证券代码：000861 证券简称：海印股份
审计报告
（2008）京会兴审字第6-16号
广东海印永业（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东海印永业（集团）股份有限公司（以下简称“海印股份”）财务
报表，包括2007年12月31日合并及母公司资产负债表、2007年度合并及母公司利润表、
合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是海印股份管理层的责任。这种责任包括：
（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或
错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规
范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的
恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，海印股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允
反映了海印股份2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。
北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 胡 毅
中国注册会计师 刘志坚
中国 北京市
二○○八年三月二十一日
合并及母公司资产负债表
编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2007年12月31日 金额单位：人民币元
合 并 母公司
资 产 附注 附注
期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
七 八
流动资产：
货币资金 1 29,517,158.99 10,176,674.81 26,422,045.50 3,570,389.36
交易性金融资产
应收票据 2 41,113,781.20 24,950,653.49 10,915,000.00 300,000.00
应收账款 3 94,529,832.69 84,230,132.78 1 46,337,506.67 35,105,034.14
预付款项 4 32,687,422.32 27,746,940.90 23,407,076.02 26,624,308.78
应收利息
应收股利
其他应收款 5 5,704,679.88 6,083,135.71 2 4,788,801.67 5,138,066.24
存货 6 49,592,066.99 28,804,777.22 41,748,037.58 22,725,274.90
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 253,144,942.07 181,992,314.91 153,618,467.44 93,463,073.42
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7 441,000.00 441,000.00 3 63,307,000.00 63,307,000.00
投资性房地产 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产 8 281,601,321.64 231,474,120.50 224,829,029.67 171,148,516.49
在建工程 9 7,051,827.99 1,872,762.70 1,984,137.73 1,372,745.00
工程物资 605,809.52 265,759.01 572,061.54 265,759.01
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10 9,507,833.09 9,931,978.97 2,728,495.20 2,832,357.36
开发支出
商誉 11 1,301,946.64 1,301,946.64
长期待摊费用 12 8,382,478.58 9,209,678.06
递延所得税资产 13 5,403,712.15 6,567,847.13 5,108,461.80 6,345,767.49
其他非流动资产
非流动资产合计 314,295,929.61 261,065,093.01 298,529,185.94 245,272,145.35
资产总计 567,440,871.68 443,057,407.92 452,147,653.38 338,735,218.77
公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：邵建聪 公司会计机构负责人：任新林
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广东海印永业（集团）股份有限公司2007年度财务报告
合并及母公司资产负债表（续表）
编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2007年12月31日 金额单位：人民币元
合 并 母公司
负债及股东权益 附注
期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
七
流动负债：
短期借款 15 96,142,500.00 35,840,000.00 56,142,500.00 35,840,000.00
交易性金融负债
应付票据 16 25,300,000.00 25,300,000.00
应付账款 17 28,094,074.94 20,697,524.88 18,417,198.80 12,179,094.68
预收款项 18 4,627,613.14 7,545,955.05 2,494,905.64 5,058,920.73
应付职工薪酬 19 8,356,569.06 9,366,511.35 5,996,537.85 6,507,024.90
应交税费 20 9,065,170.99 1,916,620.08 4,804,024.79 480.81
应付利息
应付股利 21 8,711,866.53 67,246.53 16,076.03 16,076.03
其他应付款 22 13,631,768.72 3,917,579.21 9,905,700.10 4,216,827.22
一年内到期的非流动负债 23 65,600,000.00 65,600,000.00
其他流动负债
流动负债合计 193,929,563.38 144,951,437.10 123,076,943.21 129,418,424.37
非流动负债：
长期借款 24 80,000,000.00 27,300,000.00 80,000,000.00 27,300,000.00
应付债券
长期应付款 25 7,478,596.04 6,834,734.44
专项应付款 26 998,982.53 1,767,354.22
预计负债 27 1,040,000.00 1,040,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 89,517,578.57 35,902,088.66 81,040,000.00 27,300,000.00
负债合计 283,447,141.95 180,853,525.76 204,116,943.21 156,718,424.37
股东权益：
股本 28 111,254,499.00 111,254,499.00 111,254,499.00 111,254,499.00
资本公积 29 82,276,425.14 84,359,381.10 82,276,425.14 84,359,381.10
减：库存股
盈余公积 30 25,096,203.83 20,312,906.04 11,450,105.97 6,666,808.18
未分配利润 31 53,575,578.64 29,139,383.06 43,049,680.06 -20,263,893.88
归属于母公司股东权益合计 272,202,706.61 245,066,169.20 248,030,710.17 182,016,794.40
少数股东权益 11,791,023.12 17,137,712.96 0.00 0.00
股东权益合计 283,993,729.73 262,203,882.16 248,030,710.17 182,016,794.40
负债和股东权益总计 567,440,871.68 443,057,407.92 452,147,653.38 338,735,218.77
公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：邵建聪 公司会计机构负责人：任新林
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广东海印永业（集团）股份有限公司2007年度财务报告
合并及母公司利润表
编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2007年度 金额单位：人民币元
合 并 母公司
项 目 附注 附注
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
七 八
一、营业收入 32 412,571,407.24 347,428,409.49 5 262,605,042.65 227,875,149.65
减：营业成本 32 292,279,983.65 252,671,475.70 5 214,372,907.56 184,687,793.07
营业税金及附加 33 2,683,163.13 1,507,497.22 861,492.20 160,147.75
销售费用 32,287,757.60 28,847,798.34 9,400,123.25 10,362,436.10
管理费用 34 29,871,345.21 19,155,120.45 18,851,961.97 10,729,541.47
财务费用 35 11,130,807.82 10,817,776.35 10,246,597.30 10,633,798.05
资产减值损失 36 4,519,005.85 3,786,936.32 2,601,975.93 3,099,312.25
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益 4 62,866,000.00 9,429,900.00
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以
“-”号填列） 39,799,343.98 30,641,805.11 69,135,984.44 17,632,020.96
加：营业外收入 37 420,048.00 215,606.09 416,883.00 214,356.09
减：营业外支出 38 544,146.71 478,470.35 218,690.02 401,385.27
其中：非流动资产处置损
失 19,839.54 167,822.63 0.00 159,420.05
三、利润总额（亏损总额
以“-”号填列） 39,675,245.27 30,378,940.85 69,334,177.42 17,444,991.78
减：所得税费用 39 7,156,807.79 10,798,023.11 1,237,305.69 6,959,087.10
四、净利润（净亏损以
“-”号填列） 32,518,437.48 19,580,917.74 68,096,871.73 10,485,904.68
归属于母公司所有者的净
利润 29,219,493.37 17,341,509.24 68,096,871.73 10,485,904.68
少数股东损益 3,298,944.11 2,239,408.50
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.26 0.16
（二）稀释每股收益 0.26 0.16
公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：邵建聪 公司会计机构负责人：任新林
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广东海印永业（集团）股份有限公司2007年度财务报告
合并及母公司现金流量表
编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2007年度 金额单位：人民币元
合 并 母公司
项 目 附
注 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
七
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 344,285,525.73 386,048,032.35 247,959,305.67 254,588,428.23
收到的税费返还 497,726.55 2,105,610.72 497,726.55 2,105,610.72
收到的其他与经营活动有关的现金 40 7,187,516.86 189,999.14 60,587,733.67 165,115.88
现金流入小计 351,970,769.14 388,343,642.21 309,044,765.89 256,859,154.83
购买商品、接受劳务支付的现金 229,333,840.83 254,351,893.05 201,069,050.64 197,406,652.30
支付给职工以及为职工支付的现金 33,312,571.39 25,375,980.96 13,928,243.00 10,101,424.30
支付的各项税费 23,079,808.55 14,408,614.61 6,825,717.31 1,457,202.64
支付的其他与经营活动有关的现金 41 39,713,644.34 46,658,214.83 23,878,788.27 21,222,989.24
现金流出小计 325,439,865.11 340,794,703.45 245,701,799.22 230,188,268.48
经营活动产生的现金流量净额 26,530,904.03 47,548,938.76 63,342,966.67 26,670,886.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 4,276,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产所收回的现金净额 85,959.50 178,933.00 50,000.00 170,317.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 85,959.50 178,933.00 50,000.00 4,446,817.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产所支付的现金 42,093,465.92 9,668,062.41 36,302,197.10 2,981,327.80
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 18,300,000.00 18,300,000.00
现金流出小计 60,393,465.92 9,668,062.41 54,602,197.10 2,981,327.80
投资活动产生的现金流量净额 -60,307,506.42 -9,489,129.41 -54,552,197.10 1,465,489.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东
权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 220,085,000.00 76,680,000.00 180,085,000.00 76,680,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 220,085,000.00 76,680,000.00 180,085,000.00 76,680,000.00
