新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
4月27日,科创信息发布2023年年度报告,审计意见为标准无保留审计意见。
报告显示,公司2023年全年营业收入为2.34亿元,同比下降56.47%;归母净利润为-1.62亿元,同比下降753.09%;扣非归母净利润为-1.66亿元,同比下降1065.25%;基本每股收益-0.67元/股。
公司自2017年11月上市以来,已经现金分红6次,累计已实施现金分红为5102.63万元。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对科创信息2023年年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为2.34亿元,同比下降56.47%;净利润为-1.62亿元,同比下降782.87%;经营活动净现金流为-1.5亿元,同比下降60.67%。
从业绩整体层面看,需要重点关注:
• 营业收入大幅下降。报告期内,营业收入为2.3亿元,同比大幅下降56.47%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入(元) | 4.97亿 | 5.38亿 | 2.34亿 |
营业收入增速 | 14.05% | 8.2% | -56.47% |
• 营业收入增速大幅低于行业均值。报告期内,营业收入同比下降56.47%,低于行业均值-5.07%,行业偏离度超过50%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入(元) | 4.97亿 | 5.38亿 | 2.34亿 |
营业收入增速 | 14.05% | 8.2% | -56.47% |
营业收入增速行业均值 | 67.78% | 7.87% | -5.07% |
• 归母净利润增速持续下降。近三期年报,归母净利润同比变动分别为18.84%,-35.72%,-753.09%,变动趋势持续下降。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
归母净利润(元) | 3855.2万 | 2478.15万 | -1.62亿 |
归母净利润增速 | 18.84% | -35.72% | -753.09% |
• 归母净利润增速大幅低于行业均值。报告期内,归母净利润同比下降753.09%,低于行业均值29.09%,偏离行业度超过50%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
归母净利润(元) | 3855.2万 | 2478.15万 | -1.62亿 |
归母净利润增速 | 18.84% | -35.72% | -753.09% |
归母净利润增速行业均值 | 134.01% | -36.17% | 29.09% |
• 近三年净利润首次亏损。报告期内,净利润出现负数,为-1.6亿元。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
净利润(元) | 3837.37万 | 2378.43万 | -1.62亿 |
结合经营性资产质量看,需要重点关注:
• 应收账款增速高于行业均值,营业收入增速低于行业均值。报告期内,应收账款较期初变动-25.71%高于行业均值-95.76%,营业收入同比变动-56.47%低于行业均值-5.07%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入增速 | 14.05% | 8.2% | -56.47% |
营业收入增速行业均值 | 67.78% | 7.87% | -5.07% |
应收账款较期初增速 | 22.96% | 18.36% | -25.71% |
应收账款较期初增速行业均值 | 709.99% | -50.61% | -95.76% |
• 应收账款/营业收入高于行业均值。报告期内,应收账款/营业收入比值为89.95%,高于行业均值48.9%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
应收账款(元) | 2.39亿 | 2.83亿 | 2.1亿 |
营业收入(元) | 4.97亿 | 5.38亿 | 2.34亿 |
应收账款/营业收入 | 48.19% | 52.71% | 89.95% |
应收账款/营业收入行业均值 | 45.67% | 56.1% | 48.9% |
• 应收账款/营业收入比值持续增长。近三期年报,应收账款/营业收入比值分别为48.19%、52.71%、89.95%,持续增长。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
应收账款(元) | 2.39亿 | 2.83亿 | 2.1亿 |
营业收入(元) | 4.97亿 | 5.38亿 | 2.34亿 |
应收账款/营业收入 | 48.19% | 52.71% | 89.95% |
• 存货增速高于营业成本增速。报告期内,存货较期初增长135.83%,营业成本同比增长-52.02%,存货增速高于营业成本增速。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
存货较期初增速 | 35.18% | -22.32% | 135.83% |
营业成本增速 | 17.58% | 8.55% | -52.02% |
