新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
4月30日,趣睡科技发布2023年年度报告,审计意见为标准无保留审计意见。
报告显示,公司2023年全年营业收入为3.05亿元,同比下降5.53%;归母净利润为2386.11万元,同比下降35.32%;扣非归母净利润为1280.46万元,同比下降57.77%;基本每股收益0.6元/股。
公司自2022年7月上市以来,已经现金分红1次,累计已实施现金分红为1088万元。公告显示,公司拟向全体股东每10股派发现金股利1元(含税)。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对趣睡科技2023年年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为3.05亿元,同比下降5.53%;净利润为2374.24万元,同比下降35.64%;经营活动净现金流为1416.48万元,同比增长27.05%。
从业绩整体层面看,需要重点关注:
• 营业收入下降。报告期内,营业收入为3亿元,同比下降5.53%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入(元) | 4.73亿 | 3.23亿 | 3.05亿 |
营业收入增速 | -1.24% | -31.73% | -5.53% |
• 营业收入增速大幅低于行业均值。报告期内,营业收入同比下降5.53%,低于行业均值10.05%,行业偏离度超过50%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入(元) | 4.73亿 | 3.23亿 | 3.05亿 |
营业收入增速 | -1.24% | -31.73% | -5.53% |
营业收入增速行业均值 | 26.85% | 10% | 10.05% |
• 归母净利润大幅下降。报告期内,归母净利润为0.2亿元,同比大幅下降35.32%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
归母净利润(元) | 6845.51万 | 3688.89万 | 2386.11万 |
归母净利润增速 | 0.85% | -46.11% | -35.32% |
• 归母净利润增速大幅低于行业均值。报告期内,归母净利润同比下降35.32%,低于行业均值36.81%,偏离行业度超过50%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
归母净利润(元) | 6845.51万 | 3688.89万 | 2386.11万 |
归母净利润增速 | 0.85% | -46.11% | -35.32% |
归母净利润增速行业均值 | 4.86% | 1.76% | 36.81% |
• 扣非归母净利润增速持续下降。近三期年报,扣非归母净利润同比变动分别为6.72%,-46.48%,-57.77%,变动趋势持续下降。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
扣非归母利润(元) | 5665.15万 | 3032.13万 | 1280.46万 |
扣非归母利润增速 | 6.72% | -46.48% | -57.77% |
• 扣非归母净利润增速大幅低于行业均值。报告期内,扣非归母净利润同比下降57.77%,低于行业均值30.96%,偏离行业度超过50%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
扣非归母利润(元) | 5665.15万 | 3032.13万 | 1280.46万 |
扣非归母利润增速 | 6.72% | -46.48% | -57.77% |
扣非归母利润增速行业均值 | 20.45% | 13.62% | 30.96% |
从收入成本及期间费用配比看,需要重点关注:
• 营业收入与税金及附加变动背离。报告期内,营业收入同比变动-5.53%,税金及附加同比变动389.24%,营业收入与税金及附加变动背离。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入(元) | 4.73亿 | 3.23亿 | 3.05亿 |
营业收入增速 | -1.24% | -31.73% | -5.53% |
税金及附加增速 | -91.54% | -26.47% | 389.24% |
结合经营性资产质量看,需要重点关注:
• 应收账款增速高于营业收入增速。报告期内,应收账款较期初增长102.25%,营业收入同比增长-5.53%,应收账款增速高于营业收入增速。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入增速 | -1.24% | -31.73% | -5.53% |
应收账款较期初增速 | 1.16% | -29.86% | 102.25% |
• 应收账款增速高于行业均值,营业收入增速低于行业均值。报告期内,应收账款较期初变动102.25%高于行业均值75.97%,营业收入同比变动-5.53%低于行业均值10.05%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入增速 | -1.24% | -31.73% | -5.53% |
营业收入增速行业均值 | 26.85% | 10% | 10.05% |
应收账款较期初增速 | 1.16% | -29.86% | 102.25% |
应收账款较期初增速行业均值 | 74.28% | -52.28% | 75.97% |
• 应收账款/营业收入比值持续增长。近三期年报,应收账款/营业收入比值分别为8.74%、8.98%、19.23%,持续增长。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
应收账款(元) | 4131.79万 | 2898.03万 | 5861.27万 |
营业收入(元) | 4.73亿 | 3.23亿 | 3.05亿 |