偿还债务所支付的现金 172,682,500.00 102,200,000.00 172,682,500.00 99,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付
的现金 10,589,245.14 11,206,902.33 9,645,445.14 9,929,551.08
其中:子公司支付少数股东的股利 1,258,582.50
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,979,955.96 2,043,000.00 1,979,955.96 2,043,000.00
现金流出小计 185,251,701.10 115,449,902.33 184,307,901.10 111,172,551.08
筹资活动产生的现金流量净额 34,833,298.90 -38,769,902.33 -4,222,901.10 -34,492,551.08
四、汇率变动对现金的影响额 -16,212.33 -11,886.87 -16,212.33 -11,886.87
五、现金及现金等价物净增加额 1,040,484.18 -721,979.85 4,551,656.14 -6,368,062.40
加:期初现金及现金等价物余额 10,176,674.81 10,898,654.66 3,570,389.36 9,938,451.76
六、期末现金及现金等价物余额 11,217,158.99 10,176,674.81 8,122,045.50 3,570,389.36
公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：邵建聪 公司会计机构负责人：任新林
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广东海印永业（集团）股份有限公司2007年度财务报告
合并股东权益变动表
编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2007年度 金额单位：人民币元
本年金额
归属于母公司所有者权益
项 目 减： 一般
其 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
他
股 准备
一、上年年末余额 111,254,499.00 84,359,381.10 26,972,756.36 23,554,023.19 17,110,863.53 263,251,523.18
加：会计政策变更 -6,659,850.32 5,585,359.87 26,849.43 -1,047,641.02
前期差错更正
二、本年年初余额 111,254,499.00 84,359,381.10 20,312,906.04 29,139,383.06 17,137,712.96 262,203,882.16
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -2,082,955.96 4,783,297.79 24,436,195.58 -5,346,689.84 21,789,847.57
（一）净利润 29,219,493.37 3,298,944.11 32,518,437.48
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -2,082,955.96 -2,082,955.96
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -2,082,955.96 -2,082,955.96
上述（一）和（二）小计 -2,082,955.96 29,219,493.37 -5,346,689.84 21,789,847.57
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
(四）利润分配 4,783,297.79 -4,783,297.79 -8,645,633.95 -8,645,633.95
1．提取盈余公积 4,783,297.79 -4,783,297.79
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -8,644,620.00 -8,644,620.00
4．其他 -1,013.95 -1,013.95
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 111,254,499.00 82,276,425.14 25,096,203.83 53,575,578.64 11,791,023.12 283,993,729.73
公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：邵建聪 公司会计机构负责人：任新林
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广东海印永业（集团）股份有限公司2007年度财务报告
合并股东权益变动表
编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2007年度 金额单位：人民币元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项 目 减： 一般
其 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
他
股 准备
一、上年年末余额 111,254,499.00 86,199,381.10 23,120,696.27 5,085,906.16 16,179,814.06 241,840,296.59
加：会计政策变更 -4,436,315.33 8,340,492.76 15,183.40 3,919,360.83
前期差错更正
二、本年年初余额 111,254,499.00 86,199,381.10 18,684,380.94 13,426,398.92 16,194,997.46 245,759,657.42
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,840,000.00 1,628,525.10 15,712,984.14 942,715.50 16,444,224.74
（一）净利润 17,341,509.24 2,239,408.50 19,580,917.74
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,840,000.00 -1,840,000.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -1,840,000.00 -1,840,000.00
上述（一）和（二）小计 -1,840,000.00 17,341,509.24 942,715.50 16,444,224.74
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
(四）利润分配 1,628,525.10 -1,628,525.10 -1,296,693.00 -1,296,693.00
1．提取盈余公积 1,628,525.10 -1,628,525.10
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -1,296,693.00 -1,296,693.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 111,254,499.00 84,359,381.10 20,312,906.04 29,139,383.06 17,137,712.96 262,203,882.16
公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：邵建聪 公司会计机构负责人：任新林
第8页共53页 8
广东海印永业（集团）股份有限公司2007年度财务报告
母公司股东权益变动表
编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2007年度 金额单位：人民币元
本年金额
一般
项 目 减：库 其
股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 股东权益合计
存股 他
准备
一、上年年末余额 111,254,499.00 84,359,381.10 13,351,701.67 37,175,077.88 246,140,659.65
加：会计政策变更 -6,684,893.49 -57,438,971.76 -64,123,865.25
前期差错更正 0.00
二、本年年初余额 111,254,499.00 84,359,381.10 6,666,808.18 -20,263,893.88 182,016,794.40
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -2,082,955.96 4,783,297.79 63,313,573.94 66,013,915.77
（一）净利润 68,096,871.73 68,096,871.73
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -2,082,955.96 -2,082,955.96
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -2,082,955.96 -2,082,955.96
上述（一）和（二）小计 -2,082,955.96 68,096,871.73 66,013,915.77
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
(四）利润分配 4,783,297.79 -4,783,297.79
1．提取盈余公积 4,783,297.79 -4,783,297.79
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 111,254,499.00 82,276,425.14 11,450,105.97 43,049,680.06 248,030,710.17
公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：邵建聪 公司会计机构负责人：任新林
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广东海印永业（集团）股份有限公司2007年度财务报告
母公司股东权益变动表
编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2007年度 金额单位：人民币元
上年金额
一般
项 目 减：库 其
股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 股东权益合计
存股 他
准备
一、上年年末余额 111,254,499.00 86,199,381.10 11,119,683.96 17,086,918.47 225,660,482.53
加：会计政策变更 -4,452,875.78 -47,836,717.03 -52,289,592.81
前期差错更正
二、本年年初余额 111,254,499.00 86,199,381.10 6,666,808.18 -30,749,798.56 173,370,889.72
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,840,000.00 10,485,904.68 8,645,904.68
（一）净利润 10,485,904.68 10,485,904.68
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,840,000.00 -1,840,000.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -1,840,000.00 -1,840,000.00
上述（一）和（二）小计 -1,840,000.00 10,485,904.68 8,645,904.68
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
(四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 111,254,499.00 84,359,381.10 6,666,808.18 -20,263,893.88 182,016,794.40
公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：邵建聪 公司会计机构负责人：任新林
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广东海印永业（集团）股份有限公司2007年年度报告
财务报告附注
一、公司简介
广东海印永业（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是1992
年经广东省经济体制改革委员会粤股审（1992）126号文批准，以原茂名市化工一厂为
发起人，采取定向募集方式设立的股份有限公司。公司于1998年6月25日向社会公
开发行人民币普通股1250万股（每股面值1元），总股本为5000万元。经历年送
股、配股和转增股本后，公司总股本增至111,254,499元。
公司经营范围为：生产、销售炭黑、高岭土等产品。
二、公司财务报表的编制基础
本公司2006年12月31日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自
2006年12月31日起执行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则（“财
会[2006]3号”）及其后续规定。本财务报表按照《企业会计准则第38号——首次
执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—
—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10
号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报
表进行了重新表述。
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—
基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，
在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假
设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告
期间的收入和费用。
公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年
2月15日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的
《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号-新旧会计准则过渡期间比较财务信息
的编制和披露》的有关规定，并基于下述会计政策、会计估计编制公司的财务报表。
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广东海印永业（集团）股份有限公司2007年年度报告
三、公司遵循企业会计准则的声明
本公司管理当局声明：本公司基于上述编制基础编制的财务报告符合企业会计准
则的规定和要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
四、公司主要会计政策、会计估计和财务报告的编制方法
1、会计年度