• 存货增速高于营业收入增速。报告期内,存货较期初增长135.83%,营业收入同比增长-56.47%,存货增速高于营业收入增速。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
存货较期初增速 | 35.18% | -22.32% | 135.83% |
营业收入增速 | 14.05% | 8.2% | -56.47% |
结合现金流质量看,需要重点关注:
• 经营活动净现金流持续为负。报告期内,经营活动净现金流为-1.5亿元,持续三年为负数。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
经营活动净现金流(元) | -3433.33万 | -9323.99万 | -1.5亿 |
• 经营活动净现金流持续下降。近三期年报,经营活动净现金流分别为-0.3亿元、-0.9亿元、-1.5亿元,持续下降。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
经营活动净现金流(元) | -3433.33万 | -9323.99万 | -1.5亿 |
• 经营活动净现金流/净利润比值低于行业均值。报告期内,经营活动净现金流/净利润比值0.92低于行业均值1.41,盈利质量弱于行业水平。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
经营活动净现金流(元) | -3433.33万 | -9323.99万 | -1.5亿 |
净利润(元) | 3837.37万 | 2378.43万 | -1.62亿 |
经营活动净现金流/净利润 | -0.89 | -3.92 | 0.92 |
经营活动净现金流/净利润行业均值 | 0.18 | 0.96 | 1.41 |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为23.03%,同比下降23.67%;净利率为-69.41%,同比下降1668.73%;净资产收益率(加权)为-37.31%,同比下降1207.12%。
结合公司经营端看收益,需要重点关注:
• 预收款项/营业收入比值显著高于上年同期。报告期内,预收款项/营业收入比值为37.94%,显著高于以往同期。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
预收款项(元) | 9403.22万 | 4733.84万 | 8877.01万 |
营业收入(元) | 4.97亿 | 5.38亿 | 2.34亿 |
预收款项/营业收入 | 18.93% | 8.81% | 37.94% |
结合公司资产端看收益,需要重点关注:
• 最近三年净资产收益率平均低于7%。报告期内,加权平均净资产收益率为-37.31%,最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均低于7%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
净资产收益率 | 5.86% | 3.37% | -37.31% |
净资产收益率增速 | -11.88% | -42.49% | -1207.12% |
• 净资产收益率持续下降。近三期年报,加权平均净资产收益率分别为5.86%,3.37%,-37.31%,变动趋势持续下降。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
净资产收益率 | 5.86% | 3.37% | -37.31% |
净资产收益率增速 | -11.88% | -42.49% | -1207.12% |
• 净资产收益率大幅低于行业均值。报告期内,加权平均净资产收益率为-37.31%,低于行业均值-0.78%,行业偏离度超过50%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
净资产收益率 | 5.86% | 3.37% | -37.31% |
净资产收益率行业均值 | 8.43% | -1.03% | -0.78% |
从是否存在减值风险看,需要重点关注:
• 资产减值损失/净资产比值高于行业均值。报告期内,资产减值损失/净资产比值-0.51%高于行业均值-1.85%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
资产减值损失(元) | 96.42万 | -39.07万 | -195.84万 |
净资产(元) | 5.05亿 | 5.37亿 | 3.81亿 |
资产减值损失/净资产 | 0.19% | -0.07% | -0.51% |
资产减值损失/净资产行业均值 | -9.93% | -3.87% | -1.85% |
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为59.44%,同比增长44.92%;流动比率为1.4,速动比率为0.9;总债务为3.91亿元,其中短期债务为3.84亿元,短期债务占总债务比为98.21%。
从短期资金压力看,需要重点关注:
• 现金比率持续下降。近三期年报,现金比率分别为0.75、0.64、0.42,持续下降。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
现金比率 | 0.75 | 0.64 | 0.42 |
