坏账计提不充分？ST目药收上交所监管问询函|上交所_新浪财经

ST目药6月6日收上交所监管问询函，被问及坏账计提是否充分等4个方面的问题。年报显示，公司2021年被出具带保留事项的审计报告，原因是原控股股东及其附属企业、其他关联方非经营性资金占用资金共计 6728.77 万元，天目药业对此款项计提了1367.07万元坏账准备。公司被要求结合债权转让协议相关条款、原控股股东及关联方偿还能力、诉讼进展等，补充披露坏账准备计提的依据，说明相关会计处理是否符合会计准则要求，是否存在计提不充分的情形。

年报显示，近年来公司资产负债率逐年攀升，报告期末为83.96%，期末货币资金余额2229万元，其中近一半被冻结，短期借款及一年内到期的非流动负债合计1.08亿元，远高于货币资金余额，2020-2021年经营活动产生的现金流均为负，公司被要求结合资金占用偿还进展、债务期限结构、融资安排、可自由支配的货币资金、营运资金需求等因素，补充说明公司后续具体偿债计划和资金来源，以及是否具备足够债务偿付能力，是否存在流动性风险。