公司以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
2、记账本位币
公司记账本位币为人民币。
3、记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础，除特别声明外，计量属性为历史成本法。
4、采用的会计计量属性
公司资产计量原则采用历史成本法，资产按购置时支付的现金或者现金等价物的
金额，或者按购置资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而
实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动
中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
5、外币交易及资产负债表日汇兑损益折算方法
公司涉及外币的经济业务，外币交易应当在初始确认时，采用交易发生日的即期
汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用
资产负债表日即期汇率折算；因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负
债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
6、现金等价物的确认标准
公司现金等价物的确认标准为企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内
到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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广东海印永业（集团）股份有限公司2007年年度报告
7、金融资产和金融负债的确认与计量
（1）金融资产及金融负债的分类
公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；b、持有至到期投资；c、贷
款和应收款项；d、可供出售金融资产。
公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；b、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足
下列条件之一的，终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（2）
该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号—金融资产转移》规定的金融资产
终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。
公司初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损
益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
交易费用包括支付给代理机构、咨询公司、券商等的手续费和佣金及其他必要支
出，不包括债券溢价、折价、融资费用、内部管理成本及其他与交易不直接相关的费
用。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
a、存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
b、金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（4）减值测试方法和减值准备计提方法
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广东海印永业（集团）股份有限公司2007年年度报告
a、公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外
的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值
准备。
b、公司金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约
或逾期等；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出
让步；权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；其他表明金融资产发生减
值的客观证据。
c、公司对金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认
的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假
定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
a、公司金融资产转移的确认
公司金融资产转移，包括下列两种情形：（1）将收取金融资产现金流量的权利转
移给另一方；（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，
并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：第一．从该
金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。第二．根据合同
约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流
量的保证。第三．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确
认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认
该金融资产。
b、公司金融资产转移的计量
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损
益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所
有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
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广东海印永业（集团）股份有限公司2007年年度报告
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并
将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确
认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
8、坏账核算方法
坏账的确认标准：
（1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款
项。
（2）因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项。
坏账损失的核算方法：备抵法。
公司坏账准备的计提方法为：
（1）对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了
减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，并据此计提
相应的坏账准备；
（2）对于金额非重大的应收款项及经单独测试后未发现减值的应收款项一起，按
照账龄划分为若干个组合，再按照这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损
失并计提坏账准备。
公司按照账龄组合确定计提坏账准备的计提比例如下：
账龄 一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上
计提比例 5% 10% 30% 50% 80% 100%
对应收公司员工暂借款、正常结算期内的应收款项（6个月内）不计提坏账准备。
9、存货核算方法
公司存货实行永续盘存制；存货分为原材料、产成品、包装物、低值易耗品等类
别，按实际成本进行核算。发出时采用全月一次加权平均法核算；包装物、低值易耗
品于领用时采用一次摊销法摊销。
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广东海印永业（集团）股份有限公司2007年年度报告
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按存货的单个项目计提存货跌价准
备，计入当期损益。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资的初始计量
a、公司以企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产
以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留
存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成
本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照下述第18项商誉的第2条确定的
合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
b、公司除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按
照下列规定确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成
本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准
则第7号－非货币性资产交换》确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号
－债务重组》确定。
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广东海印永业（集团）股份有限公司2007年年度报告
（2）长期股权投资的后续计量
a、公司对下列长期股权投资采用成本法核算：
公司对持股在50%以上的控股子公司或能够对被投资单位实施控制的其他长期股权
投资。被投资单位为子公司，并将子公司纳入合并财务报表的合并范围。
公司对持股在20%以上（含20%）的或不足20%但不具有共同控制或重大影响的长
期股权投资，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应
当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投
资收益。
b、公司对持股在20%以上（含20%）的或不足20%但具有共同控制或重大影响的长
期股权投资，采用权益法核算。
公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活
跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，应当改按成本法核算，
并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。因追加
投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，应当改按权
益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值作为按照权益法核算的初始投资成
本。
c、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计
入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损
益。
（3）长期股权投资减值准备
公司在资产负债表日对成本法核算的长期股权投资进行检查，有客观证据表明该
项长期股权投资发生减值的，按个别投资项目的账面余额高于可收回金额的差额计提
减值准备。
11、固定资产计价和折旧方法
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广东海印永业（集团）股份有限公司2007年年度报告
(1)固定资产的确认标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的且
使用寿命超过一个会计年度的资产。
(2)固定资产按平均年限法计提折旧；固定资产的分类及各类固定资产的使用年
限、净残值率、年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限 净残值率 年折旧率
房屋建筑物 30-40 5% 2.38%-3.17%
机器设备 13-14 5% 6.79%-7.31%
运输设备 8-12 5% 7.92%-11.88%
其他设备 5-8 5% 11.88%-19.00%
（3）固定资产的减值，按照《企业会计准则第8号——资产减值》处理。
12、在建工程核算方法
按工程达到预定可使用状态前实际发生的支出确定为工程成本；在建工程结转为
固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。
13、无形资产计价和摊销方法
无形资产按照成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税
费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。自行开发的无形资
产，在研究阶段的支出全部费用化，计入当期损益（管理费用）；开发阶段的支出对
于符合条件的予以资本化，不符合资本化条件的计入当期损益（首先在研究开发支出
中归集，期末结转管理费用）。其成本包括达到预定用途前所发生的符合上述资本化
条件的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。投资者投入无形资
产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允
的除外。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命规定的年限内按照平均年限法摊销；使用
寿命不确定的无形资产不摊销。
14、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的受益期限内分期平均摊销。
15、借款费用核算方法
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广东海印永业（集团）股份有限公司2007年年度报告
公司借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费
用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实
际发生的利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合
资本化条件的资产的成本。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生
的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
16、资产减值
公司于每期末对资产进行减值测试。经测试，如资产的可收回金额低于其账面价
值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，记入当
期损益，同时计提减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
现值较高者确定。
资产减值损失一经确认，在以后期间不得转回。
17、商誉确认及商誉减值的计提
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广东海印永业（集团）股份有限公司2007年年度报告
