鹰眼预警：巨轮智能营业收入下降

新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警

4月30日，巨轮智能发布2023年年度报告，审计意见为标准无保留审计意见。

报告显示，公司2023年全年营业收入为8.03亿元，同比下降18.85%；归母净利润为-3059.52万元，同比下降180.93%；扣非归母净利润为-7384.19万元，同比下降4.5%；基本每股收益-0.0139元/股。

公司自2004年8月上市以来，已经现金分红16次，累计已实施现金分红为3.17亿元。

上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度，对巨轮智能2023年年报进行智能量化分析。

报告期内，公司营收为8.03亿元，同比下降18.85%；净利润为-3292.3万元，同比下降183.98%；经营活动净现金流为-1.17亿元，同比下降359.85%。

从业绩整体层面看，需要重点关注：

• 营业收入下降。报告期内，营业收入为8亿元，同比下降18.85%。

• 营业收入增速大幅低于行业均值。报告期内，营业收入同比下降18.85%，低于行业均值3.51%，行业偏离度超过50%。

• 归母净利润大幅下降。报告期内，归母净利润为-0.3亿元，同比大幅下降180.93%。

• 归母净利润增速大幅低于行业均值。报告期内，归母净利润同比下降180.93%，低于行业均值4.7%，偏离行业度超过50%。

• 净利润较为波动。近三期年报，净利润分别为-4.2亿元、0.4亿元、-0.3亿元，同比变动分别为-442.27%、109.43%、-183.99%，净利润较为波动。

结合经营性资产质量看，需要重点关注：

• 应收账款/营业收入高于行业均值。报告期内，应收账款/营业收入比值为39.6%，高于行业均值39.09%。

• 应收账款/营业收入比值持续增长。近三期年报，应收账款/营业收入比值分别为16.68%、32.98%、39.6%，持续增长。

结合现金流质量看，需要重点关注：

• 经营活动净现金流持续下降。近三期年报，经营活动净现金流分别为3亿元、0.4亿元、-1.2亿元，持续下降。

报告期内，公司毛利率为14.76%，同比增长10.25%；净利率为-4.1%，同比下降203.49%；净资产收益率（加权）为-1.25%，同比下降180.65%。

结合公司资产端看收益，需要重点关注：

• 净资产收益率较大幅下降。报告期内，加权平均净资产收益率为-1.25%，同比大幅下降180.65%。

• 最近三年净资产收益率平均低于7%。报告期内，加权平均净资产收益率为-1.25%，最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均低于7%。

• 净资产收益率大幅低于行业均值。报告期内，加权平均净资产收益率为-1.25%，低于行业均值5.12%，行业偏离度超过50%。

从非常规性损益看，需要重点关注：

• 非常规性收益占比较高。报告期内，非常规性收益/净利润比值为34.2%。（注：非常规性收益=投资净收益+公允价值变动净收益+营业外收入+非流动资产处置损失）。

从是否存在减值风险看，需要重点关注：

• 资产减值损失额同比变动率超过30%。报告期内，资产减值损失为-0.2亿元，同比下降48.15%。

• 资产减值损失/净资产比值高于行业均值。报告期内，资产减值损失/净资产比值-0.68%高于行业均值-3.02%。

报告期内，公司资产负债率为41.98%，同比下降4.13%；流动比率为1.33，速动比率为1.06；总债务为12.21亿元，其中短期债务为8.22亿元，短期债务占总债务比为67.29%。

从短期资金压力看，需要重点关注：

• 经营活动净现金流/流动负债比值低于行业均值。报告期内，经营活动净现金流/流动负债比值为-0.1，低于行业均值0.02。

• 经营活动净现金流/流动负债比值持续下降。近三期年报，经营活动净现金流/流动负债比值为分别为0.17、0.03、-0.1，持续下降。

从资金管控角度看，需要重点关注：

• 预付账款变动较大。报告期内，预付账款为1.5亿元，较期初变动率为437.61%。

• 预付账款/流动资产比值持续增长。近三期年报，预付账款/流动资产比值分别为1.12%、1.73%、9.07%，持续增长。

• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内，预付账款较期初增长437.61%，营业成本同比增长20.14%，预付账款增速高于营业成本增速。

• 其他应收款变动较大。报告期内，其他应收款为2.4亿元，较期初变动率为942.11%。

• 其他应收款占比较高。报告期内，其他应收款/流动资产比值为15.28%，高于行业均值1.6%。

• 其他应收款/流动资产比值持续增长。近三期年报，其他应收款/流动资产比值分别为0.2%、1.5%、15.28%，持续上涨。

从资金协调性看，需要重点关注：

• 资本性支出持续高于经营活动净现金流入。近三期年报，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金分别为3.2亿元、4.6亿元、4.8亿元，公司经营活动净现金流分别3亿元、0.4亿元、-1.2亿元。

报告期内，公司应收帐款周转率为2.49，同比下降12.52%；存货周转率为1.99，同比增长3.88%；总资产周转率为0.19，同比下降14.61%。

从长期性资产看，需要重点关注：

• 固定资产变动较大。报告期内，固定资产为15.2亿元，较期初增长51.22%。

• 单位固定资产收入产值逐年下降。近三期年报，营业收入/固定资产原值比值分别为2.1、0.99、0.53，持续下降。

• 其他非流动资产变动较大。报告期内，其他非流动资产为3.5亿元，较期初增长79.29%。

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新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介：上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家，分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报，并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。

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责任编辑：小浪快报