鹰眼预警：创识科技营业收入大幅下降

新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警

4月26日，创识科技发布2023年年度报告，审计意见为标准无保留审计意见。

报告显示，公司2023年全年营业收入为2.61亿元，同比下降33.89%；归母净利润为8126.62万元，同比下降26.47%；扣非归母净利润为7838.99万元，同比下降22.72%；基本每股收益0.4元/股。

公司自2021年1月上市以来，已经现金分红3次，累计已实施现金分红为1.07亿元。公告显示，公司拟向全体股东每10股派发现金股利1.4元（含税）。

上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度，对创识科技2023年年报进行智能量化分析。

报告期内，公司营收为2.61亿元，同比下降33.89%；净利润为8170.1万元，同比下降26.06%；经营活动净现金流为-88.01万元，同比下降100.98%。

从业绩整体层面看，需要重点关注：

• 营业收入大幅下降。报告期内，营业收入为2.6亿元，同比大幅下降33.89%。

• 营业收入增速大幅低于行业均值。报告期内，营业收入同比下降33.89%，低于行业均值-9.84%，行业偏离度超过50%。

• 归母净利润增速大幅低于行业均值。报告期内，归母净利润同比下降26.47%，低于行业均值201.82%，偏离行业度超过50%。

• 扣非归母净利润增速大幅低于行业均值。报告期内，扣非归母净利润同比下降22.72%，低于行业均值230.53%，偏离行业度超过50%。

从收入成本及期间费用配比看，需要重点关注：

• 销售费用变动与营业收入变动差异较大。报告期内，营业收入同比变动-33.89%，销售费用同比变动17.35%，销售费用与营业收入变动差异较大。

结合经营性资产质量看，需要重点关注：

• 应收账款增速高于行业均值，营业收入增速低于行业均值。报告期内，应收账款较期初变动-10.45%高于行业均值-293.98%，营业收入同比变动-33.89%低于行业均值-9.84%。

• 应收账款/营业收入比值持续增长。近三期年报，应收账款/营业收入比值分别为15.5%、19.41%、26.29%，持续增长。

结合现金流质量看，需要重点关注：

• 经营活动净现金流持续下降。近三期年报，经营活动净现金流分别为1亿元、0.9亿元、-88万元，持续下降。

• 净利润与经营活动净现金流背离。报告期内，净利润为0.8亿元、经营活动净现金流为-88万元，净利润与经营活动净现金流背离。

• 经营活动净现金流/净利润比值低于1。报告期内，经营活动净现金流/净利润比值为-0.011低于1，盈利质量较弱。

• 经营活动净现金流/净利润比值低于行业均值。报告期内，经营活动净现金流/净利润比值-0.01低于行业均值0.3，盈利质量弱于行业水平。

• 经营活动净现金流/净利润比值持续下滑。近三期半年报，经营活动净现金流/净利润比值分别为0.97、0.82、-0.01，持续下滑，盈利质量呈现下滑趋势。

报告期内，公司毛利率为54.76%，同比增长22.4%；净利率为31.27%，同比增长11.84%；净资产收益率（加权）为6.41%，同比下降29.41%。

结合公司经营端看收益，需要重点关注：

• 销售毛利率大幅增长。报告期内，销售毛利率为54.76%，同比大幅增长22.4%。

• 销售毛利率大幅高于行业均值。报告期内，销售毛利率为54.76%，高于行业均值35.18%，行业偏离度超过50%。

• 销售毛利率增长，存货周转率下降。报告期内，销售毛利率由去年同期44.74%增长至54.76%，存货周转率由去年同期10.89次下降至6.54次。

• 销售毛利率高于行业均值，应收账款周转率低于行业均值。报告期内，销售毛利率为54.76%高于行业均值35.18%，应收账款周转率为3.59次低于行业均值4.83次。

• 销售毛利率增长，应收账款周转率下降。报告期内，销售毛利率由去年同期44.74%增长至54.76%，应收账款周转率由去年同期5.57次下降至3.59次。

结合公司资产端看收益，需要重点关注：

• 净资产收益率持续下降。近三期年报，加权平均净资产收益率分别为10.26%，9.08%，6.41%，变动趋势持续下降。

从非常规性损益看，需要重点关注：

• 非常规性收益占比较高。报告期内，非常规性收益/净利润比值为43.7%。（注：非常规性收益=投资净收益+公允价值变动净收益+营业外收入+非流动资产处置损失）。

从是否存在减值风险看，需要重点关注：

• 资产减值损失/净资产比值高于行业均值。报告期内，资产减值损失/净资产比值0.13%高于行业均值-3.46%。

从客商集中度及少数股东等维度看，需要重点关注：

• 前五大客户收入收入占比较大。报告期内，前五大客户销售额/销售总额比值为94.65%，客户过于集中。

报告期内，公司资产负债率为7.84%，同比下降22.51%；流动比率为14.76，速动比率为14.62；总债务为304.84万元，其中短期债务为304.84万元，短期债务占总债务比为100%。

从短期资金压力看，需要重点关注：

• 经营活动净现金流/流动负债比值低于行业均值。报告期内，经营活动净现金流/流动负债比值为-0.01，低于行业均值0.01。

• 经营活动净现金流/流动负债比值持续下降。近三期年报，经营活动净现金流/流动负债比值为分别为0.95、0.73、-0.01，持续下降。

从资金管控角度看，需要重点关注：

• 利息收入/货币资金比值小于1.5%。报告期内，货币资金为0.7亿元，短期债务为304.8万元，公司利息收入/货币资金平均比值为1.462%，低于1.5%。

• 预付账款变动较大。报告期内，预付账款为965.6万元，较期初变动率为1098.27%。

• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内，预付账款较期初增长1098.27%，营业成本同比增长45.88%，预付账款增速高于营业成本增速。

• 其他应收款变动较大。报告期内，其他应收款为0.4亿元，较期初变动率为995.54%。

• 其他应收款/流动资产比值持续增长。近三期年报，其他应收款/流动资产比值分别为0.16%、0.28%、3.02%，持续上涨。

报告期内，公司应收帐款周转率为3.59，同比下降35.49%；存货周转率为6.54，同比下降39.97%；总资产周转率为0.19，同比下降35.83%。

从长期性资产看，需要重点关注：

• 总资产周转率大幅低于行业均值。报告期内，总资产周转率0.19低于行业均值0.47，行业偏离度超过50%。

从三费维度看，需要重点关注：

• 销售费用/营业收入比值持续增长。近三期年报，销售费用/营业收入比值分别为5.12%、5.72%、10.15%，持续增长。

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责任编辑：小浪快报