公司商誉是在非同一控制下的企业合并中，购买方对合并成本大于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本区别下列情况确
定：
（1）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之
和。
（3）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
（4）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如
果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其
计入合并成本。
公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合
与其相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值
（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
18、股份支付
公司股份支付指为获取职工和其他方提供服务授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计
量。
以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。
上述公允价值如存在活跃市场中报价的以活跃市场中的报价确定；如不存在活跃
市场的，则采用估值技术确定，估值技术包括参考熟悉市场情况并自愿交易各方最近
进行市场交易中使用的价格、参考实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
19、职工薪酬
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广东海印永业（集团）股份有限公司2007年年度报告
公司的职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他
相关支出。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保
险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费
和职工教育经费，非货币性福利，解除劳动关系给予的补偿以及其他与获得职工提供
服务相关的支出等。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的支公司薪酬确认为负债，除因解
除劳动关系外，根据职工提供服务的收益对象，计入相关费用或资产。
公司按照当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老
保险、医疗保险、住房公积金及其他的社会保障，除此之外，公司并无其他重大的职
工福利承诺。
根据有关规定，公司保险费及公积金一般按照工资总额的一定比例且不超过规定
上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费
用。
20、政府补助
公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产称为政府补助，但不包括政府作
为所有者投入的资本。
公司取得的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关使用寿命期内平均分
配，计入当期损益，但按照名义金额计量的政府补助则直接计入当期损益。与收益相
关的政府补助，如果用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为相关递延收
益，并在确认相关费用期间计入当期损益；如果用于补偿公司已发生的相关费用或损
失的，直接计入当期费用。
公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收
益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损
益。
21、预计负债
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公司发生对外提供担保、已贴现商业承兑汇票、未决仲裁、未决诉讼等形成的或
有事项相关的事项同时符合以下条件时，将其确认为预计负债：
(1)该义务是公司承担的现时义务；
(2)该义务的执行很可能导致经济利益流出本公司；
(3)该义务的金额能够可靠计量。
预计负债按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
22、收入确认方法
销售商品：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有
保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入
的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量。
提供劳务：企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用
完工百分比法确认提供劳务收入。
让渡资产使用权：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计
量。
23、所得税的会计处理方法
公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税核算。
公司在取得资产、负债时即确定其计税基础；在资产负债表日，以资产负债表为
基础，相关的资产、负债的账面价值与税法规定的计税基础存在差异的，按照税法的
规定计算确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债，并将其影响数计入当期的
所得税费用。
24、会计估计及会计政策变更
（1）主要会计政策变更的说明
本公司于2007年1月1日起执行新会计准则。按照新会计准则、中国证券监
督管理委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》（证监
发[2006]136号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计准则
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广东海印永业（集团）股份有限公司2007年年度报告
过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，本公司对以下会计政策进行
了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中：
①本公司自2007年1月1日起对所得税采用资产负债表债务法进行核算，本
公司对2007年1月1日资产、负债的账面价值进行了复核，对于资产、负债的账面
价值与其计税基础之间的差异，按照其转回期间的适用税率计算了递延所得税资产和
递延所得税负债，并进行了追溯调整，因该项会计政策变更，调整增加2007年1月
1日递延所得税资产6,567,847.13元，调整增加2007年1月1日盈余公积
25,043.17元、未分配利润 6,515,954.53元、少数股东权益26,849.43元，调整
减少2006年度净利润 6,862,593.87元（其中：调整减少归属于母公司净利润
6,874,259.90元，调整增加少数股东损益11,666.03元）。调整减少母公司净利润
6,959,087.10元。
②本公司根据《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》，将首次执行
日存在的解除与职工的劳动关系计划，满足《企业会计准则第9号—职工薪酬》负债
条件的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，并调整留存收
益，因该项会计政策变更，调整增加2007年1月1日应付职工薪酬4,879,636.55
元，长期待摊费用3,527,869.49元，减少未分配利润8,407,506.04元，其中调整增
加2006年度净利润1,765,397.30 元，其中：调整增加归属于母公司净利润
1,765,397.30元。
③本公司对2007年1月1日持有的对子公司长期股权投资按照“企业会计准
则解释第1号”进行了追溯调整，调整减少母公司2007年1月1日长期股权投资
62,062,126.70元（其中损益调整减少 62,854,144.59 元，股权投资差额增加
792,017.89元），调整减少母公司盈余公积 6,684,893.49元、未分配利润
55,377,233.21元；调整减少母公司2006年度净利润6,640,582.64元；调整减少
2007 年 1月1日合并盈余公积6,684,893.49 元，调整增加合并未分配利润
7,476,911.38元，其中增加2006年度净利润130,194.71元。
五、税项
1、主要税种和税率
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广东海印永业（集团）股份有限公司2007年年度报告
税种 计税依据 税率
增值税 炭黑销售收入、发电收入 17%
增值税 高岭土售收入 13%
营业税 租赁收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 33%、15%
2、税收优惠
控股子公司茂名高岭科技有限公司2000年被广东省科技厅以粤科[2000]145号文认
定为广东省高新技术企业，2006年继续认定为广东省高新技术企业享受减按15%税率
缴纳所得税优惠政策。
2007年12月16日，国家发展和改革委员会以“发改规划准字[2007]515号”文确
认本公司2万t/a湿法硬质炭黑余热利用工程改造项目符合技术改造国产设备投资抵
免企业所得税的条件。国产设备投资总额为4373万元。
根据财税字[1999]290号《技术改造国产设备投资抵免企业所得税》和国税发
[2000]13号《技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法》的规定，凡在我
国境内投资于符合国家产业政策的技术改造项目，其项目所需国产设备固定资产投资
的40%可从企业技术改造项目设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免。茂名市
茂南区地方税务局于2008年2月1日在《技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核
表》上确认本公司2007年度国产设备抵免投资总额为43,722,611.77元。依据上述法
规计算，可以在五年之内用新增的企业所得税税额抵免17,489,044.71元。2007年度
抵免企业所得税额17,111,017.92元。
六、企业合并及合并财务报表
1、合并财务报表
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司对其他单位投资占
被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%但有实质控制权
的，全部纳入合并范围。
（1）本公司通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
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广东海印永业（集团）股份有限公司2007年年度报告
本公司持 本公司合计拥有
公司名称 注册地址 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额
股比例 的表决权比例
茂名高岭科技广东省茂 生产、销售高 7,151.06 生产、销售高
万元 6,286.6万元 87.91% 87.91%
有限公司 名市 岭土系列产品 岭土系列产品
（2）合并财务报表编制方法
本公司对纳入合并范围的子公司日常采用成本法核算，编制合并财务报表时，根据
本公司的持股比例及各子公司当期实现的净利润及其他所有者权益项目变动进行权益
法调整。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他
有关资料,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和
公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所
有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
编制合并资产负债表时，母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，
调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并
资产负债表的年初数。母公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的年
初数。
编制合并利润表，母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子
公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表并调整比较利润表
的上年同期数。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初
至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
编制合并现金流量表时，母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,
将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制
下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金
流量表。
如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
2、企业合并
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广东海印永业（集团）股份有限公司2007年年度报告
本报告期无企业合并业务发生。
七、财务报表主要项目注释
1、货币资金
（1）组成情况如下：
期末余额 年初余额
项目
原币金额 折合汇率 原币金额 折合汇率 原币金额 折合汇率
库存现金
人民币 11,385.82 11,385.82 2,670.95 2,670.90
现金小计 11,385.82 2,670.90
银行存款
人民币 28,749,890.97 28,749,890.97 7,392,465.54 7,392,465.54
美元 103,480.30 7.3046 755,882.20 324,090.18 7.8087 2,530,752.99
银行存款小计 29,505,773.17 9,923,218.53
其他货币资金
人民币 250,785.38 250,785.38
其他货币资金小计 250,785.38
合 计 29,517,158.99 10,176,674.81
（2）货币资金期末余额较上年末增加19,340,484.18元，增加的比例为
190.05%。增加主要原因系公司本期开具银行承兑汇票，增加定期存款及保证金存款用
于质押保证所致。
（3）货币资金期末余额中，用于质押开具银行承兑汇票的定期存款款
15,300,000.00元，保证金存款3,000,000.00万元，共计18,300,000.00元。
2、 应收票据
（1）票据组成情况如下：
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 40,913,781.20 24,950,653.49
商业承兑汇票 200,000.00
合计 41,113,781.20 24,950,653.49
（2）应收票据期末余额中，无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的
票据，已质押的票据明细如下：
