原标题：江西昌九生物化工股份有限公司 2020年年度报告摘要
公司代码：600228 公司简称：ST昌九
一 重要提示
1 本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到上海证券交易所网站等中国证监会指定媒体上仔细阅读年度报告全文。
2 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
3 公司全体董事出席董事会会议。
4 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
5 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
截至2020年12月31日，经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司本期归属于上市公司股东的净利润-27,796,755.86元人民币，加上年初未分配利润-554,387,445.59元人民币，实际可供股东分配利润为-582,184,201.45元人民币，根据《公司章程》的有关规定，公司2020年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
二 公司基本情况
1 公司简介
2 报告期公司主要业务简介
（一）报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况
1.报告期内公司主要业务
公司主要从事精细化工产品的研发、生产与销售，依据国家国民经济行业分类属于专用化学产品制造业，公司主营产品为丙烯酰胺（晶体、水剂）。2020年，本公司下属公司江苏昌九农科为丙烯酰胺研发、生产、销售主体。报告期内，公司丙烯酰胺的生产及销售主要由江苏昌九农科承担。
公司主营产品丙烯酰胺为有机化合物，公司生产的丙烯酰胺产品形态分为晶体和水剂。公司丙烯酰胺采取生物法制取，上游原材料为丙烯腈，丙烯酰胺下游主要用于聚丙烯酰胺的生产。聚丙烯酰胺及其衍生物用途广泛，可作为添加剂以提高石油开采的回收率，用作驱油剂、污水处理的絮凝剂、沙漠土壤保水增厚剂、建筑墙体涂料的胶粘剂以及造纸助剂，还可用于合成纤维、塑料、橡胶、纺织、医药、染料等产品的改性，用作其中间体。因此，丙烯酰胺在沥取、纸张增强、化学、灌溉、军工、农业土壤改良、种子包衣等诸多领域都有广泛应用，俗称“百业助剂”。
2.报告期内公司主要经营模式及业绩驱动因素
报告期内，丙烯酰胺的生产、销售为公司主要经营业务。作为精细化工产品生产型企业，公司以市场为导向，充分利用技术、产品及制造优势，实施产供销一体化的经营模式。
报告期内，公司实施专业化经营策略，专注于化工材料研发销售，通过提升产品质量、管控产品成本的方式，为相关企业客户提供最优性价比的产品。通过规模化及标准化生产，公司在主流产品序列保持成本领先优势；在高端产品序列，公司采取定制差异化策略提升竞争优势。销售模式方面，公司采用以销定产的综合经营策略，根据原材料、市场需求的波动综合调整生产、销售计划，缩短资金运行周期、提高了资金利用率、确保产品利润率，有效应对市场波动风险。
丙烯酰胺作为精细有机化工原料，公司经营业绩直接受两方面因素影响：
（1）上游原料丙烯腈价格波动。丙烯腈为生产核心原料，系公司生产丙烯酰胺主要成本要素，因此丙烯腈价格对公司丙烯酰胺销售价格具有显著影响；
（2）丙烯酰胺产品下游需求波动。公司采用以销定产策略，下游市场需求亦影响公司丙烯酰胺销售。
部分因素可能间接影响公司业绩情况：公司原材料以及产品物流主要依靠国内公路运输，相关运输成本一定程度影响公司业绩。公司作为丙烯酰胺规模化、专业型生产企业，技术研发、单产效率（消耗）以及成本控制策略也在一定程度影响公司业绩。此外，公司及上下游企业均可能涉及高危化学品生产流程，相关国家或地区的安全、环保政策一定程度上会间接影响行业间供给或产品价格，从而间接影响公司业绩。
3.报告期内行业情况说明
报告期内，公司所处行业或公司经营相关影响因素：
（1）产业趋势方面，国家鼓励、支持精细化工行业发展，国家《关于做好2020年能源安全保证工作的指导意见》中坚持大力提升国内油气勘探开发力度，《能源发展十三五规划》提出提升能源消费清洁化水平，逐步构建节约高效、清洁低碳的社会用能模式，《石油和化学工业“十三五”发展指南》提出发展的主要目标之一是化工新材料等战略新兴产业占比明显提高，产品精细化率有效提升，行业发展的质量和效益明显增强。《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020年）》重点研究开发满足国民经济基础产业发展需求的精细化工及催化应用技术，工信部《石化和化学工业发展规划（2016年-2020年）》提出加快化工新材料等新产品的应用技术开发、加快培育新产品市场。公司为国内首批自主研发采取生物法制取丙烯酰胺的企业，享有自主知识产权，产品主要应用于提升采油选矿开采效率、水处理或土壤治理等场景，符合行业发展战略方向。
（2）行业发展方面，受2020年国内公共卫生环境政策及原油价格的暴跌，国内多数化工产品价格下跌到历史低位，导致行业开工率较低，引发化工产品被动去库存。由于国外卫生公共环境政策影响，导致部分海外化工装置的不可抗力或停产，导致了国内供给弥补海外供需缺口。随着下半年公共卫生政策开放，在需求向好情况下，国内化工产品价格整体保持上涨趋势，中国化工品价格指数逐步提升，推动化工行业景气度持续上行。2020年，受宏观经济环境影响，下游企业生产需求下滑，公司丙烯酰胺产品价格与去年同期相比出现下滑。
