成长型公司。
文中市盈率和市销率采用TTM方式,即以截至最近一期财报(含预报)12个月的数据计算。市净率采用LF方式,即以最近一期财报数据计算。
市盈率为负时,不显示当期分位数,会导致折线图中断。
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