新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
4月30日,领益智造发布2023年年度报告,审计意见为标准无保留审计意见。
报告显示,公司2023年全年营业收入为341.24亿元,同比下降1.05%;归母净利润为20.51亿元,同比增长28.5%;扣非归母净利润为16.93亿元,同比增长13.3%;基本每股收益0.29元/股。
公司自2011年6月上市以来,已经现金分红9次,累计已实施现金分红为27.29亿元。公告显示,公司拟向全体股东每10股派发现金股利0.3元(含税)。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对领益智造2023年年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为341.24亿元,同比下降1.05%;净利润为20.47亿元,同比增长28.76%;经营活动净现金流为52.95亿元,同比增长28.38%。
从业绩整体层面看,需要重点关注:
• 营业收入下降。报告期内,营业收入为341.2亿元,同比下降1.05%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入(元) | 303.84亿 | 344.85亿 | 341.24亿 |
营业收入增速 | 7.97% | 13.49% | -1.05% |
• 营业收入增速低于行业均值。报告期内,营业收入同比下降1.05%,低于行业均值-0.85%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入(元) | 303.84亿 | 344.85亿 | 341.24亿 |
营业收入增速 | 7.97% | 13.49% | -1.05% |
营业收入增速行业均值 | 22.04% | 19.07% | -0.85% |
• 营业收入与净利润变动背离。报告期内,营业收入同比下降1.05%,净利润同比增长28.76%,营业收入与净利润变动背离。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入(元) | 303.84亿 | 344.85亿 | 341.24亿 |
净利润(元) | 11.84亿 | 15.9亿 | 20.47亿 |
营业收入增速 | 7.97% | 13.49% | -1.05% |
净利润增速 | -47.81% | 34.33% | 28.76% |
结合经营性资产质量看,需要重点关注:
• 应收账款增速高于行业均值,营业收入增速低于行业均值。报告期内,应收账款较期初变动-3.81%高于行业均值-118.22%,营业收入同比变动-1.05%低于行业均值-0.85%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入增速 | 7.97% | 13.49% | -1.05% |
营业收入增速行业均值 | 22.04% | 19.07% | -0.85% |
应收账款较期初增速 | 17.61% | 2.74% | -3.81% |
应收账款较期初增速行业均值 | 472.62% | -68.74% | -118.22% |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为19.94%,同比下降3.82%;净利率为6%,同比增长30.12%;净资产收益率(加权)为11.56%,同比增长19.42%。
结合公司经营端看收益,需要重点关注:
• 销售毛利率下降。报告期内,销售毛利率为19.94%,同比下降3.82%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售毛利率 | 16.33% | 20.73% | 19.94% |
销售毛利率增速 | -26.67% | 26.94% | -3.82% |
• 销售毛利率低于行业均值。报告期内,销售毛利率为19.94%,低于行业均值20.82%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售毛利率 | 16.33% | 20.73% | 19.94% |
销售毛利率行业均值 | 22.03% | 21.5% | 20.82% |
• 销售毛利率下降,销售净利率增长。报告期内,销售毛利率由去年同期20.73%下降至19.94%,销售净利率由去年同期4.61%增长至6%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售毛利率 | 16.33% | 20.73% | 19.94% |
销售净利率 | 3.9% | 4.61% | 6% |
• 销售毛利率低于行业均值,销售净利率高于行业均值。报告期内,销售毛利率为19.94%低于行业均值20.82%,销售净利率为6%高于行业均值1.89%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售毛利率 | 16.33% | 20.73% | 19.94% |
销售毛利率行业均值 | 22.03% | 21.5% | 20.82% |
销售净利率 | 3.9% | 4.61% | 6% |
销售净利率行业均值 | 7.02% | 5.97% | 1.89% |
从是否存在减值风险看,需要重点关注:
• 资产减值损失额同比变动率超过30%。报告期内,资产减值损失为-7.1亿元,同比增长32.98%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
资产减值损失(元) | -4.88亿 | -10.55亿 | -7.07亿 |
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为50.76%,同比下降2.98%;流动比率为1.45,速动比率为1.01;总债务为81.87亿元,其中短期债务为42.01亿元,短期债务占总债务比为51.31%。
从短期资金压力看,需要重点关注:
• 短期债务较大,存量资金存缺口。报告期内,广义货币资金为39.5亿元,短期债务为42亿元,广义货币资金/短期债务为0.94,广义货币资金低于短期债务。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
广义货币资金(元) | 37.63亿 | 34.56亿 | 39.49亿 |
短期债务(元) | 51.51亿 | 54.15亿 | 42.01亿 |
广义货币资金/短期债务 | 0.73 | 0.64 | 0.94 |
从长期资金压力看,需要重点关注:
• 总债务/净资产比值高于行业均值。报告期内,总债务/净资产比值为44.71%高于行业均值34.14%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
总债务(元) | 93.89亿 | 92.4亿 | 81.87亿 |
净资产(元) | 158.42亿 | 172.57亿 | 183.12亿 |
总债务/净资产行业均值 | 34.14% | 34.14% | 34.14% |
从资金管控角度看,需要重点关注:
• 其他应收款变动较大。报告期内,其他应收款为3.1亿元,较期初变动率为57.19%。
项目 | 20221231 |
期初其他应收款(元) | 1.95亿 |
本期其他应收款(元) | 3.07亿 |
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为3.82,同比下降0.47%;存货周转率为5.05,同比下降6.47%;总资产周转率为0.93,同比下降3.26%。
从经营性资产看,需要重点关注:
• 存货周转率持续下降。近三期年报,存货周转率分别为5.52,5.39,5.05,存货周转能力趋弱。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
存货周转率(次) | 5.52 | 5.39 | 5.05 |
存货周转率增速 | -1.52% | -2.3% | -6.47% |
从长期性资产看,需要重点关注:
• 其他非流动资产变动较大。报告期内,其他非流动资产为13.5亿元,较期初增长234.23%。
项目 | 20221231 |
期初其他非流动资产(元) | 4.04亿 |
本期其他非流动资产(元) | 13.5亿 |
点击领益智造鹰眼预警,查看最新预警详情及可视化财报预览。
新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介:上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家,分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报,并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。
鹰眼预警入口:新浪财经APP-行情-数据中心-鹰眼预警或新浪财经APP-个股行情页-财务-鹰眼预警
声明:文章内容仅供参考,不构成任何投资建议。如有疑问,请联系biz@staff.sina.com.cn。
责任编辑:小浪快报
VIP课程推荐
APP专享直播
热门推荐
收起24小时滚动播报最新的财经资讯和视频,更多粉丝福利扫描二维码关注(sinafinance)