（3）行业原料供应方面，丙烯酰胺行业受原材料影响明显。2020年丙烯腈价格呈现先降后升的走向，1-4月份，受国家公共卫生政策及市场信心不足的影响，丙烯腈从11,200元/吨跌至6,300元/吨，5月份工厂集中检修，供应量减少，市场需求有所恢复，价格开始反弹，进入9月份后，供需形势进一步向好，价格逐步上涨，11月份价格上升至12,500元/吨附近，12月份冲高回落至价格冲高回落至12,000元/吨。公司2020年丙烯腈采购价格相比2019年下降显著，对2020年利润起到有力支撑作用。
（4）行业需求方面，随着现代精细化工的进一步发展，丙烯酰胺下游市场需求仍处于相对平稳阶段。目前，聚丙烯酰胺高端产品仍然主要由国外厂商主导，国内近几年聚丙烯酰胺产能行业集中度趋势加快，技术及产品也有较大进步，丙烯酰胺行业发展已经进入成熟期，市场竞争程度加剧。从聚丙烯酰胺下游应用层面来讲，其产品在我国的能源战略、环保战略中占据重要地位，采油选矿、水处理、造纸等领域需求强劲，特别是水处理市场，根据《“十三五”全国城镇污水处理及再生利用设施建设规划》等国家环保政策的要求，水处理领域未来市场价值明显，市场需求大，有利于丙烯酰胺下游市场需求的扩大。
（5）行业产能方面，目前国内丙烯酰胺主要生产企业有中石油大庆炼化、安徽巨成、山东宝莫等，总产能超过100万吨。近年来国外企业加大对中国市场的投资，其中，德国巴斯夫股份公司（BASF SE）下属巴斯夫特性化学品（南京）有限公司、法国爱森（SNF）下属爱森（如东）化工有限公司在丙烯酰胺、聚丙烯酰胺领域均持续投入，在中国市场份额不断加大，行业产能竞争格局加剧。
（二）行业竞争格局及行业发展趋势
1.精细化工行业发展趋势、竞争格局
精细化工行业是现代化工行业的重要分支，其传统领域主要包括农药、肥料、涂料等，新兴领域包括各类添加剂、专业助剂等。精细化工是综合性较强的技术密集型工业，近年来全球各个国家特别是工业发达国家都把发展精细化工产品作为传统化工产业结构升级调整的重点发展战略之一，其化工产业均向着“多元化”及“精细化”的方向发展。
国家重视精细化工行业的发展，把精细化工作为化学工业发展的战略重点之一，列入多项国家发展计划，从政策和资金上予以倾斜支持。随着科研力量及产能的提升，我国精细化工行业已得到迅速发展，精细化率不断提升。目前精细化工细分品种与日俱增，其产能、产量、品种和生产厂家仍在不断增长。尽管如此，与化学工业发展历史更加悠久的发达国家相比，我国精细化工产品的整体技术水平仍然偏低，精细化工行业的核心技术与国际先进水平还存在一定差距，高性能、功能化和高附加值的精细化学品进口依存度仍然较高。 相比发达国家的精细化率水平，我国的精细化工行业仍具有较大的提升空间。我国精细化工行业尚未形成完整的行业体系，精细化率较低。目前发达国家的精细化率基本上在60%~70%，而我国与这一水平还有较大差距。
从丙烯酰胺单个品种来看，其发展周期整体处于成熟期。我国丙烯酰胺生产研发起步于20世纪60年代，由于“三次采油”、页岩气开发，国内自主技术的进步，行业进入到快速发展阶段，行业综合水平、生产能力和竞争力有较大提升。在行业发展中期，国内呈现低端产品产能供给过剩、市场竞争激烈的局面，普遍存在产品单一、质量不够稳定、性能不够突出等情况；在中高端产品领域，国内行业尚有较大发展潜力。近年来，行业整体有望逐步扭转恶性竞争、低效扩张的局面，规范管理、合规经营的企业综合效应逐步显现。同时，随着研发应用领域进一步拓展，丙烯酰胺除了应用于石油开采、纺织、造纸、建材等传统领域外，又拓展至污水处理、土壤治理、医药中间体等领域，相关需求有望进一步提升。巴斯夫自2014年起连续在美国、英国及中国等区域加大丙烯酰胺装置投资，法国爱森近年来也加大了在中国区域的丙烯酰胺投资，充分显示国际化工头部企业对丙烯酰胺市场的信心，间接显示丙烯酰胺及下游需求仍处于需求升级的转型扩张阶段。
公司下属企业江西昌九农科为国内首批采用生物法研发制取丙烯酰胺的机构，在产品定位、研发、产品标准、技术管理以及市场方面具有竞争力，详见本章节“三、报告期内核心竞争力分析”有关内容。
3 公司主要会计数据和财务指标
3.1 近3年的主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：人民币
3.2 报告期分季度的主要会计数据
单位：元 币种：人民币
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
4 股本及股东情况
4.1 普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前10名股东持股情况表
单位: 股
注：截至本报告披露日，昌九集团质押股份为61,733,394股份，具体情况详见公司于2021年1月13日在指定信息披露媒体披露的《关于控股股东股权质押的公告》（公告编号：2021-001）。
4.2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
4.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
4.4 报告期末公司优先股股东总数及前10 名股东情况
□适用 √不适用
5 公司债券情况
□适用 √不适用
三 经营情况讨论与分析
1 报告期内主要经营情况
报告期内，公司经营层面主要在如下方面进行：
第一，积极应对市场的变化，加强生产线的运营管理，严格把控产品质量，推进生产线合并查验工作，报告期内，完成了生产线合并验收工作；
第二，进一步加大安全、环保的投入，报告期内，公司安全环保软硬件水平及工艺自动化、管理信息化又上了新台阶，领取新的排污许可证，全年无重大安全事故及环境污染事故；
