陶欣：普华永道新巴三资本管理一站式数字化解决方案_新浪财经

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　　2023中国国际服务贸易交易会-2023中国金融科技论坛于9月2日在北京举行。普华永道中国金融业管理咨询服务合伙人陶欣出席并发布《普华永道新巴三资本管理一站式数字化解决方案》。

　　以下为演讲实录：

　　各位嘉宾同仁还有各位媒体朋友，很荣幸受邀请参加本次活动，我是普华永道中国金融业管理咨询服务合伙人陶欣，今天很高兴有机会在服贸会金融科技论坛来发布我们的《新巴三资本管理一站式数字化解决方案》。

　　今年2月18日，中国银保监会在官网上公布了《商业银行资本管理办法（征求意见稿）》，公开征求意见，并说明计划从明年1月1日起正式实施，这将对国内银行业的资本管理和风险管理产生重大影响。

　　巴塞尔委员会这一轮修订巴塞尔资本协议实际上源于上一轮的金融危机，国际监管一直在对金融危机进行反思，经过很多年的修订，现在形成一个完整的新巴三体系，包括过度杠杆化、流动性危机、大而不能倒等多维度的监管框架，也都是在金融危机之后引发的改革。其中关于防范过度杠杆化的维度，最重要的就是今天想和大家进一步分享的资本充足率和杠杆率的计量和监管。

　　具体来看，新巴三下的资本管理办法的修订是范围和幅度都非常大，第一二三支柱都重大变革。第一支柱整个权重法和新的标准法复杂度大大增加，增加了复杂度之后能够提高风险敏感性；第二支柱强化了资本管理和风险管理间的联动；第三支柱是对外信息披露，金融监管总局针对第一档规模银行将全面采纳国际标准，大幅提高对外信息披露的要求。

　　这一系列变化下国内金融机构实施新巴三会面临比较大的挑战。我们普华永道认为，实施新巴三资本新规要加强三大管理举措，夯实两项基础支撑。三大举措，第一大举措是推进业务模式转变，资本新规变得非常复杂，不同业务的资本占用差异度更大，将会推动银行进一步转变业务模式，推进轻资本业务的发展。第二大举措要提升风险管理能力。第三大举措是要伴随新巴三的实施推动资本管理理念深入人心。

　　在这三大业务举措之下还要夯实两项重要的基础，第一项基础就是合规基础，实施新巴三最终合规底线一定要遵守。第二项基础是要有扎实的系统和数据基础。刚才其他嘉宾的分享中提到，核心系统的改造会涉及大量业务系统的改造。同理，由于资本计量要计算一个机构全部资产业务情况，也会涉及大量业务系统，这个复杂度不言而喻。另一方面，由于新巴三下的资本计量体系非常复杂，以前手工计算、手工报送的模式变得不再可行，并且对管理也会产生滞后影响。

　　为什么普华永道要研发新巴三系统，因为我们发现国内金融机构当前的资本计量系统在实施资本新规时存在不少痛点。第一个是数据问题，业务系统数据缺失与数据质量问题导致资本计量不准确。第二个是计量问题，整个计量规则和计量过程的不透明会带来合规隐患。第三个是运维问题，由于金融机构业务发展迅速，业务变化之后如果资本计量系统在参数化考虑不够完善的话，会带来巨大的运维压力和成本负担。第四个是性能问题，因为现在金融机构的业务规模大幅增长，系统的计算效率会大大制约银行在管理和方面的诉求满足度。第五个是应用问题，目前看到很多银行这个系统仅仅用于监管报送，在资本管理等方面应用很有限。

　　普华永道新巴三资本管理系统能够很好地帮助金融机构解决前面的痛点问题，有四方面的主要特点和优势。第一是全面支持资本新规三大支柱；第二是有很强的业务适配性，能灵活应对业务发展变化；第三是具备整合风险管理能力的高扩展性；第四是能够成为资本管理与应用的好抓手。具体来看：

　　第一个优势是全面支持资本新规三大支柱。首先是能够完整支持第一支柱三大风险资本计量要求；其次是支持第二支柱下的内部资本充足评估程序和资本管理；还有就是支持第三支柱信息披露，包括披露报表的自动化生成，以及不同部门在线上的协同和数据确认等。

　　第二个优势是业务适配性高，能够灵活应对业务发展。主要体现在三个方面，一方面当银行有新的业务或产品推出时，不应该在资本管理系统上做很重的运维，而是应该通过配置的方式能实现新业务、新产品的资本计量。另一方面是支持监管规则的变化，这个是基础性的要求。还有就是支持在不同规则下做测算和比较。

　　第三个优势是具备整合风险管理多方面能力的高扩展性。我们认为资本计量与风险管理很多方面有紧密相关性。我们设计的这套资本管理系统能够很好地拓展到大额风险暴露、减值计量、压力测试等风险管理领域，对银行来说整个管理水平都能有更好的提升。

　　第四个优势是能够成为资本管理和应用的好抓手。这里包括几方面：第一是要为不同层级的管理层和用户，包括总行和分支机构，提供多维分析和监测的工具和平台；第二是支持资本占用的智能预测；第三是联动资产负债管理，因为资本是资产负债管理的重要一环，金融机构在进行资产负债管理时可以考虑资本因素；第四是支持进行组合数据分析和结构优化策略调整。

　　普华永道新巴三资本管理数字化解决方案在功能架构上，支持前面说的四个优势特征。在技术架构上，我们完全支持国内主流信创数据库、中间件、操作系统和服务器，同时我们基于微服务架构进行了前后端分离，并采用了最新的技术架构进行开发。

　　普华永道可能大家更熟悉是我们作为会计师事务所或者咨询或者税务方面的专业公司，但是其实普华永道也有非常强的系统开发能力。我们在上海和成都有两个大的开发中心，有上千名工程师，我们也获得了CMMI 5级以及相关认证，我们的新巴三系统也已取得软件著作权。

　　以下是我们系统功能的简要展示。

　　我们的首页高度可定制化，可根据不同的管理层、总行分支机构关心的内容进行定制。

　　金融监管总局在新巴三本地化时提出三档银行差异化监管的概念，而我们的系统对于第一档、第二档和第三档的计量规则都能完整支持。一些大规模的银行有第二档和第三档的附属机构也可以通过我们这套系统完成并表资本充足率的计量。

　　我们系统的灵活规则配置功能能够将银行的实际业务与监管参数之间进行映射和配置，从而在新业务新产品出现后支持界面化的配置和敏捷迭代，避免复杂的系统运维更新。我们认为这一点从业务角度出发是非常重要的。

　　数据管理功能方面，包括数据质量检查、账务核对以及相关处理规则的配置，确保计量数据的全面、完整和准确。

　　尽管无论是监管还是银行都希望尽可能自动化地获取数据并完成计量，但是银行不可避免会存在一些数据补录，对数据补录这块我们认为最重要的是要有一个补录管理。

　　从赋能经营管理的角度来说，我们的系统支持从单笔试算、新业务试算到组合层面的试算，以及试算过程和结果的查询，解决之前计算不透明的问题。

　　在我们系统中，整个计算结果从报表层面到明细数据层面全部可以追溯审计。

　　在报表方面，我们系统不仅支持第一支柱的监管报表，也支持第三支柱的信息披露报表。

　　这是普华永道新巴三资本管理一站式数字化解决方案的简要介绍，各位朋友如果对我们的解决方案有兴趣，欢迎您来跟我们进行深入探讨。