应收账款/营业收入 | 8.74% | 8.98% | 19.23% |
结合现金流质量看,需要重点关注:
• 经营活动净现金流/净利润比值低于1。报告期内,经营活动净现金流/净利润比值为0.597低于1,盈利质量较弱。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
经营活动净现金流(元) | 7020.87万 | -968.13万 | 1416.48万 |
净利润(元) | 6845.51万 | 3688.89万 | 2374.24万 |
经营活动净现金流/净利润 | 1.03 | -0.26 | 0.6 |
• 经营活动净现金流/净利润比值低于行业均值。报告期内,经营活动净现金流/净利润比值0.6低于行业均值2.64,盈利质量弱于行业水平。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
经营活动净现金流(元) | 7020.87万 | -968.13万 | 1416.48万 |
净利润(元) | 6845.51万 | 3688.89万 | 2374.24万 |
经营活动净现金流/净利润 | 1.03 | -0.26 | 0.6 |
经营活动净现金流/净利润行业均值 | 3.56 | 1.85 | 2.64 |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为22.12%,同比下降15.24%;净利率为7.79%,同比下降31.87%;净资产收益率(加权)为3.02%,同比下降54.52%。
结合公司经营端看收益,需要重点关注:
• 销售毛利率持续下降。近三期年报,销售毛利率分别为27.86%、26.09%、22.12%,变动趋势持续下降。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售毛利率 | 27.86% | 26.09% | 22.12% |
销售毛利率增速 | -0.13% | -6.33% | -15.24% |
• 销售毛利率低于行业均值。报告期内,销售毛利率为22.12%,低于行业均值26.9%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售毛利率 | 27.86% | 26.09% | 22.12% |
销售毛利率行业均值 | 26.81% | 25.64% | 26.9% |
• 销售毛利率下降,与行业趋势背离。报告期内,销售毛利率由上一期的26.09%下降至22.12%,行业毛利率由上一期的25.64%增长至26.9%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售毛利率 | 27.86% | 26.09% | 22.12% |
销售毛利率行业均值 | 26.81% | 25.64% | 26.9% |
• 销售净利率持续下降。近三期年报,销售净利率分别为14.48%,11.43%,7.79%,变动趋势持续下降。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售净利率 | 14.48% | 11.43% | 7.79% |
销售净利率增速 | 2.11% | -21.07% | -31.87% |
• 销售毛利率低于行业均值,销售净利率高于行业均值。报告期内,销售毛利率为22.12%低于行业均值26.9%,销售净利率为7.79%高于行业均值2.9%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售毛利率 | 27.86% | 26.09% | 22.12% |
销售毛利率行业均值 | 26.81% | 25.64% | 26.9% |
销售净利率 | 14.48% | 11.43% | 7.79% |
销售净利率行业均值 | -11.49% | 4.87% | 2.9% |
结合公司资产端看收益,需要重点关注:
• 净资产收益率持续下降。近三期年报,加权平均净资产收益率分别为17.22%,6.64%,3.02%,变动趋势持续下降。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
净资产收益率 | 17.22% | 6.64% | 3.02% |
净资产收益率增速 | -16.57% | -61.44% | -54.52% |
• 净资产收益率低于行业均值。报告期内,加权平均净资产收益率为3.02%,低于行业均值4.75%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
净资产收益率 | 17.22% | 6.64% | 3.02% |
净资产收益率行业均值 | 4.89% | 7.02% | 4.75% |
从非常规性损益看,需要重点关注:
• 非常规性收益占比较高。报告期内,非常规性收益/净利润比值为50.8%。(注:非常规性收益=投资净收益+公允价值变动净收益+营业外收入+非流动资产处置损失)。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
非常规性收益(元) | 681.2万 | 745.6万 | 1206.1万 |
净利润(元) | 6845.51万 | 3688.89万 | 2374.24万 |
非常规性收益/净利润 | 18.47% | 20.21% | 50.8% |
从是否存在减值风险看,需要重点关注:
• 资产减值损失/净资产比值高于行业均值。报告期内,资产减值损失/净资产比值-0.01%高于行业均值-2.48%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
资产减值损失(元) | - | - | -7.64万 |
净资产(元) | 4.32亿 | 7.84亿 | 7.97亿 |
资产减值损失/净资产 | - | - | -0.01% |
资产减值损失/净资产行业均值 | -2.24% | -1.99% | -2.48% |
