中注协唐建华：推进电子函证平台建设可减少银行操作风险_新浪财经

　　12月15日消息，由中国互联网金融协会等主办的2020第四届中国互联网金融论坛今日在京召开，此次论坛的主题是“立足金融为民弘扬科技向善面向‘十四五’的金融业数字化转型”，中国注册会计师协会副秘书长唐建华出席会议并发表演讲。

　　唐建华表示，推进电子函证平台建设，既可以减少银行操作风险和声誉风险，也有助于实现自动化、智能化处理，减少银行人工成本，提高处理效率。9000多家事务所，从业人员40万，很想提升审计质量，也在持续不断地推动解决相关问题。

　　以下为嘉宾发言全文：

　　尊敬的陆秘书长，各位嘉宾、各位朋友：

　　大家上午好！非常高兴有机会和大家做一个交流。论坛主题非常好，金融服务实体经济，金融为民办实事，弘扬科技向善、普惠，这些方向是非常正确的。今天，我跟大家交流的题目主要是函证数字化，这也是金融科技的一个运用场景。

　　今年是注册会计师行业恢复重建40周年。回顾历史，国家领导人在注册会计师行业确实高瞻远瞩。习近平总书记曾经对行业有四次批示。朱镕基总理2001年说，注册会计师事业是市场经济的奠基，关系国家的前途和命运，是千秋万代的事业。此外，1992年，新加坡总理在会见江泽民同志时建议，中国搞市场经济需要30万注册会计师。美国罗斯福总统说过，没有注册会计师，我们的资本市场将土崩瓦解。这些判断确实很有远见。

　　金融是国民经济的血液，注册会计师行业和金融是共生互动，会计和审计作为基础工作对金融稳定非常重要。国际清算银行总经理和金融稳定论坛主席曾说，全球财务报告准则是国际金融大厦的一个关键台柱子。会计信息是金融资本市场的基础信息。资本市场披露的数据很多都是会计数据，如果会计数据出了问题，在会计数据基础上做出的决策的可靠性也会存在问题。

　　大家知道，注册会计师在审计上市公司编制的会计信息时，为验证企业资产负债表、利润表等信息是否正确，会向金融机构函证。可以说，银行函证是审计的一个核心程序，但在实务中也可能面临回函信息不可靠、传统邮寄方式速度慢等痛点。特别是在疫情期间，很多疫区的银行函证邮寄不到。借助信息技术，可以推动实现函证自动化和智能化，赶上时代发展需要。

　　现阶段，上述问题的解决思路主要有以下几种。一是银行建立函证中心，集中处理回函。我们很高兴地看到，银保监会和财政部联合发文要求2023年实现函证集中处理，解决函证在分支网点回函处理时个别工作人员由于客户压力提供虚假回函的问题。二是建立函证电子平台。近些年，上市公司财务报告舞弊案件时有发生。究其原因，固然有审计师不谨慎的原因，但也有第三方或银行提供虚假证据或隐瞒关键事实等情况，一些银行还因此遭受了声誉、刑事等方面的风险。一些案件甚至引起了党中央国务院的高度重视，针对上市公司财务造假问题密集作出批示，国务院金融稳定委员会多次会议专门讲打击财务造假。今年8月，财政部和银保监会印发了《关于进一步规范银行函证及回函工作的通知》，9月八部委发了《关于推进注册会计师函证数字化的工作方式》。

　　推进电子函证平台建设，既可以减少银行操作风险和声誉风险，也有助于实现自动化、智能化处理，减少银行人工成本，提高处理效率。9000多家事务所，从业人员40万，很想提升审计质量，也在持续不断地推动解决相关问题。比如，推动函证平台，组织行业专家资源从需求方对平台建设提出需求；作为函证格式规范方，出台文件并与函证平台建设方交流意见。

　　在世界上，注册会计师是责任重大、最受信赖的一种行业。保尔森曾说过，美国之所以繁荣富强，是因为美国有一个强大的资本市场，能把资金分送到实体经济中需要的地方去。正是由于有会计审计这些基本信息，才让资本市场的信息可靠，增加资本市场投资者的信心，促进资本形成，最终促进GDP增加，国家、人民繁荣富强。今年，我们国家通过注册会计师考试的人已经有30万。我认为，在此背景下，运用金融科技帮助会计师缓解痛苦指数、优化执业环境，将有助于国家经济的发展。谢谢大家！

　　（未经嘉宾本人确认）