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广东海印永业（集团）股份有限公司2007年年度报告
出票单位 出票日期 到期日 金额
包头博远贸易有限责任公司 2007-11-06 2008-05-06 380,000.00
昊华南方(桂林)橡胶有限责任公司 2007-12-25 2008-06-25 600,000.00
昊华南方(桂林)橡胶有限责任公司 2007-12-14 2008-06-14 325,000.00
昊华南方(桂林)橡胶有限责任公司 2007-12-12 2008-06-12 180,000.00
唐山首钢马兰庄铁矿有限责任公司 2007-11-26 2008-05-26 100,000.00
东风渝安车辆有限公司 2007-11-23 2008-05-23 100,000.00
合计 1,685,000.00
3、应收账款
（1）账龄分析如下：
期末数 年初数
账龄
金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额
一年以内 89,686,611.86 89.16% 418,007.38 89,268,604.48 75,706,312.99 84.64% 435,883.99 75,270,429.00
一年至二年 4,685,858.89 4.66% 468,585.89 4,217,273.00 5,176,614.72 5.79% 517,661.47 4,658,953.25
二年至三年 1,954,427.18 1.94% 910,471.97 1,043,955.21 1,512,522.44 1.69% 453,756.73 1,058,765.71
三年至四年 127,150.08 0.13% 127,150.08 - 6,398,518.05 7.15% 3,199,259.03 3,199,259.02
四年至五年 3,594,080.75 3.57% 3,594,080.75 - 213,629.00 0.24% 170,903.20 42,725.80
五年以上 540,760.88 0.54% 540,760.88 - 435,131.88 0.49% 435,131.88 -
合计 100,588,889.64 100.00% 6,059,056.95 94,529,832.69 89,442,729.08 100.00% 5,212,596.30 84,230,132.78
（2）按类别计提坏账准备的情况如下：
期末数 年初数
项目
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额较大或符合重要性
原则应收帐款 69,256,330.97 68.85% 1,470,618.78 64,578,846.67 72.20% 2,456,230.06
单项金额不重大但按照信用
特征组合后的风险较大应收
帐款 3,557,913.80 3.54% 3,557,913.80 - -
其他不重大的应收帐款 27,774,644.87 27.61% 1,030,524.37 24,863,882.41 27.80% 2,756,366.24
合计 100,588,889.64 100.00% 6,059,056.95 89,442,729.08 100.00% 5,212,596.30
（3）应收账款期末欠款前五名情况：
单位名称 所欠金额 所占比例 欠款时间
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广东海印永业（集团）股份有限公司2007年年度报告
厦门正新橡胶工业有限公司 13,473,749.75 13.39% 半年以内
山东泉林纸业有限责任公司 10,117,303.57 10.06% 半年以内
芬欧汇川(常熟)纸业有限公司 9,058,995.00 9.01% 半年以内
广州珠江轮胎有限公司 5,106,543.00 5.08% 一年以内
山东泰山纸业有限公司 3,526,762.40 3.51% 半年以内
合计 41,283,353.72 41.04%
（4）期末应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项
4、预付款项
（1）账龄分析如下：
期末余额 年初余额
账龄
金 额 比例 金 额 比例
一年以内 29,688,363.28 90.82% 23,485,840.75 84.64%
一年至二年 1,953,851.82 5.98% 3,748,867.90 13.51%
二年至三年 1,045,207.22 3.20% 13,376.47 0.05%
三年以上 498,855.78 1.80%
合计 32,687,422.32 100.00% 27,746,940.90 100.00%
（2）期末预付账款中没有预付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款
项。
5、其他应收款
（1）账龄分析如下：
期末数 年初数
账龄
金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额
一年以内 4,317,201.69 27.35% 3,045.61 4,314,156.08 4,443,278.26 32.01% 15,100.00 4,428,178.26
一年至二年 2,533,351.04 16.05% 1,185,366.24 1,347,984.80 45,600.00 0.33% 4,560.00 41,040.00
二年至三年 45,600.00 0.29% 3,180.00 42,420.00 1,938.00 0.01% 581.40 1,356.60
三年至四年 238.00 0.00% 119.00 119.00 3,223,121.70 23.22% 1,611,560.85 1,611,560.85
四年至五年 2,720,860.08 17.24% 2,720,860.08 5,000.00 0.04% 4,000.00 1,000.00
五年以上 6,166,237.60 39.07% 6,166,237.60 6,161,237.60 44.39% 6,161,237.60
合计 15,783,488.41 100.00% 10,078,808.53 5,704,679.88 13,880,175.56 100.00% 7,797,039.85 6,083,135.71
（2）按类别计提坏账准备的情况如下：
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广东海印永业（集团）股份有限公司2007年年度报告
期末数 年初数
项目
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额较大或符合重要性原
则应收帐款 5,904,237.60 37.41% 5,904,237.60 8,419,931.24 60.66% 7,162,084.42
单项金额不重大但按照信用特
征组合后的风险较大应收帐款 1,462,082.54 9.26% 1,462,082.54 -
其他不重大的应收帐款 8,417,168.27 53.33% 2,712,488.39 5,460,244.32 39.34% 634,955.43
合计 15,783,488.41 100.00% 10,078,808.53 13,880,175.56 100.00% 7,797,039.85
（3）其他应收款前五名金额合计8,860,989.68元，占其他应收款总额的56.14%，
计提坏帐准备7,971,813.88元。
（4）期末其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款
项。
6、存货及存货跌价准备
（1）明细情况
期末余额 年初余额
项目
金 额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净 额
原材料 29,290,627.31 - 29,290,627.31 16,950,650.65 - 16,950,650.65
库存商品 16,660,292.12 176,871.73 16,483,421.29 9,494,502.13 179,319.62 9,315,182.51
包装物 1,987,584.31 1,987,584.31 1,481,073.26 1,481,073.26
发出商品 1,681,679.43 1,681,679.43 941,027.62 941,027.62
低值易耗品 148,754.65 148,754.65 116,843.19 116,843.19
合计 49,768,938.69 176,871.73 49,592,066.99 28,984,096.84 179,319.62 28,804,777.22
存货净额期末比期初增长72.17%的主要原因系本期新增一条2万吨炭黑生产线，期
末原料油和库存商品库存增加所致。原材料中的煤焦油、库存商品中的炭黑作为货物
质押给深圳发展银行广州分行，并由深圳发展银行广州分行指定的监管方占有、保
管、监管，作为编号为深发穗营综字第20070424001号《综合授信额度合同》项下借款
和开具银行承兑汇票的质押担保，出质人保证在监管期间，质物的最低价值始终不低
于人民币2100万元。资产负债表日该质押物担保的短期借款614.25万元，未到期银行
承兑汇票1000万元。
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（2）存货跌价准备
项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额
库存商品 179,319.62 2,447.89 176,871.73
合 计 179,319.62 2,447.89 176,871.73
7、长期股权投资
（1）长期股权投资分项列示如下：
期末余额 年初余额
类别
金额 减值准备 金额 减值准备
其他股权投资 441,000.00 441,000.00
合 计 441,000.00 441,000.00
公司期末长期股权投资账面价值低于可收回金额，未计提长期投资减值准备。
（2）长期股权投资-其他股权投资
占被投资单位
被投资单位名称 投资期限 投资金额 减值准备 备 注
股权比例
中联橡胶（集团）总公司 长期 441,000.00
8、固定资产及累计折旧
（1）固定资产分类
原值 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 83,747,714.78 2,877,187.36 86,624,902.14
机器设备 278,578,133.65 65,145,163.89 100,000.00 343,123,297.54
运输工具 8,860,051.29 1,468,211.00 326,808.17 10,001,454.12
其 他 657,039.27 83,871.00 740,910.27
合计 371,842,938.99 69,574,433.25 426,808.17 444,990,564.07
累计折旧 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 16,270,930.20 2,239,976.16
机器设备 120,557,400.00 20,024,650.62 60,339.52 140,521,711.10
运输工具 3,124,409.42 880,383.21 174,804.61 3,829,988.02
其 他 342,226.04 110,558.08 452,784.12
合计 140,294,965.66 23,255,568.07 235,144.13 163,315,389.60
净值 231,547,973.33 281,675,174.47
减值准备 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 73,852.83 73,852.83
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机器设备
运输工具
合计 73,852.83 73,852.83
账面价值合计 231,474,120.50 281,601,321.64
（2）用于抵押和担保固定资产原值和净值
对应的债务
贷款银行 原值 净值 担保或抵押
及担保额
广州市新风农村信用合作社 252,560,676.62 152,037,171.70 抵押 100,000,000.00
深圳发展银行广州分行 38,069,973.70 7,564,919.79 抵押 40,000,000.00
中国农业银行茂名市分行 63,963,322.41 62,908,930.98 抵押 30,000,000.00
合 计 360,250,259.31 243,423,268.42 170,000,000.00
9、在建工程
占预
资金
工程名称 预算数 年初余额 本期增加 本期转固 其他减少 期末余额 算的
来源
比例
矿山浆池 104,912.70 104,912.70 自筹
环保废水沉降池 200,000.00 170,126.74 370,126.74 自筹
矿山泥浆沉沙池 100,000.00 340,366.54 440,366.54 自筹
2万吨生产线 6000万元 1,372,745.00 62,590,577.41 63,963,322.41 自筹
其他零星工程 45,105.00 713,266.69 758,371.69 自筹
5万吨超细高岭
土项目 2830万元 4,697,936.38 4,697,936.38 自筹 16.6%
化浆系统项目 自筹
重油灌区改造 1,984,137.73 1,984,137.73 自筹
其他工程 50,000.00 421,970.36 102,216.48 369,753.88 自筹
合计 1,872,762.70 70,918,381.85 64,980,944.87 758,371.69 7,051,827.99
10、无形资产
（1）增减变动情况如下：
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
一、原价合计 14,033,090.19 14,033,090.19
土地使用权（高岭科技） 9,594,083.19 9,594,083.19
土地使用权（本部） 4,355,207.00 4,355,207.00
用友软件 78,000.00 78,000.00
其他软件 5,800.00 5,800.00
二、累计摊销额合计 4,101,111.22 424,145.88 4,525,257.10
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土地使用权（高岭科技） 2,494,461.58 320,283.72 2,814,745.30
土地使用权（本部） 1,560,960.50 87,104.16 1,648,064.66
用友软件 44,810.64 15,600.00 60,410.64
其他软件 878.50 1,158.00 2,036.50
三、无形资产减值准备累计金额合计
土地使用权（高岭科技）
土地使用权（本部）
用友软件
其他软件
四、无形资产账面价值合计 9,931,978.97 424,145.88 9,507,833.09
土地使用权（高岭科技） 7,099,621.61 320,283.72 6,779,337.89
土地使用权（本部） 2,794,246.50 87,104.16 2,707,142.34
用友软件 33,189.36 15,600.00 17,589.36
其他软件 4,921.50 1,158.00 3,763.50
（2）其他相关资料如下：
种类 取得方式 摊销期限 原值 累计摊销金额 剩余摊销年限
土地使用权（高岭科技） 购买 30年 9,594,083.19 2,814,745.30 22年零2月
土地使用权（本部） 购买 50年 4,355,207.00 1,648,064.66 31年零1月
用友软件 购买 5年 78,000.00 60,410.64 1年零3月
其他软件 购买 5年 5,800.00 2,036.50 3年零3月
合计 14,033,090.19 4,525,257.10
（3）用于的抵押和担保土地使用权情况：