第三，继续将强化节能减耗工作作为重点工作持续推进，报告期内，主要耗能在去年基础上进一步下降，发酵液单位消耗量下降3.26%，水资源单位消耗下降2.17%、蒸汽单位消耗下降2.62%，有利于降低公司成本；
第四，持续进行技术创新，报告期内，公司与江南大学合作的酰胺类化合物产业校企合作项目，前期研发工作已完成，预期2021年完成优化，投入生产。
2 导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
3 面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
4 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
2017年7月，财政部发布了《企业会计准则第14号-收入（2017年修订）》（财会【2017】22号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则，本公司于2020年1月1日起执行新收入准则。
本公司根据首次执行新收入准则的累计影响数，调整2020年1月1日的留存收益及财务报表相关项目金额，对首次执行日前可比期间信息不予调整。根据新收入准则，合同负债是指本公司已经或应收客户对价而向客户转让商品或服务的义务。因此，于2020年1月1日，本公司合并报表将预收款项余额3,405,054.82元转入合同负债，将超过一年的预收款项余额5,005,210.27元转入其他非流动负债，将预收款项余额中包含的增值税额1,093,334.46元转入应交税费；母公司报表将超过一年的预收款项余额3,661,963.60元转入其他非流动负债，将预收款项余额中包含的增值税额476,055.27元转入应交税费。除前述重分类事项外，新收入准则对本公司2020年1月1日的留存收益及其他资产负债表项目无影响。
5 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
6 与上年度财务报告相比，对财务报表合并范围发生变化的，公司应当作出具体说明。
√适用 □不适用
本公司2020年度纳入合并报表范围的主体共7户，主要包括：
报告期内，根据重大资产重组交易情况，公司于2020年7月设立全资子公司杭州昌义商业咨询有限公司，并纳入公司合并报表范围内，详见公司于2020年7月23日在指定信息披露媒体披露的《关于投资设立全资子公司的进展暨重大资产重组相关事项的说明公告》（公告编号：2020-056）。
证券代码：600228 证券简称：ST昌九 公告编号：2021-019
江西昌九生物化工股份有限公司
2020年年度主要经营数据公告
江西昌九生物化工股份有限公司（以下简称“公司”）根据上海证券交易所《上市公司行业信息披露指引第十四号——化工》（2020年修订）《关于做好主板上市公司2020年年度报告披露工作的通知》的相关规定，现将2020年年度主要经营数据披露如下：
一、2020年年度主要产品的产量、销量及收入的情况
币种：人民币
二、2020年年度主要产品和原材料的价格变动情况
币种：人民币
注：产品和原材料价格均属含税价
三、报告期内对公司生产经营具有重大影响的事项
报告期内，受宏观经济环境影响，公司产品产量、销量、销售均价与2019年同期相比均有所下降。
以上生产经营数据为公司内部统计数据，仅为投资者及时了解公司生产经营概况之用，敬请广大投资者注意投资风险。
公司所有信息均以公司指定的信息披露媒体《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）刊登的公告为准，敬请广大投资者注意投资风险。
江西昌九生物化工股份有限公司董事会
二二一年三月二十日
证券代码：600228 证券简称：ST昌九 公告编号：2021-021
江西昌九生物化工股份有限公司
第八届监事会第二次会议决议公告
一、监事会会议召开情况
江西昌九生物化工股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年3月1日、2021年3月4日、2021年3月14日、2021年3月16日以电子邮件或直接送达方式发出第八届监事会第二次会议（年度监事会）通知及补充通知，会议于2021年3月19日以现场结合通讯方式在公司会议室召开。会议应到监事3人，实到监事3人。
会议由监事会主席张浩先生主持，与会监事经过认真审议，表决通过有关决议。会议的召集召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，会议决议合法有效。
二、监事会审议情况
（一）审议通过《公司2020年度监事会工作报告》
此项议案表决情况为：3票赞成、0票反对、0票弃权。
该议案尚需提交至公司股东大会审议批准。
（二）审议通过《公司2020年度财务决算报告》
此项议案表决情况为：3票赞成、0票反对、0票弃权。
该议案尚需提交至公司股东大会审议批准。
（三）审议通过《公司2020年度利润分配预案》
截至2020年12月31日，经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司本期归属于上市公司股东的净利润-27,796,755.86元人民币，加上年初未分配利润-554,387,445.59元人民币，实际可供股东分配利润为-582,184,201.45元人民币，根据《公司章程》的有关规定，公司2020年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
