黑灰名单的收汇款洗钱风险防范

　　黑灰名单的收汇款洗钱风险防范

　　作者： 叶湧青

　　在银办发〔2018〕130号文《中国人民银行关于进一步加强反洗钱和反恐怖融资工作的通知》中，已要求银行对洗钱高风险国家或地区的客户，在建立业务关系或进行交易时，须采取与高风险相匹配的强化身份识别或交易监测措施。

　　上周专栏对被FATF（金融特别行动组）列入最新黑、灰名单国家或地区企业的洗钱风险防范进行了分析，其实银行还须注意，与被FATF列入黑、灰名单国家或地区金融机构进行收汇款业务时，要依据上述130号文要求采取强化识别及交易监测措施后，才可以进行资金交易。需注意的是FATF的黑名单所列国家属于联合国制裁对象，如客户与黑名单所列国家发生资金往来，还需符合联合国的制裁规定。

　　银行首先须考虑的是，与被FATF列入黑、灰名单国家或地区金融机构进行收付汇业务往来时，要考虑哪些风险因素？例如对洗钱风险等级较高的客户，银行须采取更严格的强化识别及交易监测措施；或是关注客户与交易对手的关系，例如关联交易因为比较敏感，就须加强识别交易真实性及交易价格合理性；其次是要厘清客户交易对手所在地，万一是避税型离岸金融中心，银行的识别重点就应转向关注交易价格合理性，并判断是否存在税务犯罪，如果交易对手来自上游犯罪或洗钱风险较高的国家或地区，则须重点关注交易资金来源合法性。

　　除此之外，银行还须掌握客户交易对手公司的性质，到底是实体经营公司，还是没有办公地址，甚至没有人员的非实体公司或离岸公司；交易商品方面，可以从是货物贸易还是服务贸易角度来区分风险；至于银行承做业务的风险等级，就要结合交易过程中到底是采取电汇还是信用证等形式，与银行内部产品的洗钱风险一起分析。

　　银行面对被FATF列入黑、灰名单国家或地区的收付汇业务，在不同模式下应进行可能涉及的洗钱风险分析，一般来说，关联交易的洗钱风险肯定高于非关联交易，因为关联交易容易出现假交易或交易价格不公允的情况；而交易对手为非实体公司的洗钱风险，当然也高于有实际营运地点又有人员的实体公司；而没有真实交易的服务贸易洗钱风险，自然也比货物贸易风险来得高。

　　最后，银行在面对FATF黑、灰名单国家或地区的收付汇业务时，除了上述因不同风险而采取不同措施外，还可采取依照客户风险等级，与承做的业务产品风险两者相结合进行洗钱风险防控，并对具备一项或多项洗钱高风险特征的收付汇业务，采取以下强化识别及交易监控措施。

　　1.更频繁的客户身份重新识别

　　对相关客户，应采取更频繁的身份识别措施，比如银行原本对低风险客户是2年才重新识别一次，但对交易对手为FATF黑、灰名单所在地的客户，就可以调整为1年甚至半年就进行一次KYC（了解你的客户）。

　　2.更频繁的业务监测次数

　　按洗钱高风险客户标准，银行须每半年就进行交易回溯检查，但在一定期间内，若客户与高风险国家（地区）往来的金额、占比出现异常，那就须对超过一定金额的交易部分采取强化识别措施(EDD)。

　　3.更严格审查交易流程

　　银行对货物贸易应审核进（出）口商名称及国别、托运人、收货人、船籍/船舶编号、开状/代收银行名称及其国别、保兑银行名称及其国别、通知银行名称及其国别等；其次，银行还须关注交易的运输方式，审核收货地及国别、装载港、机场及国别、转运港、机场及国别、目的地及国别；此外，银行须重视提货单与付款单或发票的商品是否相符？交易价格是否异常？交易条件是否和行业特征不符？货物与交易双方产业、营业范围是否相符？货物体积、重量是否明显超过了集装箱容量等。

　　4.采取交易限制措施

　　对已被归入洗钱高风险的客户，如果银行承做的业务风险又较高，那银行就须综合判断自身风险程度，采取限制某些业务甚至限制交易金额等措施。

　　（本文作者系上海富拉凯会计师事务所反洗钱项目总监）

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责任编辑：戚琦琦