贷款银行 原值 账面价值 担保或抵押 对应的债务及担保额
深圳发展银行广州分行 9,594,083.19 6,779,337.89 抵押 40,000,000.00
广州市新风农村信用合作社 4,355,207.00 2,707,142.34 抵押 100,000,000.00
合 计 13,949,290.19 9,486,480.23 140,000,000.00
11、商誉
期末金额 年初金额
项目
余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额
茂名高岭科技有限公司 1,301,946.64 1,301,946.64 1,301,946.64 1,301,946.64
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本公司2000年通过非同一控制下的企业合并取得茂名高岭科技有限公司87.91%的股
权，形成长期股权投资差额1,301,946.64元，由于在首次执行日无法合理确定购买
日茂名高岭科技有限公司可辨认资产、负债的公允价值，编制本年度财务报表时，将
该部分股权投资差额确认为商誉。
本公司在年末对与商誉相关的资产组或资产组组合进行了减值测试，未发现与商誉
相关的资产组或资产组组合存在减值迹象。
12、长期待摊费用
种类 原始成本 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 剩余摊销年限
瓦缸窑岭租金 4,696,456.84 4,288,267.04 122,521.92 4,165,745.12 34年
正塘矿山土地租金 6,725,673.20 4,069,473.40 588,357.60 3,481,115.80 5年11个月
合益水库租金 739,025.00 522,725.12 72,099.96 450,625.16 6年3个月
高岭科技门前土地租金 26,000.00 23,312.50 519.96 22,792.54 43年10个月
三厂空地 349,600.00 305,900.00 43,700.04 262,199.96 6年
合计 12,536,755.04 9,209,678.06 827,199.48 8,382,478.58
13、递延所得税资产
项目 期末余额 年初余额
尚未支付经济赔偿金 1,193,863.66 1,610,280.06
坏账准备 3,709,854.52 3,895,351.39
固定资产减值准备 18,463.21 24,371.43
存货跌价减值准备 26,530.76 32,624.85
应纳税所得弥补亏损 1,005,219.40
预提费用 455,000.00
合计 5,403,712.15 6,567,847.13
14、资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 13,009,636.15 4,519,005.85 1,390,776.52 16,137,865.48
二、存货跌价准备 179,319.62 2,447.89 176,871.73
三、可供出售金融资产准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 73,852.83 73,852.83
八、工程物资减值准备
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九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 13,262,808.60 4,519,005.85 1,393,224.41 16,388,590.04
15、短期借款
1）分项列示
借款条件 期末余额 年初余额
抵押借款 90,000,000.00 35,840,000.00
质押借款 6,142,500.00
合计 96,142,500.00 35,840,000.00
2）抵押及质押明细
借款条件 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押及抵押物价值
房屋建筑物、机器设
抵押借款 广州市新风农村信用合作社 20,000,000.00 20070529-20080528
备及土地使用权
质押借款 深圳发展银行广州分行 3,142,500.00 20071024-20080424
原料油及炭黑产成品
质押借款 深圳发展银行广州分行 3,000,000.00 20071025-20080425
抵押借款 中国农业银行茂名市分行 20,000,000.00 20070830-20080830 7号线相关设备
10,000,000.00 20070925-20080725 7
抵押借款 中国农业银行茂名市分行 号线相关设备
抵押借款 深圳发展银行广州分行 10,000,000.00 20070822-20080522
抵押借款 深圳发展银行广州分行 10,000,000.00 20070822-20080622 机器设备及土地使用
抵押借款 深圳发展银行广州分行 10,000,000.00 20070822-20080722 权
抵押借款 深圳发展银行广州分行 10,000,000.00 20070822-20080822
96,142,500.00
合计
16、应付票据
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 25,300,000.00
银行定期存款15,300,000.00元质押办理银行承兑汇票15,300,000.00元，存货质押
和3,000,000.00元保证金存款办理的银行承兑汇票10,000,000.00元。
17、应付账款
（1）账龄分析
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期末数 年初数
账龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 25,961,982.18 92.42% 19,033,892.29 91.96%
一年至二年 1,035,011.66 3.68% 713,629.97 3.45%
二年至三年 700,442.05 2.49% 145,523.32 0.70%
三年以上 396,639.05 1.41% 804,479.30 3.89%
合计 28,094,074.94 100.00% 20,697,524.88 100.00%
（2）公司应付账款期末余额比年初数增长了35.74%，主要原因系公司应付工程款
增加所致。
（3）期末应付账款中无应付持股5%（含5%）以上股份的股东单位款项，亦无账龄
超过三年的大额应付账款。
18、预收款项
（1）账龄分析
期末数 年初数
账龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 3,678,036.85 79.48% 7,229,787.74 95.81%
一年至二年 703,972.88 15.21% 27,711.01 0.37%
二年至三年 27,651.01 0.60% 185,531.44 2.46%
三年以上 217,952.40 4.71% 102,924.86 1.36%
合计 4,627,613.14 100.00% 7,545,955.05 100.00%
（2）期末预收账款中无预收持股5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
19、应付职工薪酬
单位名称 年初金额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金津贴和补贴 704,028.04 24,379,411.51 24,329,001.53 754,438.02
二、职工福利费 1,642,060.25 2,378,233.66 4,020,293.91
三、社会保险费 4,146,681.57 3,891,015.11 255,666.46
其中：1、医疗保险费 1,374,282.86 1,302,522.02 71,760.84
2、基本养老保险费 2,322,169.56 2,168,378.56 153,791.00
3、年金缴费
4、失业保险费 247,068.59 225,477.21 21,591.38
5、工伤保险费 203,160.56 194,637.32 8,523.24
6、生育保险费
四、住房公积金 1,165,941.51 533,809.00 533,809.00 1,165,941.51
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五、工会经费和职工教育费 386,194.75 822,421.91 355,997.40 852,619.26
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补贴 5,468,286.80 42,071.45 182,454.44 5,327,903.81
八、其它
其中：以现金结算的股份支付
合计 9,366,511.35 32,302,629.10 33,312,571.39 8,356,569.06
20、应交税费
税项 法定税率 期末余额 年初余额
增值税 17%、13% 6,812,202.40 1,050,833.86
营业税 5% 460.78 413.13
城建税 7% 323,645.47 108,399.23
资源税 102,260.21 67,884.56
所得税 33%、15% 1,637,753.72 610,377.67
个人所得税 50,143.22 32,254.82
教育费附加 3% 138,705.19 46,456.81
合计 9,065,170.99 1,916,620.08
21、应付股利
期末余额8,711,866.53元，主要为子公司尚未支付的股利，其大额未支付股东如
下：
股东名称 期末余额
7,143,940.00
广东海印永业(集团)股份有限公司工会
1,290,680.00
茂名高岭科技有限公司工会
22、其他应付款
（1）账龄分析
期末数 年初数
账龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 11,936,394.15 87.56% 1,492,939.26 38.11%
一年至二年 175,421.12 1.29% 1,141,924.37 29.15%
二年至三年 293,944.37 2.16% 963,560.29 24.60%
三年以上 1,226,009.08 8.99% 319,155.29 8.15%
合计 13,631,768.72 100.00% 3,917,579.21 100.00%
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（2）公司其他应付款期末余额较年初增加247.96%，系应付关联往来增加及应付合
同押金增加所致。
（3）期末其他应付款中应付持股5%（含5%）以上股份的股东单位款项见附注九、
关联方关系及其交易之（三）关联方交易。
23、一年内到期的长期负债
借款条件 期末余额 年初余额
抵押借款 65,600,000.00
24、长期借款
1）分项列示
借款条件 期末余额 年初余额
抵押借款 80,000,000.00 27,300,000.00
合计 80,000,000.00 27,300,000.00
2）抵押借款明细
借款条件 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押及抵押物价值
抵押借款 广州市新风农村信用合作社 20,000,000.00 20070529-20090528
抵押借款 广州市新风农村信用合作社 20,000,000.00 20070529-20100528
房屋建筑物、机器
抵押借款 广州市新风农村信用合作社 15,000,000.00 20070529-20110528
设备及土地使用权
抵押借款 广州市新风农村信用合作社 5,000,000.00 20070529-20110528
抵押借款 广州市新风农村信用合作社 20,000,000.00 20070621-20120528
合计 80,000,000.00
25、长期应付款
项 目 期末余额 年初余额
茂名市茂南区山阁镇合益村民委员会 1,291,870.00 1,291,870.00
高岭土工业总公司 4,877,877.41 4,877,877.41
茂名市高岭土工程技术研究开发中心 1,308,848.63 664,987.03
合计 7,478,596.04 6,834,734.44
26、专项应付款
项 目 期末余额 年初余额
广东省科委科技三项费用拨款 998,982.53 1,767,354.22
合 计 998,982.53 1,767,354.22
27、预计负债
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项 目 期末余额 年初余额
审计费用 400,000.00
评估费用 400,000.00
法律服务费用 240,000.00
合 计 1,040,000.00
公司非公开发行股票购买大股东优质资产，分别与立信羊城会计师事务所有限公司
签订100万元的审核业务约定书、上海上会资产评估有限公司签订100万元的资产评估
业务约定书、国信联合律师事务所签订60万元的专项法律服务合同，上述三家中介已
于2007年12月31日前提供业务约定书及合同约定的服务。业务约定书及合同约定合同
签订后5日内支付30%服务费，中国证监会受理非公开发行股票申报材料5日内支付30%
的服务费（证监会2008年2月3日受理相关申报材料），非公开发行股票获得中国证监
会批准后5日内支付其余40%服务费（三家合计104万元）。
28、股本
单位：股
项 目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
有限售条件的股份 45,222,299 22,266,752 22,955,547
无限售条件的股份 66,032,200 22,266,752 88,298,952
合计 111,254,499 22,266,752 22,266,752 111,254,499
29、资本公积
项目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
股本溢价 84,359,381.10 2,082,955.96 82,276,425.14
本期发生的股改费用2,082,955.96元按有关规定冲减了资本公积。
30、盈余公积
项 目 计提比例 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
法定盈余公积金 企业税后利润的10% 20,312,906.04 4,783,297.79 25,096,203.83
合 计 20,312,906.04 4,783,297.79 25,096,203.83
31、未分配利润
项目 期末余额 年初余额
上年年末余额 23,554,023.19 5,085,906.16
加：会计政策变更 5,585,359.87 8,340,492.76
前期差错更正
其他
本年年初余额 29,139,383.06 13,426,398.92
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广东海印永业（集团）股份有限公司2007年年度报告
加：合并归属于母公司所有者的净利润 29,219,493.37 17,341,509.24
减：提取法定盈余公积 4,783,297.79 1,628,525.10
对股东的分配
本年年末余额 53,575,578.64 29,139,383.06
32、营业收入、营业成本
营业收入 营业成本 营业毛利
项目
2007年度 2006年度 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度
主营业务 388,370,603.00 333,431,347.94 268,266,968.63 240,215,699.56 120,103,634.37 93,215,648.38
炭黑产品 237,752,556.95 214,367,025.31 190,359,892.54 172,232,016.93 47,392,664.41 42,135,008.38