监事会认为：公司本次利润分配方案是结合了公司实际经营业绩情况、财务状况等因素而提出的。符合有关法律法规和《公司章程》关于利润分配的相关规定，不会影响公司的正常经营和长期发展，不存在损害公司及股东，特别是中小股东利益的情形。
此项议案表决情况为：3票赞成、0票反对、0票弃权。
该议案尚需提交至公司股东大会审议批准。
（四）审议通过《公司2020年年度报告及摘要》
此项议案表决情况为：3票赞成，0票反对，0票弃权。
监事会认为：
1.公司2020年年度报告的内容与格式符合中国证监会和上海证券交易所的规定，所披露的信息真实、完整地反映了公司本年度的经营管理情况和财务状况等事项；
2.公司2020年年度报告的编制和审议程序符合法律、法规及《公司章程》和公司内部管理制度的各项规定；
3.公司监事会成员未发现参与2020年年度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为。
4.公司监事会成员保证公司2020年年度报告所披露的信息真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别连带责任。
该议案尚需提交至公司股东大会审议批准。
（五）审议通过《关于支付2020年度财务和内控审计费用的议案》
此项议案表决情况为：3票赞成，0票反对，0票弃权。
公司监事会审议同意支付中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）2020年度财务审计费用人民币47万元及内部控制审计费用人民币18万元。
（六）审议通过《公司2020年度内部控制评价报告》
此项议案表决情况为：3票赞成，0票反对，0票弃权。
监事会认为：公司内部控制设计合理完整，执行有效，能够合理地保证内部控制目标的达成，对本报告无异议。
具体内容详见公司于同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《公司2020年度内部控制评价报告》。
（七）审议通过《公司2020年度内部控制审计报告》
此项议案表决情况为：3票赞成，0票反对，0票弃权。
具体内容详见公司于同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《公司2020年度内部控制审计报告》。
（八）审议通过《关于公司2021年度聘任会计师事务所的议案》
此项议案表决情况为：3票赞成，0票反对，0票弃权。
监事会同意聘任上会会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司2021年度财务审计机构及内控审计机构。
该议案尚需提交至公司股东大会审议批准。具体内容详见公司于同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《公司关于变更会计师事务所的公告》（公告编号：2021-022）。
（九）《关于公司会计政策变更的议案》
此项议案表决情况为：3票赞成，0票反对，0票弃权。
监事会认为：公司本次根据财政部相关文件的要求对公司会计政策进行变更，符合公司的实际情况，符合《企业会计准则》和相关法律法规的规定。本次会计政策变更不会对公司财务报表产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情形，同意本次会计政策变更。
具体内容详见公司于同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《关于公司会计政策变更的公告》（公告编号：2021-024）
三、备查文件
1. 经与会监事签字并盖章的第八届监事会第二次会议决议。
公司所有信息均以公司指定的信息披露媒体《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）刊登的公告为准，敬请广大投资者注意投资风险。
江西昌九生物化工股份有限公司监事会
二二一年三月二十日
证券代码：600228 证券简称：ST昌九 公告编号：2021-022
江西昌九生物化工股份有限公司
关于变更会计师事务所的公告
重要内容提示：
● 拟聘任的会计师事务所名称：上会会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“上会所”）
● 原聘任会计师事务所名称：中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中兴财光华”）
● 变更会计师事务所的原因：江西昌九生物化工股份有限公司（以下简称“公司”）根据业务发展需要及实际情况，经与中兴财光华友好沟通协商，公司拟聘任上会所为本公司2021年度财务审计机构及内控审计机构，并提请股东大会审议并授权董事会决定年度审计费用，中兴财光华对公司拟变更2021年度审计及内控审计事务所事宜无异议。
● 该事项尚需提交至公司股东大会审议。
一、拟聘任会计师事务所的基本情况
（一）上会所基本情况
1、上会所基本信息：
（1）上会所于1981年正式成立，2013年底转制为特殊普通合伙体制。
（2）注册地址：上海市静安区威海路755号25层。
（3）证券服务业起始年：自1993年起从事证券服务行业。
（4）执业资质：会计师事务所执业证书（证书编号：31000008），证券、期货相关业务许可证（证书序号：000362）。
（5）上会建所近四十年来，讲究业务质量和服务质量，崇尚职业道德，拥有较高执业素质的团队，业务不断扩展，深得客户信赖。
2、人员信息
（1）首席合伙人：张晓荣。
（2）截至2020年12月31日，上会所合伙人人数74人，注册会计师人数414人，其中，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数109人。
