新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
4月30日,金陵药业发布2023年年度报告,审计意见为标准无保留审计意见。
报告显示,公司2023年全年营业收入为27.86亿元,同比增长4.3%;归母净利润为9965.26万元,同比下降5.35%;扣非归母净利润为8573.27万元,同比增长34.54%;基本每股收益0.1977元/股。
公司自1999年11月上市以来,已经现金分红24次,累计已实施现金分红为18.25亿元。公告显示,公司拟向全体股东每10股派发现金股利1元(含税)。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对金陵药业2023年年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为27.86亿元,同比增长4.3%;净利润为1.07亿元,同比下降5.87%;经营活动净现金流为1.59亿元,同比下降39.01%。
从业绩整体层面看,需要重点关注:
• 营业收入增速大幅低于行业均值。报告期内,营业收入同比增长4.3%,低于行业均值14.94%,行业偏离度超过50%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入(元) | 28.09亿 | 26.71亿 | 27.86亿 |
营业收入增速 | 12.18% | -4.91% | 4.3% |
营业收入增速行业均值 | 33.38% | 11.96% | 14.94% |
• 归母净利润增速大幅低于行业均值。报告期内,归母净利润同比下降5.35%,低于行业均值68.4%,偏离行业度超过50%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
归母净利润(元) | 1.21亿 | 1.05亿 | 9965.26万 |
归母净利润增速 | 85.19% | -12.72% | -5.35% |
归母净利润增速行业均值 | 13481.48% | -18.95% | 68.4% |
• 营业收入与净利润变动背离。报告期内,营业收入同比增长4.3%,净利润同比下降5.87%,营业收入与净利润变动背离。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入(元) | 28.09亿 | 26.71亿 | 27.86亿 |
净利润(元) | 1.53亿 | 1.14亿 | 1.07亿 |
营业收入增速 | 12.18% | -4.91% | 4.3% |
净利润增速 | 63.29% | -25.55% | -5.87% |
从收入成本及期间费用配比看,需要重点关注:
• 营业收入与税金及附加变动背离。报告期内,营业收入同比变动4.3%,税金及附加同比变动-4.05%,营业收入与税金及附加变动背离。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入(元) | 28.09亿 | 26.71亿 | 27.86亿 |
营业收入增速 | 12.18% | -4.91% | 4.3% |
税金及附加增速 | 22.46% | -2.35% | -4.05% |
结合经营性资产质量看,需要重点关注:
• 应收账款增速高于行业均值,营业收入增速低于行业均值。报告期内,应收账款较期初变动19.78%高于行业均值-44.29%,营业收入同比变动4.3%低于行业均值14.94%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入增速 | 12.18% | -4.91% | 4.3% |
营业收入增速行业均值 | 33.38% | 11.96% | 14.94% |
应收账款较期初增速 | 3% | -17.23% | 19.78% |
应收账款较期初增速行业均值 | 331.55% | -53.25% | -44.29% |
结合现金流质量看,需要重点关注:
• 营业收入与经营活动净现金流变动背离。报告期内,营业收入同比增长4.3%,经营活动净现金流同比下降39.01%,营业收入与经营活动净现金流变动背离。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入(元) | 28.09亿 | 26.71亿 | 27.86亿 |
经营活动净现金流(元) | 2.92亿 | 2.61亿 | 1.59亿 |
营业收入增速 | 12.18% | -4.91% | 4.3% |
经营活动净现金流增速 | -6.24% | -10.77% | -39.01% |
• 经营活动净现金流持续下降。近三期年报,经营活动净现金流分别为2.9亿元、2.6亿元、1.6亿元,持续下降。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
经营活动净现金流(元) | 2.92亿 | 2.61亿 | 1.59亿 |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为21.04%,同比增长6.4%;净利率为3.85%,同比下降9.74%;净资产收益率(加权)为3.3%,同比下降6.78%。
结合公司资产端看收益,需要重点关注:
• 最近三年净资产收益率平均低于7%。报告期内,加权平均净资产收益率为3.3%,最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均低于7%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
净资产收益率 | 4.16% | 3.54% | 3.3% |
净资产收益率增速 | 84.07% | -14.9% | -6.78% |
• 净资产收益率持续下降。近三期年报,加权平均净资产收益率分别为4.16%,3.54%,3.3%,变动趋势持续下降。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
净资产收益率 | 4.16% | 3.54% | 3.3% |
净资产收益率增速 | 84.07% | -14.9% | -6.78% |
• 净资产收益率低于行业均值。报告期内,加权平均净资产收益率为3.3%,低于行业均值4%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
净资产收益率 | 4.16% | 3.54% | 3.3% |
净资产收益率行业均值 | 9.51% | 8.63% | 4% |
从是否存在减值风险看,需要重点关注:
• 资产减值损失/净资产比值高于行业均值。报告期内,资产减值损失/净资产比值-0.01%高于行业均值-0.69%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
资产减值损失(元) | -4787.07万 | 40.84万 | -33.75万 |
净资产(元) | 35.35亿 | 36.27亿 | 36.85亿 |
资产减值损失/净资产 | -1.35% | 0.01% | -0.01% |
资产减值损失/净资产行业均值 | -1.91% | -10.82% | -0.69% |
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为19.02%,同比下降5.77%;流动比率为2.76,速动比率为2.44;总债务为4857.36万元,其中短期债务为4857.36万元,短期债务占总债务比为100%。
从短期资金压力看,需要重点关注:
• 经营活动净现金流/流动负债比值持续下降。近三期年报,经营活动净现金流/流动负债比值为分别为0.34、0.3、0.19,持续下降。
项目 | 20210630 | 20220630 | 20230630 |
经营活动净现金流(元) | 1.65亿 | 41.33万 | 617.38万 |
流动负债(元) | 8.97亿 | 8.32亿 | 7.97亿 |
经营活动净现金流/流动负债 | 0.18 | 0 | 0.01 |
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为9.55,同比增长4.79%;存货周转率为8.48,同比下降1.82%;总资产周转率为0.61,同比增长3.11%。
从长期性资产看,需要重点关注:
• 其他非流动资产变动较大。报告期内,其他非流动资产为3.1亿元,较期初增长23074.06%。
项目 | 20221231 |
期初其他非流动资产(元) | 135.32万 |
本期其他非流动资产(元) | 3.14亿 |
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