余热发电 651,681.46 339,822.88 651,681.46 339,822.88
高岭土产品 149,966,364.59 118,724,499.75 77,907,076.09 67,983,682.63 72,059,288.50 50,740,817.12
其他业务 24,200,804.24 13,997,061.55 24,013,015.02 12,455,776.14 187,789.22 1,541,285.41
销售材料 24,049,298.17 13,449,825.09 24,013,015.02 12,256,071.58 36,283.15 1,193,753.51
其他 151,506.07 547,236.46 199,704.56 151,506.07 347,531.90
合计 412,571,407.24 347,428,409.49 292,279,983.65 252,671,475.70 120,291,423.59 94,756,933.79
本公司业务收入前5名金额合计为 184,920,975.87元，占本期营业收入的
44.82%。
33、营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城建税 1,289,372.45 592,026.10
教育费附加 552,588.21 253,725.47
资源税 835,311.33 661,745.65
营业税 5,891.14
合计 2,683,163.13 1,507,497.22
本期营业税金及附加较上期增长77.99%，主要系2007年7月政府对出口退税政策
进行调整，取消炭黑产品的出口退税出口，应交增值税增加，相应城建税及教育费附
加增长以及高岭土产量增加，相应资源税增长所致。
34、管理费用
本期发生额29,871345.21元，较上年增长55.94%，主要系本年固定资产修理费等后
续支出于管理费用中核算，加之本期公司进行非公开发行股票收购大股东优质资产支
付中介服务费及管理人员工资增加所致。
35、财务费用
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广东海印永业（集团）股份有限公司2007年年度报告
项目 本期金额 上期金额
利息支出 10,592,493.37 10,113,858.79
减:利息收入 339,508.24 56,142.14
汇兑损失 714,672.80 636,036.13
减：汇兑收益
其他 163,149.89 124,023.57
合计 11,130,807.82 10,817,776.35
36、资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
一、坏账损失 4,519,005.85 3,786,936.32
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 4,519,005.85 3,786,936.32
37、营业外收入
类别 本期金额 上期金额
补贴收入 314,963.00 131,607.00
处置固定资产净收益 52,135.00 81,749.09
罚款净收入 210.00 1,000.00
其他 52,740.00 1,250.00
合 计 420,048.00 215,606.09
38、营业外支出
类别 本期金额 上期金额
赞助支出 176,000.00 89,000.00
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处理固定资产净损失 19,839.54 167,822.63
罚款支出 4,819.85 15,687.87
农田赔款 158,690.02 193,959.85
其他 184,797.30 12,000.00
合 计 544,146.71 478,470.35
39、所得税费用
类别 本期金额 上期金额
本期所得税费用 5,992,672.81 3,935,429.24
递延所得税费用 1,164,134.98 6,862,593.87
合 计 7,156,807.79 10,798,023.11
40、收到的其它与经营活动有关的现金
收到的其它与经营活动有关的金额为7,187,516.86元,主要是往来款、利息收入
等。
41、支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金39,713,644.34元，主要为支付的经营费用、管
理费用、往来款等。
八、母公司会计报表附注
1、应收账款
（1）账龄分析如下：
期末数 年初数
账龄
金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额
一年以内 42,992,571.39 85.37% 138,327.21 42,854,244.18 28,509,570.02 73.48% 161,514.25 28,348,055.77
一年至二年 2,971,203.03 5.90% 297,120.30 2,674,082.73 4,089,083.29 10.54% 408,908.33 3,680,174.96
二年至三年 1,155,971.08 2.30% 346,791.32 809,179.76 152,140.00 0.39% 45,642.00 106,498.00
三年至四年 102,140.00 0.20% 102,140.00 5,870,170.83 15.13% 2,935,085.42 2,935,085.41
四年至五年 3,065,733.53 6.09% 3,065,733.53 176,100.00 0.45% 140,880.00 35,220.00
五年以上 71,760.00 0.14% 71,760.00 3,660.00 0.01% 3,660.00
合计 50,359,379.03 100.00% 4,021,872.36 46,337,506.67 38,800,724.14 100.00% 3,695,690.00 35,105,034.14
（2）按类别计提坏账准备的情况如下：
项目 期末数 年初数
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金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额较大或符合重要性原
则应收帐款 35,190,272.36 69.88% 1,470,618.78 28,683,720.02 73.93% 1,881,423.57
单项金额不重大但按照信用特
征组合后的风险较大应收帐款 2,072,493.02 4.12% 2,072,493.02
其他不重大的应收帐款 13,096,613.65 26.01% 478,760.56 10,117,004.12 26.07% 1,814,266.43
合计 50,359,379.03 100.00% 4,021,872.36 38,800,724.14 100.00% 3,695,690.00
（3）应收账款期末欠款前五名情况：
单位名称 所欠金额 所占比例 欠款时间
厦门正新橡胶工业有限公司 13,473,749.75 26.76% 半年以内
广州珠江轮胎有限公司 5,106,543.00 10.14% 一年以内
卡莱轮胎及橡胶公司 2,710,532.53 5.38% 半年以内
天津大丰橡胶工业有限公司 2,319,680.00 4.61% 半年以内
晋勇橡胶（深圳）有限公司 2,262,928.18 4.49% 半年以内
合计 25,873,433.46 51.38%
（4）期末应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
2、其他应收款
（1）账龄分析如下：
期末数 年初数
账龄
金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额
一年以内 3,580,923.97 24.11% 850.00 3,580,073.97 3,531,065.39 27.31% 15,100.00 3,515,965.39
一年至二年 2,378,932.04 16.01% 1,177,624.34 1,201,307.70 10,600.00 0.08% 1,060.00 9,540.00
二年至三年 10,600.00 0.07% 3,180.00 7,420.00 -
三年至四年 3,223,121.70 24.93% 1,611,560.85 1,611,560.85
四年至五年 2,720,860.08 18.31% 2,720,860.08 5,000.00 0.04% 4,000.00 1,000.00
五年以上 6,166,237.60 41.50% 6,166,237.60 6,161,237.60 47.65% 6,161,237.60 -
合计 14,857,553.69 100.00% 10,068,752.02 4,788,801.67 12,931,024.69 100.00% 7,792,958.45 5,138,066.24
（2）按类别计提坏账准备的情况如下：
期末数 年初数
项目
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额较大或符合重要性原
则应收帐款
5,904,237.60 39.74% 5,904,237.60 8,419,931.24 65.11% 7,162,084.42
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单项金额不重大但按照信用特
征组合后的风险较大应收帐款 1,462,082.54 9.84% 1,462,082.54
其他不重大的应收帐款
7,491,233.55 50.42% 2,702,431.88 4,511,093.45 34.89% 630,874.03
合计 14,857,553.69 100.00% 10,068,752.02 12,931,024.69 100.00% 7,792,958.45
(3)其他应收款前五名金额合计8,860,989.68元，占其他应收款总额的59.64%，计
提坏帐准备7,971,813.88元。
（4）期末其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款
项。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分项列示如下：
年初余额 期末余额
类别
金额 减值准备 投资净额 金额 减值准备 投资净额
对子公司投资 62,866,000.00 62,866,000.00 62,866,000.00 62,866,000.00
其他股权投资 441,000.00 441,000.00 441,000.00 441,000.00
合 计 63,307,000.00 63,307,000.00 63,307,000.00 63,307,000.00
公司期末长期股权投资账面价值低于可收回金额，未计提长期投资减值准备。
（2）长期股权投资-对子公司投资
占被投资单位股
被投资单位名称 投资期限 投资金额 减值准备 备 注
权比例
茂名高岭科技有限公司 长期 62,866,000.00 87.91%
（3）长期股权投资-其他股权投资
占被投资单位股权
被投资单位名称 投资期限 投资金额 减值准备 备 注
比例
中联橡胶（集团）总公司 长期 441,000.00
4、投资收益
项目 2007年度 2006年度
62,866,000.00 9,429,900.00
对子公司投资受益
62,866,000.00 9,429,900.00
合计
5、营业收入和营业成本
（1）公司营业收入和营业成本组成情况：
项目 营业收入 营业成本 营业毛利
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2007年度 2006年度 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度
主营业务 238,404,238.41 214,706,848.19 190,359,892.54 172,232,016.93 48,044,345.87 42,474,831.26
炭黑产品 237,752,556.95 214,367,025.31 190,359,892.54 172,232,016.93 47,392,664.41 42,135,008.38
余热发电 651,681.46 339,822.88 651,681.46 339,822.88
其他业务 24,200,804.24 13,168,301.46 24,013,015.02 12,455,776.14 187,789.22 712,525.32
销售材料 24,049,298.17 12,718,714.46 24,013,015.02 12,431,048.84 36,283.15 287,665.62
其他 151,506.07 449,587.00 24,727.30 151,506.07 424,859.70
合计 262,605,042.65 227,875,149.65 214,372,907.56 184,687,793.07 48,232,135.09 43,187,356.58
（2）本公司业务收入前5名金额合计为152,201,846.82元，占本期业务收入的
57.96%。
九、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、关联方的认定标准
本公司对一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以
上同受一方控制、共同控制或重大影响的，认定为关联方。
2、本公司的母公司信息
单位：人民币万元
企业名称 组织机构代码 注册地址 主营业务 注册资本 法人代表
广州海印实业集团有限公司 61860493-0 广州市 批发和零售业务等 10,000
邵建明
3、母公司对本公司的持股比例和表决权比例
单位：人民币万元
年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
企业名称
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
21,266,070 19.11 6,921,577 6.23 28,187,647 25.34
广州海印实业集团有限公司
母公司持股比例与表决权比例一致，本期增加的原因：股权分置改革代垫对价股份
的偿还，导致持股变动。
4、本公司的子公司有关信息
单位：人民币万元
对本公司的持 对本公司的表
子公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本
股比例 决权比例
茂名高岭科技 727869006 广东省茂名市 高岭土生产销售 7,151.06 87.91% 87.91%
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有限公司
5、不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司关系
北海高岭科技有限公司 受同一母公司控制
广州总统大酒店 受同一母公司控制
（二）定价政策
1、接受劳务的关联交易按照市场价格进行结算。
(三)关联方交易
1、接受劳务
关联方名称 交易内容 2007年度 2006年度
广州总统大酒店 提供酒店服务 60,976.50
2、关联方往来款项余额
报表项目 企业名称 期末余额 年初余额
其他应收款 广州总统大酒店 51,482.20
其他应付款 广州海印实业集团有限公司 4,000,000.00
其他应付款 北海高岭科技有限公司 1,300,000.00
3、关键管理人员报酬
项目 本年金额 上年金额
报酬总额 1,608,600.00 624,900.00
十、或有事项
本公司无需要说明的重大或有事项。
十一、承诺事项
本公司无需要说明的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
1、根据公司董事会2007年度的股利分配建议，公司2007年度利润分配及资本公
积金转增股本预案为：以2007年末总股本111,254,499股为基数，向全体股东按每10
股送红股3股并派发现金红利0.34元（含税），预计该分配方案共分配股利
