虚构业务构成关联方非经营性资金占用行为，如意集团及相关当事人等遭山东证监局合计罚款1205万元

如意集团(6.250, 0.04, 0.64%)1月4日公告，收到中国证监会山东监管局下发的《行政处罚决定书》和《市场禁入决定书》。山东证监局认定公司信披违法违规，对公司及相关责任人合计处罚1205万元。对时任实控人邱亚夫。时任总会计师张义英，时任董事、总经理杜元姝分别采取10年、5年和3年市场禁入措施。

其中，拟对如意集团责令改正，给予警告，并处以200万元罚款。对公司实控人、邱亚夫给予警告，并处以350万元罚款。其中作为直接负责的主管人员罚款150万元，作为实际控制人罚款200万元。对时任总会计师张义英给予警告，并处以90万元罚款。对时任董事、总经理杜元姝给予警告，并处以80万元罚款。对时任董事苏晓给予警告，并处以65万元罚款。对时任董秘、副总经理徐长瑞给予警告，并处以60万元罚款。对时任独董黄利群、李井新给予警告，并分别处以55万元罚款。对时任监事会主席李艳宝、时任监事杨成、时任副总经理胡骏华、时任副总经理王科林、时任独董卢浩然给予警告，并分别处以50万元罚款。

经查明，涉案期间，山东如意科技集团有限公司(简称如意科技)为如意集团控股股东；邱亚夫为如意集团和如意科技实际控制人、董事长，为山东如意时尚科技发展有限公司(以下简称如意时尚)实际控制人。根据规定，如意科技、如意时尚是如意集团的关联人。

2019年1月至6月，如意集团通过虚构与裕龙集团有限公司、青岛裕龙东雍国际物流有限公司及张家港保税区晟晖广和毛棉有限公司采购业务并向上述三家公司预付货款的方式，累计将59,400万元最终划转至如意科技银行账户。上述如意科技对如意集团的非经营性资金占用行为，构成关联交易，所涉金额占最近一期(2018年度)经审计净资产的21.77%,占2019年半年度报告、2019年年度报告净资产的21.46%、21.41%。截至2021年4月29日，如意科技已向如意集团归还上述非经营性资金占用本金及利息。

2019年10月至11月，如意集团累计向如意科技指定的如意时尚账户支付109,855万元，用于收购如意科技控制的银川维信产业基金合伙企业(简称维信基金)86,500万元合伙企业份额。该交易构成关联交易，所涉金额占如意集团最近一期(2018年度)经审计净资产的40.27%,占2019年年度报告净资产的39.59%。

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