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中证智能财讯 仲景食品(300908)4月9日披露2023年年报。2023年,公司实现营业总收入9.94亿元,同比增长12.77%;归母净利润1.72亿元,同比增长36.72%;扣非净利润1.64亿元,同比增长74.69%;经营活动产生的现金流量净额为2.26亿元,同比增长86.68%;报告期内,仲景食品基本每股收益为1.72元,加权平均净资产收益率为10.50%。公司2023年年度利润分配预案为:拟向全体股东每10股转4.6股派10元(含税)。
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以4月8日收盘价计算,仲景食品目前市盈率(TTM)约为24.94倍,市净率(LF)约为2.56倍,市销率(TTM)约为4.32倍。
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公司近年市盈率(TTM)、市净率(LF)、市销率(TTM)历史分位图如下所示:
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数据统计显示,仲景食品近三年营业总收入复合增长率为11.02%,在调味发酵品Ⅲ行业已披露2023年数据的6家公司中排名第2。近三年净利润复合年增长率为10.42%,排名2/6。
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年报显示,公司视“仲景”品牌为核心资产,以“高品质好味道”的产品理念,专注于健康调味品的研发、生产与销售。公司坚持以产品为根本,以创新为动力,保持差异化竞争力和领先性,其中仲景香菇酱、仲景上海葱油、超临界萃取香辛料是行业品类开创者和引领者。
分产品来看,2023年公司主营业务中,调味食品收入5.58亿元,同比增长18.96%,占营业收入的56.08%;调味配料收入4.34亿元,同比增长5.71%,占营业收入的43.63%。
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截至2023年末,公司员工总数为1084人,人均创收91.72万元,人均创利15.89万元,人均薪酬10.99万元,较上年同期分别增长5.38%、27.76%、6.56%。
2023年,公司毛利率为41.59%,同比上升4.71个百分点;净利率为17.33%,较上年同期上升3.05个百分点。从单季度指标来看,2023年第四季度公司毛利率为41.63%,同比上升6.98个百分点,环比下降1.53个百分点;净利率为12.45%,较上年同期上升2.02个百分点,较上一季度下降5.90个百分点
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分产品看,调味食品、调味配料2023年毛利率分别为41.62%、41.19%。
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报告期内,公司前五大客户合计销售金额0.74亿元,占总销售金额比例为7.45%,公司前五名供应商合计采购金额1.46亿元,占年度采购总额比例为30.20%。
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数据显示,2023年公司加权平均净资产收益率为10.50%,较上年同期增长2.46个百分点;公司2023年投入资本回报率为9.54%,较上年同期增长1.98个百分点。
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2023年,公司经营活动现金流净额为2.26亿元,同比增长86.68%;筹资活动现金流净额-9957.37万元,同比减少5610.87万元;投资活动现金流净额-3.02亿元,上年同期为7.52亿元。
进一步统计发现,2023年公司自由现金流为-6948.16万元,上年同期为85484.86万元。
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2023年,公司营业收入现金比为115.40%,净现比为131.19%。
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营运能力方面,2023年,公司公司总资产周转率为0.54次,上年同期为0.50次(2022年行业平均值为0.62次,公司位居同行业12/15);固定资产周转率为2.42次,上年同期为2.78次(2022年行业平均值为3.51次,公司位居同行业9/15);公司应收账款周转率、存货周转率分别为9.64次、2.37次。
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2023年,公司期间费用为2.15亿元,同比增长441.47万元;但期间费用率为21.59%,同比下降2.26个百分点。其中,销售费用同比增长5.32%,管理费用同比增长11.24%,研发费用同比增长3.38%,财务费用-1708.33万元,去年同期-784.3万元。
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资产重大变化方面,截至2023年年末,公司货币资金较上年末减少19.39%,占公司总资产比重下降11.26个百分点;无形资产较上年末增加419.82%,占公司总资产比重上升4.41个百分点;固定资产较上年末增加23.94%,占公司总资产比重上升3.83个百分点;在建工程较上年末增加65.83%,占公司总资产比重上升3.72个百分点。
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负债重大变化方面,截至2023年年末,公司合同负债较上年末减少29.42%,占公司总资产比重下降0.47个百分点;应交税费较上年末增加122.93%,占公司总资产比重上升0.25个百分点;应付账款较上年末增加3.93%,占公司总资产比重下降0.01个百分点;其他流动负债较上年末减少32.33%,占公司总资产比重下降0.13个百分点。
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从存货变动来看,截至2023年年末,公司存货账面价值为2.19亿元,占净资产的13.03%,较上年末减少5220.85万元。其中,存货跌价准备为351.36万元,计提比例为1.58%。
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2023年全年,公司研发投入金额为3270.18万元,同比增长3.38%;研发投入占营业收入比例为3.29%,相比上年同期下降0.30个百分点。此外,公司全年研发投入资本化率为0。
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在偿债能力方面,公司2023年年末资产负债率为11.51%,相比上年末下降0.31个百分点;有息资产负债率为0.54%,相比上年末下降0.01个百分点。
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2023年,公司流动比率为5.97,速动比率为4.82。
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年报显示,2023年年末公司十大流通股东中,新进股东为河南省宛西控股股份有限公司、朱新成、朱立、孙伟、乔松、张明华,取代了三季度末的马玉华、富国高新技术产业混合型证券投资基金、陈清栓、华夏内需驱动混合型证券投资基金、丁振琴、大成消费主题混合型证券投资基金。在具体持股比例上,大成创业板两年定期开放混合型证券投资基金持股有所上升,中国银行股份有限公司-大成多策略灵活配置混合型证券投资基金(LOF)、杨青持股有所下降。
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筹码集中度方面,截至2023年年末,公司股东总户数为1.18万户,较三季度末增长了159户,增幅1.37%;户均持股市值由三季度末的35.24万元下降至35.11万元,降幅为0.37%。
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指标注解:
市盈率
=总市值/净利润。当公司亏损时市盈率为负,此时用市盈率估值没有实际意义,往往用市净率或市销率做参考。
市净率
=总市值/净资产。市净率估值法多用于盈利波动较大而净资产相对稳定的公司。
市销率
=总市值/营业收入。市销率估值法通常用于亏损或微利的成长型公司。
文中市盈率和市销率采用TTM方式,即以截至最近一期财报(含预报)12个月的数据计算。市净率采用LF方式,即以最近一期财报数据计算。
市盈率为负时,不显示当期分位数,会导致折线图中断。
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