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37,159,003元，以2007年末总股本111,254,499股为基数，向全体股东按每10股以
资本公积金转增2股，共计转增股本22,250,900股。
本预案尚须提交2007年度股东大会审议。
2、本公司没有其他需要说明的重要的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
2007年12月24日公司2007年第三次临时股东会通过《关于公司采取定向发行股份与
支付现金相结合方式购买广州海印实业集团有限公司资产的具体议案》。
2008年2月3日中国证监会行政许可申请受理通知书第080024号决定受理上述《重大
资产购买》申请。
十四、补充资料
1、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程（单位：元/股）
根据中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第
9号要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
净资产收益率% 每股收益（元/股）
报告期间利润 报告期间
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
本期 10.73% 11.30% 0.26 0.26
归属于公司普通股股东的净利润
上期 7.08% 7.31% 0.16 0.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 本期 4.61% 4.85% 0.11 0.11
东的净利润
上期 7.23% 7.46% 0.16 0.16
备注：净资产收益率和每股收益的计算方法如下
（1）全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
公司编制和披露合并报表的，"归属于公司普通股股东的净利润"不包括少数股东损益金额；"扣
除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润"以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，
扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中
母公司普通股股东所占份额；"归属于公司普通股股东的期末净资产"不包括少数股东权益金额。
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广东海印永业（集团）股份有限公司2007年年度报告
（2）加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP 2＋Ei Mi M0－Ej Mj M0 Ek Mk M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；
Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金
分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起
至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事
项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3） 基本每股收益
基本每股收益=P S
S=S0＋S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票
股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少
股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；
Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益
公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普
通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如
下公式计算：
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用） （1-所得税率）]/
（S0＋S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0桽k+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加
权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到
最小。
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2、根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答
第1号---非经常性损益》〔2007年修订〕规定，本公司非经常性损益发生情况如下：
明细项目 2007年度 2006年度
非流动资产处置损益 32,295.46 -96,291.45
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公
允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -471,357.17 -316,800.30
中国证监会认定的其他非经常性损益项目
非经常性损益总额 -439,061.71 -413,091.75
所得税费用 31,132.42 -30,700.07
所得税减免 17,111,017.92
非经常性损益净额 16,640,823.79 -382,391.68
其中：归属于母公司净利润 16,679,486.46 -371,624.70
少数股东损益 -38,662.67 -10,766.98
3、合并现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 32,518,437.48 19,580,917.74
加：资产减值准备 4,519,005.85 3,786,936.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,255,568.07 21,970,878.03
无形资产摊销 424,145.88 423,385.42
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长期待摊费用摊销 827,199.48 827,199.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -30,160.46 86,073.54
固定资产报废损失（减：收益） 17,704.54
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用（减：收益） 10,605,457.47 9,948,319.83
投资损失（减：收益）
递延所得税资产减少（减：增加） 1,164,134.98 6,862,593.87
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加） -20,787,289.77 -3,837,351.06
经营性应收项目的减少（减：增加） -40,596,390.87 -13,060,528.06
经营性应付项目的增加（减：减少） 14,613,091.38 960,513.69
其他
经营活动产生的现金流量净额 26,530,904.03 47,548,938.76
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为本金
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 11,217,158.99 10,176,674.81
减：现金的期初余额 10,176,674.81 10,898,654.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,040,484.18 -721,979.85
现金期末余额与货币资金不一，见附注七1、货币资金之（3）说明。
4、母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 68,096,871.73 10,485,904.68
加：资产减值准备 2,601,975.93 3,099,312.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,860,889.61 14,810,215.82
无形资产摊销 103,862.16 103,582.66
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -50,000.00 77,670.96
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固定资产报废损失（减：收益）
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用（减：收益） 9,661,657.47 9,929,551.08
投资损失（减：收益） -62,866,000.00 -9,429,900.00
递延所得税资产减少（减：增加） 1,237,305.69 6,959,087.10
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加） -19,022,762.68 -1,906,360.45
经营性应收项目的减少（减：增加） -16,485,951.13 -9,574,674.03
经营性应付项目的增加（减：减少） 64,205,117.89 2,116,496.28
其他
经营活动产生的现金流量净额 63,342,966.67 26,670,886.35
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为本金
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 8,122,045.50 3,570,389.36
减：现金的期初余额 3,570,389.36 9,938,451.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 4,551,656.14 -6,368,062.40
现金期末余额与货币资金不一，见附注七1、货币资金之（3）说明。
5、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表
2007年报披 2006年报披 原因
编 项目 差异
露数 露数 说明
号
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 246,140,659.65 246,140,659.65
1 长期股权投资差额 792,017.89 792,017.89 注1：
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 预计资产弃置费用
4 符合预计负债确认条件的辞退福利 -8,407,506.04 -8,407,506.04
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5 可行权日为首次执行日或之后的股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的原账面价值
首次执行日能够可靠计量的或有合并成本
首次执行日根据新准则计提的商誉减值准备
8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 衍生金融工具
11 所得税 6,540,997.70 6,176,704.16 364,293.54 注2：
12 其他 17,137,712.96 17,137,712.96
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 262,203,882.16 261,047,570.73 1,156,311.43
1：企业在首次执行日之前已经持有的对子公司长期股权投资，按照《企业会计准
则解释第1号》（财会[2007]14号）的规定进行追溯调整，视同该子公司自取得时即
采用变更后的会计政策，对其原账面核算的成本、原摊销的股权投资差额、按照权益
法确认的损益调整及股权投资准备等均进行追溯调整，原借方差额已摊销792,017.89
元。
2：差额系根据2006年度企业所得税汇算清缴鉴证报告确认可弥补亏损额增加,增
加递延所得税产625,659.44元，及追溯调整原已摊销的子公司股权投资差额
792,017.89元，减少递延所得税资产261,361.90元所致。
6、新旧会计准则净利润调节表
项 目 合并 母公司
2006年度净利润（旧会计准则） 22,320,177.12 22,320,177.12
追溯调整项目影响合计数 -2,739,259.38 -11,834,272.44
其中：投资收益 130,194.71 -6,640,582.64
所得税费用 -6,874,259.90 -6,959,087.10
管理费用-应付职工薪酬 1,765,397.30 1,765,397.30
少数股东损益 2,239,408.51
2006年度净利润（新会计准则） 19,580,917.74 10,485,904.68
假定全面执行新会计准则的备考
信息
其他项目影响合计数
2006年度模拟净利润 19,580,917.74 10,485,904.68
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备注：
*1 "+"表示增加净利润,"-"表示减少净利润。
*2 追溯调整项目影响说明
①企业在首次执行日之前已经持有的对子公司长期股权投资，按照《企业会计准
则解释第1号》（财会[2007]14号）的规定进行追溯调整，视同该子公司自取得时即
采用变更后的会计政策，对其原账面核算的成本、原摊销的股权投资差额、按照权益
法确认的损益调整及股权投资准备等均进行追溯调整，2006年度摊销子公司股权投资
差额130,194.71元，追溯调整增加合并及母公司投资收益130,194.71元，2006年度
根据权益法确认子公司投资收益16,200,677.35元，追溯调整减少母公司投资收益
16,200,677.35元，2006年度子公司分回利润9,429,900.00元，追溯调整增加母公司
投资收益9,429,900.00元。
②本公司自2007年1月1日起对所得税采用资产负债表债务法进行核算，对
2006年末与2005年末确认的递延所得税资产、递延所得税负债的差额部分调整了所
得税费用项目。
③本公司2004年12月支付经济性裁员职工的经济补偿金5,879,782.45元计入长
期待摊费用，从2005年1月1日起在五年内平均摊销，在岗职工经济补偿金
7,608,222元将于员工离岗或退休时支付。2006年度摊销1,175,956.49元，2006年支
付离岗或退休人员补偿金589,440.81元，共计计入管理费用1,765,397.30元。根据
《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》，将首次执行日存在的解除与职
工的劳动关系计划，满足《企业会计准则第9号-职工薪酬》负债条件的，应当确认
因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，并调整留存收益，其中调减2006年
管理费用-职工薪酬1,765,397.30元。
十五、财务报告批准
本财务报告于2008年3月21日由本公司董事会批准报出。
广东海印永业（集团）股份有限公司
〇〇七年三月二十一日
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