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为13.02%,同比增长35.08%;流动比率为5.61,速动比率为5.47;总债务为2367.96万元,其中短期债务为2367.96万元,短期债务占总债务比为100%。
从短期资金压力看,需要重点关注:
• 经营活动净现金流/流动负债比值低于行业均值。报告期内,经营活动净现金流/流动负债比值为0.12,低于行业均值0.16。
项目 | 20210630 | 20220630 | 20230630 |
经营活动净现金流(元) | 1318.81万 | -2295万 | -1168.36万 |
流动负债(元) | 1.21亿 | 9356.71万 | 6468.44万 |
经营活动净现金流/流动负债 | 0.11 | -0.25 | -0.18 |
经营活动净现金流/流动负债行业均值 | 0.07 | 0.14 | 0.16 |
从资金管控角度看,需要重点关注:
• 预付账款变动较大。报告期内,预付账款为273.7万元,较期初变动率为77.95%。
项目 | 20221231 |
期初预付账款(元) | 153.81万 |
本期预付账款(元) | 273.7万 |
• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内,预付账款较期初增长77.95%,营业成本同比增长0.45%,预付账款增速高于营业成本增速。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
预付账款较期初增速 | 4.85% | -2.75% | 77.95% |
营业成本增速 | -1.19% | -30.06% | -0.45% |
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为6.96,同比下降24.18%;存货周转率为13.25,同比增长18.55%;总资产周转率为0.34,同比下降23.79%。
从经营性资产看,需要重点关注:
• 应收账款周转率大幅低于行业均值。报告期内,应收账款周转率6.96低于行业均值18.3,行业偏离度超过50%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
应收账款周转率(次) | 11.51 | 9.18 | 6.96 |
应收账款周转率行业均值(次) | 27.06 | 18 | 18.3 |
• 应收账款周转率持续下降。近三期年报,应收账款周转率分别为11.51,9.18,6.96,应收账款周转能力趋弱。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
应收账款周转率(次) | 11.51 | 9.18 | 6.96 |
应收账款周转率增速 | -5.18% | -20.21% | -24.18% |
从长期性资产看,需要重点关注:
• 总资产周转率大幅低于行业均值。报告期内,总资产周转率0.34低于行业均值0.8,行业偏离度超过50%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
总资产周转率(次) | 0.88 | 0.45 | 0.34 |
总资产周转率行业均值(次) | 0.9 | 0.86 | 0.8 |
• 总资产周转率持续下降。近三期年报,总资产周转率分别0.88,0.45,0.34,总资产周转能力趋弱。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
总资产周转率(次) | 0.88 | 0.45 | 0.34 |
总资产周转率增速 | -10.63% | -48.83% | -23.79% |
• 单位固定资产收入产值逐年下降。近三期年报,营业收入/固定资产原值比值分别为18.46、13.37、13.04,持续下降。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入(元) | 4.73亿 | 3.23亿 | 3.05亿 |
固定资产(元) | 2560.29万 | 2413.46万 | 2338.25万 |
营业收入/固定资产原值 | 18.46 | 13.37 | 13.04 |
• 其他非流动资产占比较高。报告期内,其他非流动资产/资产总额比值为24.66%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
其他非流动资产(元) | - | - | 2.26亿 |
资产总额(元) | 5.72亿 | 8.68亿 | 9.16亿 |
其他非流动资产/资产总额 | - | - | 24.66% |
从三费维度看,需要重点关注:
• 销售费用/营业收入高于行业均值。报告期内,销售费用/营业收入比值为12.92%,高于行业均值12.07%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售费用(元) | 4578.84万 | 3555.85万 | 3938.08万 |
营业收入(元) | 4.73亿 | 3.23亿 | 3.05亿 |
销售费用/营业收入 | 9.69% | 11.02% | 12.92% |
销售费用/营业收入行业均值 | 9.59% | 10.65% | 12.07% |
• 销售费用/营业收入比值持续增长。近三期年报,销售费用/营业收入比值分别为9.69%、11.02%、12.92%,持续增长。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售费用(元) | 4578.84万 | 3555.85万 | 3938.08万 |
营业收入(元) | 4.73亿 | 3.23亿 | 3.05亿 |
销售费用/营业收入 | 9.69% | 11.02% | 12.92% |
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责任编辑:小浪快报
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