3、业务规模
上会2019年业务收入3.79亿元，其中审计业务收入2.50亿元，证券业务收入1.10亿元。
2019年，上会所服务的上市公司年报审计客户38家，收费金额0.39亿元，客户主要分布在采矿业；制造业；电力、热力、燃气及水生产和供应业；批发和零售业；交通运输、仓储和邮政业；房地产业；信息传输、软件和信息技术服务业；科学研究和技术服务业；文化、体育和娱乐业。其中，制造业上市公司审计客户22家。
4、投资者保护能力
2020年共同购买职业保险累计赔偿限额为30,000万元，职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和76.64万元，职业风险基金计提或职业保险购买符合相关规定。近三年，上会所不存在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况。
5、独立性和诚信记录
上会所不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。上会近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚0次、监督管理措施4次、自律监管措施0次和纪律处分0次。8名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚0次、监督管理措施4次和自律监管措施0次。
6、项目成员信息
（1）人员信息
①拟任2021年签字项目合伙人：张扬
张扬，中国注册会计师、全国注册会计师领军人才、上海市注册会计师优秀人才、合伙人。2001年开始在上会会计师事务所（特殊普通合伙）执业，2003年成为注册会计师，2006年开始从事上市公司审计。主要从事上市公司、IPO审计、重组改制等专业服务，从业已逾19年，具有丰富的证券服务业务经验。近三年签署过3家上市公司审计报告。
②拟任2021年签字注册会计师：耿磊
耿磊，中国注册会计师、全国注册会计师领军人才、执行事务合伙人。1993年加入上会会计师事务所（特殊普通合伙），1994年成为注册会计师，从事上市公司年审、IPO申报审计、重组改制等专业服务已逾27年，具有丰富的证券服务业务经验。近三年签署过5家上市公司审计报告。
③拟任2021年项目质量控制复核人：韩赟云
韩赟云，中国注册会计师、全国注册会计师领军人才、ACCA英国特许公认会计师、合伙人。1999年成为注册会计师，1996年开始从事上市公司审计，1996年开始在上会会计师事务所（特殊普通合伙）执业。曾提供过IPO申报审计、上市公司年报审计和重大资产重组审计等证券业务，现担任上市公司审计项目的质量控制复核工作，具备相应专业胜任能力。近三年复核过8家上市公司审计报告。
（2）相关人员的独立性和诚信记录情况
上会所其主要负责人、本项目相关负责人、质量控制复核人与本公司及其实际控制人不存在关联关系或特殊利益关系，符合独立性要求。
上述人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形，近三年执业行为没有受到刑事处罚，没有受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，没有受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。
7、审计收费
2021年审计费用根据审计范围和审计工作，参照有关规定和标准，根据公司股东大会的授权，与会计师事务所根据市场行情及实际工作情况协商确定。
二、拟变更会计师事务所的情况说明
（一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见
公司原聘任会计师事务所为中兴财光华，成立于1999年1月，系具有三十多年证券期货服务业务资格的专业会计服务机构，已连续为本公司提供年度财务报表审计及内控审计服务4年（2017年度-2020年度）。中兴财光华为公司2020年度财务报告和内控报告出具了标准无保留意见的审计报告。公司不存在已委托前任会计师事务所开展部分审计工作后解聘前任会计师事务所的情况。
（二）拟变更会计师事务所的原因
公司根据业务发展需要及实际情况，经与中兴财光华友好沟通协商，拟不再续聘中兴财光华为公司审计机构，改聘上会所为公司2021年年度审计机构。
（三）上市公司与前后任会计师事务所的沟通情况
公司就该事项已事先与上会所及中兴财光华进行了充分沟通，各方均已确认就本次变更会计师事务所事宜无异议。前后任会计师事务所将按照《中国注册会计师审计准则第1153号——前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》和其他要求，做好相关沟通及配合工作。
三、变更会计师事务所履行的程序
1. 公司第八届董事会审计委员会2021年第三次会议审议通过了《关于公司2021年度聘任会计师事务所的议案》。公司董事会审计委员会委员通过对审计机构提供的资料进行审核并进行专业判断，认为：“公司本次变更2021年度会计师事务所的理由恰当，不会损害公司以及全体股东的合法权益。上会具备证券、期货相关业务执业资格，具备为公司提供审计服务的经验与能力，具备足够的独立性、专业胜任能力、投资者保护能力，能够为公司提供真实、准确、公正的审计服务。我们同意聘任上会作为公司2021年度的审计机构，并将该议案提交公司董事会审议”
2.公司独立董事已就本次续聘会计师事务所事项发表了同意的事前认可意见： “我们认为上会具备从事上市公司审计业务相关资格，具备多年为上市公司提供审计服务的经验与能力，能够满足公司未来审计工作的要求，我们同意聘任上会会计师事务所为公司2021年审计机构的事项，并将该事项提交至公司董事会审议”。
