鹰眼预警：全志科技经营活动净现金流/净利润比值低于1

新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警

8月22日，全志科技发布2024年半年度报告。

报告显示，公司2024年上半年营业收入为10.63亿元，同比增长57.3%；归母净利润为1.19亿元，同比增长800.91%；扣非归母净利润为8127.94万元，同比增长325.23%；基本每股收益0.19元/股。

公司自2015年4月上市以来，已经现金分红9次，累计已实施现金分红为7.76亿元。

上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度，对全志科技2024年半年报进行智能量化分析。

报告期内，公司营收为10.63亿元，同比增长57.3%；净利润为1.19亿元，同比增长800.91%；经营活动净现金流为3600.76万元，同比增长7.56%。

从业绩整体层面看，需要重点关注：

• 净利润较为波动。近三期半年报，净利润分别为2亿元、-0.2亿元、1.2亿元，同比变动分别为-16.21%、-108.37%、800.91%，净利润较为波动。

从收入成本及期间费用配比看，需要重点关注：

• 销售费用变动与营业收入变动差异较大。报告期内，营业收入同比变动57.3%，销售费用同比变动1.44%，销售费用与营业收入变动差异较大。

• 营业收入与税金及附加变动背离。报告期内，营业收入同比变动57.3%，税金及附加同比变动-19.06%，营业收入与税金及附加变动背离。

结合经营性资产质量看，需要重点关注：

• 应收票据增速高于营业收入增速。报告期内，应收票据较期初增长113.41%，营业收入同比增长57.3%，应收票据增速高于营业收入增速。

结合现金流质量看，需要重点关注：

• 经营活动净现金流/净利润比值低于1。报告期内，经营活动净现金流/净利润比值为0.302低于1，盈利质量较弱。

报告期内，公司毛利率为32.97%，同比增长4.6%；净利率为11.2%，同比增长545.59%；净资产收益率（加权）为3.98%，同比增长786.21%。

报告期内，公司资产负债率为18.41%，同比增长51.81%；流动比率为4.33，速动比率为3.37；总债务为2.53亿元，其中短期债务为2.53亿元，短期债务占总债务比为100%。

从财务状况整体看，需要重点关注：

• 流动比率大幅下降。报告期内，流动比率大幅下降至4.33。

从资金管控角度看，需要重点关注：

• 预付账款变动较大。报告期内，预付账款为157.8万元，较期初变动率为181.01%。

• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内，预付账款较期初增长181.01%，营业成本同比增长53.97%，预付账款增速高于营业成本增速。

• 其他应付款变动较大。报告期内，其他应付款为0.7亿元，较期初变动率为51.54%。

报告期内，公司应收帐款周转率为19.05，同比增长27.86%；存货周转率为1.38，同比增长45.25%；总资产周转率为0.29，同比增长48.98%。

从经营性资产看，需要重点关注：

• 应收账款/资产总额占比持续增长。近三期半年报，应收账款/资产总额比值分别为1.37%、1.46%、1.51%，持续增长。

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新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介：上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家，分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报，并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。

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责任编辑：小浪快报