• 经营活动净现金流/流动负债比值低于行业均值。报告期内,经营活动净现金流/流动负债比值为-0.28,低于行业均值-0.14。
项目 | 20210630 | 20220630 | 20230630 |
经营活动净现金流(元) | -1.38亿 | -1.39亿 | -1.92亿 |
流动负债(元) | 1.75亿 | 2.87亿 | 3.6亿 |
经营活动净现金流/流动负债 | -0.79 | -0.49 | -0.53 |
经营活动净现金流/流动负债行业均值 | -0.2 | -0.26 | -0.14 |
• 经营活动净现金流/流动负债比值持续下降。近三期年报,经营活动净现金流/流动负债比值为分别为-0.11、-0.26、-0.28,持续下降。
项目 | 20210630 | 20220630 | 20230630 |
经营活动净现金流(元) | -1.38亿 | -1.39亿 | -1.92亿 |
流动负债(元) | 1.75亿 | 2.87亿 | 3.6亿 |
经营活动净现金流/流动负债 | -0.79 | -0.49 | -0.53 |
从资金管控角度看,需要重点关注:
• 利息收入/货币资金比值小于1.5%。报告期内,货币资金为1.9亿元,短期债务为0元,公司利息收入/货币资金平均比值为1.019%,低于1.5%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
货币资金(元) | 1.9亿 | 2.26亿 | 1.95亿 |
短期债务(元) | 6026.82万 | 2.05亿 | - |
利息收入/平均货币资金 | 1.13% | 2.48% | 1.02% |
• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内,预付账款较期初增长21.65%,营业成本同比增长52.02%,预付账款增速高于营业成本增速。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
预付账款较期初增速 | 240.9% | 25.63% | -21.65% |
营业成本增速 | 17.58% | 8.55% | -52.02% |
• 应付票据变动较大。报告期内,应付票据为1.5亿元,较期初变动率为252.82%。
项目 | 20221231 |
期初应付票据(元) | 4202.83万 |
本期应付票据(元) | 1.48亿 |
从资金协调性看,需要重点关注:
• 资本性支出持续高于经营活动净现金流入。近三期年报,购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金分别为0.1亿元、720.9万元、327.5万元,公司经营活动净现金流分别-0.3亿元、-0.9亿元、-1.5亿元。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
资本性支出(元) | 1199.44万 | 720.93万 | 327.46万 |
经营活动净现金流(元) | -3433.33万 | -9323.99万 | -1.5亿 |
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为0.95,同比下降53.92%;存货周转率为0.94,同比下降67.32%;总资产周转率为0.25,同比下降59.06%。
从三费维度看,需要重点关注:
• 销售费用/营业收入高于行业均值。报告期内,销售费用/营业收入比值为18.52%,高于行业均值14.33%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售费用(元) | 4039.67万 | 4645.9万 | 4332.37万 |
营业收入(元) | 4.97亿 | 5.38亿 | 2.34亿 |
销售费用/营业收入 | 8.13% | 8.64% | 18.52% |
销售费用/营业收入行业均值 | 12% | 13.19% | 14.33% |
• 销售费用/营业收入比值持续增长。近三期年报,销售费用/营业收入比值分别为8.13%、8.64%、18.52%,持续增长。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售费用(元) | 4039.67万 | 4645.9万 | 4332.37万 |
营业收入(元) | 4.97亿 | 5.38亿 | 2.34亿 |
销售费用/营业收入 | 8.13% | 8.64% | 18.52% |
点击科创信息鹰眼预警,查看最新预警详情及可视化财报预览。
新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介:上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家,分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报,并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。
鹰眼预警入口:新浪财经APP-行情-数据中心-鹰眼预警或新浪财经APP-个股行情页-财务-鹰眼预警
声明:文章内容仅供参考,不构成任何投资建议。如有疑问,请联系biz@staff.sina.com.cn。
责任编辑:小浪快报
VIP课程推荐
APP专享直播
热门推荐
收起24小时滚动播报最新的财经资讯和视频,更多粉丝福利扫描二维码关注(sinafinance)