独立董事同时发表了独立意见：“上会具备证券、期货相关业务执业资格，具备为公司提供审计服务的经验与能力，有足够的独立性、专业胜任能力、投资者保护能力，能够为公司提供真实、准确、公正的审计服务，能够满足公司财务报告审计工作的需要，有利于保障公司审计工作的质量，有利于保护公司及其他股东尤其是中小股东的利益”。
3. 公司第八届董事会第七次会议审议通过了《关于公司2021年度聘任会计师事务所的议案》，表决情况为：11票赞成，0票反对，0票弃权。
4.公司第八届监事会第二次会议审议通过了《关于公司2021年度聘任会计师事务所的议案》，表决情况为：3票赞成，0票反对，0票弃权。
5.本次变更会计师事务所事项尚需获得股东大会的批准，并自公司股东大会审议通过之日起生效。
公司所有信息均以公司指定的信息披露媒体《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）刊登的公告为准，敬请广大投资者注意投资风险。
江西昌九生物化工股份有限公司董事会
二二一年三月二十日
证券代码：600228 证券简称：ST昌九 公告编号：2021-024
江西昌九生物化工股份有限公司
关于公司会计政策变更的公告
重要内容提示：
● 依据财政部《关于修订印发<企业会计准则第21号——租赁>的通知》（财会[2018]35号）关于其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起执行新租赁准则有关要求，江西昌九生物化工股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年3月19日分别召开第八届董事会第七次会议和第八届监事会第二次会议，审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》，公司将于2021年1月1日起适用《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）。
● 根据新旧准则衔接规定，公司不存在需要追溯调整的承租业务，本次会计政策变更不影响公司2020年度股东权益、净利润等相关财务指标。
一、会计政策变更概述
（一）本次会计政策变更的原因
财政部于2018年12月7日发布了《关于修订印发<企业会计准则第21号——租赁>的通知》（财会[2018]35号），对于修订后的新租赁准则，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起执行新租赁准则；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起执行新租赁准则。
（二）会计政策变更日期
根据新租赁准则的要求，公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，对原采用的相关会计政策进行相应变更。
（三）变更前采用的会计政策
本次会计政策变更前，公司执行财政部2006年发布的《企业会计准则第21号——租赁》及其相关规定。
（四）变更后采用的会计政策
本次会计政策变更后，公司执行财政部2018年12月修订并发布的《企业会计准则第21号——租赁》。除上述政策变更外，其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告及其他相关规定执行。
二、本次会计政策变更的主要内容及对公司的影响
（一）本次会计政策变更的主要内容
新租赁准则规定，在租赁期开始日，承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，主要变化包括：
1.新租赁准则下，承租人将不再区分融资租赁和经营租赁，所有租赁将采用相同的会计处理，均须确认使用权资产和租赁负债；
2.对于使用权资产，承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。同时承租人需确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理；
3.对于租赁负债，承租人应当计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益；
4.对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内各个期间按照直线法和其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益；
5.按照新租赁准则及上市规则要求，在披露的财务报告中调整租赁业务的相关内容。
（二）本次会计政策变更对公司的影响
根据新旧准则衔接规定，公司不存在需要追溯调整的承租业务，本次会计政策变更不影响公司2020年度股东权益、净利润等相关财务指标。本次会计政策变更是公司根据财政部发布的相关通知的规定和要求进行的变更，变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规和公司实际情况，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，亦不存在损害公司及股东利益的情况。
三、会计政策变更的审议程序
公司于2021年3月19日分别召开第八届董事会第七次会议和第八届监事会第二次会议审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》。本次会计政策变更无需提交股东大会审议。
