北京注册会计师协会内部治理委员会发布《北京地区从事证券服务业务会计师事务所新质量管理准则实施情况调研报告》_新浪财经

2023年是从事证券服务业务的会计师事务所执行新质量管理准则的第一年，准则实施落地难免会遇到一些问题。为更好地为会员服务，提高会计师事务所的质量管理水平，全面了解、评估新质量管理准则的实施情况，北京注册会计师协会内部治理委员会将调研新质量管理准则实施情况作为2023年度工作主题，对北京地区从事证券服务业务会计师事务所安排了问卷调查、现场调研、案例收集等专项工作，形成发布了阶段性工作成果《新质量管理准则实施案例汇编》，并最终完成本调研报告。

本调研报告全面总结了内部治理委员会围绕新质量管理准则主题实施的专项工作情况、工作成果、调研结论，并针对调研发现的问题提出政策性建议。

报告认为，自2023年1月1日起，北京地区从事证券服务业务的会计师事务所已全面执行新质量管理准则，大部分事务所能够按照要求修订内部质量管理制度，并设立专职质控部门和技术部门，加强风险管理和项目质量复核。通过实施新准则，北京地区证券所在业务执行风险管控和审计质量提升方面取得了明显成效。

然而，调研也揭示了一些问题，如风险评估程序难以有效实施、独立性监控措施有限、合伙人利益分配实现一体化存在困难等。针对这些问题，报告提出了多项建议，包括发布更多操作层面的指导文件、加强培训宣讲、建立反馈及咨询渠道等，以帮助事务所更好地执行新准则。

北京注协将继续关注新质量管理准则的实施情况，积极推动相关政策的落实，促进北京地区证券所审计质量的持续提升。同时，鼓励各事务所充分利用信息化手段，优化质量管理体系，解决历史性“顽疾”问题，为行业的高质量发展贡献力量。