四、独立董事的独立意见
公司本次会计政策变更是依据财政部《企业会计准则》相关要求进行的合理变更，符合相关法律法规的规定，执行变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，本次审议程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及中小股东利益的情形，独立董事同意公司本次会计政策变更。
五、监事会意见
监事会认为：公司本次根据财政部相关文件的要求对公司会计政策进行变更，符合公司的实际情况，符合《企业会计准则》和相关法律法规的规定。本次变更不会对公司财务报表产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情形，因此我们同意本次会计政策变更。
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江西昌九生物化工股份有限公司董事会
二二一年三月二十日
证券代码：600228 证券简称：ST昌九 公告编号：2021-020
江西昌九生物化工股份有限公司
第八届董事会第七次会议决议公告
一、董事会会议召开情况
江西昌九生物化工股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年3月1日、3月3日、2021年3月4日、2021年3月5日、2021年3月16日以电子邮件或直接送达方式发出第八届董事会第七次会议（年度董事会）通知及补充通知，会议于2021年3月19日以现场结合通讯方式在公司会议室召开。会议应到董事11人，实到董事11人。公司监事及高级管理人员列席本次会议。
会议由董事长卢岐先生主持，与会董事经过认真审议，表决通过相关决议。会议的召集召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，会议决议合法有效。
二、董事会审议情况
（一） 审议通过《公司2020年度董事会工作报告》
此项议案表决情况为：11票赞成，0票反对，0票弃权。
该议案尚需提交至公司股东大会审议批准。
（二） 审议通过《公司2020年度总经理工作报告》
此项议案表决情况为：11票赞成，0票反对，0票弃权。
（三） 审议通过《公司2020年度财务决算报告》
此项议案表决情况为：11票赞成，0票反对，0票弃权。
该议案尚需提交至公司股东大会审议批准。
（四） 审议通过《公司2020年度利润分配预案》
此项议案表决情况为：11票赞成，0票反对，0票弃权。
截至2020年12月31日，经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司本期归属于上市公司股东的净利润-27,796,755.86元人民币，加上年初未分配利润-554,387,445.59元人民币，实际可供股东分配利润为-582,184,201.45元人民币，根据《公司章程》的有关规定，公司2020年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
公司独立董事发表了同意的独立意见。
该议案尚需提交至公司股东大会审议批准。
（五） 审议通过《公司2020年年度报告及摘要》
此项议案表决情况为：11票赞成，0票反对，0票弃权。
该议案尚需提交至公司股东大会审议批准。
具体内容详见公司于同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的公司2020年年度报告全文及摘要。
（六） 审议通过《关于支付2020年度财务和内控审计费用的议案》
此项议案表决情况为：11票赞成，0票反对，0票弃权。
公司董事会审议同意支付中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）2020年度财务审计费用人民币47万元及内部控制审计费用人民币18万元。
公司独立董事发表了事前认可意见及同意的独立意见。
（七） 审议通过《公司2020年度内部控制评价报告》
此项议案表决情况为：11票赞成，0票反对，0票弃权。
公司独立董事发表了同意的独立意见。
具体内容详见公司于同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《公司2020年度内部控制评价报告》。
（八） 审议通过《公司2020年度内部控制审计报告》
此项议案表决情况为：11票赞成，0票反对，0票弃权。
具体内容详见公司于同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《公司2020年度内部控制审计报告》。
（九） 审议通过《关于公司2021年度聘任会计师事务所的议案》
此项议案表决情况为：11票赞成，0票反对，0票弃权。
经公司董事会审计委员会提议，公司董事会同意聘任上会会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司2021年度财务审计机构及内控审计机构，并提请股东大会审议并授权管理层根据公司实际情况和市场行情等因素与审计机构协商确定审计费用。
公司独立董事发表了事前认可意见及同意的独立意见。
该议案尚需提交至公司股东大会审议批准。
具体内容详见公司于同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《公司关于变更会计师事务所的公告》（公告编号：2021-022）。
（十） 审议通过《关于召开公司2020年年度股东大会的议案》
此项议案表决情况为：11票赞成，0票反对，0票弃权。
公司拟召开2020年年度股东大会，会议具体召开时间、地点、议题均以公司后续发出的《公司关于召开2020年年度股东大会通知》为准。
（十一） 审议通过《关于向上海证券交易所申请撤销公司股票其他风险警示的议案》
此项议案表决情况为：11票赞成，0票反对，0票弃权。
具体内容详见公司于同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《关于向上海证券交易所申请撤销公司股票其他风险警示的公告》（公告编号：2021-023）。
（十二） 审议通过《关于公司会计政策变更的议案》
此项议案表决情况为：11票赞成，0票反对，0票弃权。
具体内容详见公司于同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《关于公司会计政策变更的公告》（公告编号：2021-024）。
（十三） 审议通过《公司独立董事2020年度述职报告》
此项议案表决情况为：11票赞成，0票反对，0票弃权。
公司将于2020年年度股东大会上听取《独立董事2020年度述职报告》。
具体内容详见公司于同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《独立董事2020年度述职报告》。
（十四） 审议通过《公司审计委员会2020年度履职情况报告》
此项议案表决情况为：11票赞成，0票反对，0票弃权。
具体内容详见公司于同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《审计委员会2020年度履职情况报告》。
三、备查文件
1.经与会董事签字并盖章的第八届董事会第七次会议决议。
2.公司独立董事关于第八届董事会第七次会议相关议案的事前认可意见。
3. 公司独立董事关于第八届董事会第七次会议相关议案的独立意见。
公司所有信息均以公司指定的信息披露媒体《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）刊登的公告为准，敬请广大投资者注意投资风险。
江西昌九生物化工股份有限公司董事会
二二一年三月二十日
证券代码：600228 证券简称：ST昌九 公告编号：2021-023
江西昌九生物化工股份有限公司
关于申请撤销公司股票其他风险警示的公告
重要内容提示：
● 江西昌九生物化工股份有限公司（以下简称“公司”）依据《上海证券交易所股票上市规则》（2020年12月修订）相关规定，公司涉及的其他风险警示情形已经消除，且不触及退市风险警示或其他风险警示的情形，公司拟向上海证券交易所申请撤销公司股票其他风险警示；
● 上海证券交易所自收到公司申请后10个交易内，决定是否撤销对公司股票实施的其他风险警示，公司股票交易是否能被撤销其他风险警示，尚需上海证券交易所的审核确认，敬请投资者注意投资风险。
一、 公司股票被实施其他风险警示的情况
因公司主营业务盈利能力较弱，根据《上海证券交易所股票上市规则》（2018年4月修订）第13.1.1和第13.3.1条相关规定，上海证券交易所决定自2018年5月10日起对公司股票实施“其他风险警示”。具体内容详见公司于2018年5月19日在指定信息披露媒体上披露的《关于公司股票撤销退市风险警示及实施其他风险警示的公告》（公告编号：2018-033）。
二、 公司2020年度经审计的财务报告情况
公司2020年度财务报告经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。经审计，截至2020年12月31日，公司归属于上市公司股东的净资产为2,658.22万元，2020年度实现营业收入36,559.48万元，主营业务收入为28,441.06万元，归属于上市公司股东的净利润为-2,779.68万元，公司股东扣除非经常性损益后的净利润为-2,787.73万元。
公司《2020年年度报告》已经公司第八届董事会第七次会议审议通过，并于2021年3月20日在指定信息披露媒体上披露。
三、 公司申请撤销其他风险警示的情况说明
公司对照《上海证券交易所股票上市规则》（2020年12月修订）第13.9.1、13.9.6、13.9.7、13.9.8条相关规定进行逐项排查，截至目前，公司涉及的其他风险警示情形已经消除，且不触及退市风险警示或其他风险警示的情形。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）于2021年3月19日出具《关于江西昌九生物化工股份有限公司2020年度营业收入扣除事项的专项核查意见》，就公司营业收入扣除事项是否符合规定及扣除后的营业收入金额发表了专项核查意见。公司认为，公司符合申请撤销股票其他风险警示的条件。
鉴于上述原因，公司第八届董事会第七次会议审议通过了《关于向上海证券交易所申请撤销公司股票其他风险警示的议案》，同意公司向上海证券交易所提出撤销对公司股票实施其他风险警示的申请。
上海证券交易所自收到公司申请之日后10个交易日内，根据实际情况，决定是否撤销对公司股票实施的其他风险警示，公司将根据该申请事项的进展情况及时履行信息披露义务。
公司股票是否能被撤销其他风险警示，尚需上海证券交易所的审核确认，敬请投资者注意投资风险。
公司所有信息均以公司指定的信息披露媒体《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）刊登的公告为准，敬请广大投资者注意投资风险。
江西昌九生物化工股份有限公司
董事会
二二一年三月二十日
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