新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
4月27日,金麒麟发布2023年年度报告,审计意见为标准无保留审计意见。
报告显示,公司2023年全年营业收入为16.04亿元,同比下降12.31%;归母净利润为1.33亿元,同比下降31.07%;扣非归母净利润为1.42亿元,同比下降21.87%;基本每股收益0.68元/股。
公司自2017年3月上市以来,已经现金分红5次,累计已实施现金分红为4.82亿元。公告显示,公司拟向全体股东每10股派发现金股利4.5元(含税)。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对金麒麟2023年年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为16.04亿元,同比下降12.31%;净利润为1.33亿元,同比下降31.07%;经营活动净现金流为2.18亿元,同比增长74.72%。
从业绩整体层面看,需要重点关注:
• 营业收入下降。报告期内,营业收入为16亿元,同比下降12.31%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入(元) | 13.93亿 | 18.29亿 | 16.04亿 |
营业收入增速 | 8.26% | 31.28% | -12.31% |
• 营业收入增速大幅低于行业均值。报告期内,营业收入同比下降12.31%,低于行业均值22.2%,行业偏离度超过50%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入(元) | 13.93亿 | 18.29亿 | 16.04亿 |
营业收入增速 | 8.26% | 31.28% | -12.31% |
营业收入增速行业均值 | 13.03% | 2.96% | 22.2% |
• 归母净利润大幅下降。报告期内,归母净利润为1.3亿元,同比大幅下降31.07%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
归母净利润(元) | -5071.72万 | 1.93亿 | 1.33亿 |
归母净利润增速 | -131.09% | 481.05% | -31.07% |
• 归母净利润增速大幅低于行业均值。报告期内,归母净利润同比下降31.07%,低于行业均值57.64%,偏离行业度超过50%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
归母净利润(元) | -5071.72万 | 1.93亿 | 1.33亿 |
归母净利润增速 | -131.09% | 481.05% | -31.07% |
归母净利润增速行业均值 | 45.28% | -0.93% | 57.64% |
• 扣非归母净利润增速大幅低于行业均值。报告期内,扣非归母净利润同比下降21.87%,低于行业均值81.15%,偏离行业度超过50%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
扣非归母利润(元) | 1136.25万 | 1.82亿 | 1.42亿 |
扣非归母利润增速 | -91.05% | 1500.53% | -21.87% |
扣非归母利润增速行业均值 | 45.71% | 2.04% | 81.15% |
• 净利润较为波动。近三期年报,净利润分别为-0.5亿元、1.9亿元、1.3亿元,同比变动分别为-131.1%、480.97%、-31.07%,净利润较为波动。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
净利润(元) | -5072.87万 | 1.93亿 | 1.33亿 |
净利润增速 | -131.1% | 480.97% | -31.07% |
结合经营性资产质量看,需要重点关注:
• 应收账款/营业收入高于行业均值。报告期内,应收账款/营业收入比值为32.04%,高于行业均值29.3%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
应收账款(元) | 3.78亿 | 5.1亿 | 5.14亿 |
营业收入(元) | 13.93亿 | 18.29亿 | 16.04亿 |
应收账款/营业收入 | 27.15% | 27.88% | 32.04% |
应收账款/营业收入行业均值 | 27.07% | 29.74% | 29.3% |
• 应收账款/营业收入比值持续增长。近三期年报,应收账款/营业收入比值分别为27.15%、27.88%、32.04%,持续增长。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
应收账款(元) | 3.78亿 | 5.1亿 | 5.14亿 |
营业收入(元) | 13.93亿 | 18.29亿 | 16.04亿 |
应收账款/营业收入 | 27.15% | 27.88% | 32.04% |
结合现金流质量看,需要重点关注:
• 营业收入与经营活动净现金流变动背离。报告期内,营业收入同比下降12.31%,经营活动净现金流同比增长74.72%,营业收入与经营活动净现金流变动背离。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入(元) | 13.93亿 | 18.29亿 | 16.04亿 |
经营活动净现金流(元) | 8294.85万 | 1.25亿 | 2.18亿 |
营业收入增速 | 8.26% | 31.28% | -12.31% |
经营活动净现金流增速 | -76.37% | 50.69% | 74.72% |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为24.81%,同比增长20.24%;净利率为8.31%,同比下降21.39%;净资产收益率(加权)为5.98%,同比下降34.64%。
结合公司经营端看收益,需要重点关注:
• 销售毛利率大幅增长。报告期内,销售毛利率为24.81%,同比大幅增长20.24%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售毛利率 | 14.4% | 20.63% | 24.81% |
销售毛利率增速 | -48.99% | 43.3% | 20.24% |
• 销售净利率大幅下降。报告期内,销售净利率为8.31%,同比大幅下降21.4%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售净利率 | -3.64% | 10.57% | 8.31% |
销售净利率增速 | -128.73% | 390.2% | -21.4% |
• 销售毛利率增长,销售净利率下降。报告期内,销售毛利率由去年同期20.63%增长至24.81%,销售净利率由去年同期10.57%下降至8.31%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售毛利率 | 14.4% | 20.63% | 24.81% |
销售净利率 | -3.64% | 10.57% | 8.31% |
结合公司资产端看收益,需要重点关注:
• 净资产收益率较大幅下降。报告期内,加权平均净资产收益率为5.98%,同比大幅下降34.65%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
净资产收益率 | -2.43% | 9.15% | 5.98% |
净资产收益率增速 | -132.14% | 476.54% | -34.65% |
• 最近三年净资产收益率平均低于7%。报告期内,加权平均净资产收益率为5.98%,最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均低于7%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
净资产收益率 | -2.43% | 9.15% | 5.98% |
净资产收益率增速 | -132.14% | 476.54% | -34.65% |
• 净资产收益率低于行业均值。报告期内,加权平均净资产收益率为5.98%,低于行业均值7.39%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
净资产收益率 | -2.43% | 9.15% | 5.98% |
净资产收益率行业均值 | 6.55% | 6.1% | 7.39% |
• 投入资本回报率低于7%。报告期内,公司投入资本回报率为5.67%,三个报告期内平均值低于7%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
投入资本回报率 | -2.14% | 7.8% | 5.67% |
从是否存在减值风险看,需要重点关注:
• 资产减值损失/净资产比值高于行业均值。报告期内,资产减值损失/净资产比值-0.33%高于行业均值-1.62%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
资产减值损失(元) | -2393.63万 | -1624.46万 | -734.68万 |
净资产(元) | 20.03亿 | 22.2亿 | 22.57亿 |
资产减值损失/净资产 | -1.2% | -0.73% | -0.33% |
资产减值损失/净资产行业均值 | -2.12% | -1.83% | -1.62% |
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为14.18%,同比下降35.75%;流动比率为4.66,速动比率为3.67;总债务为9096.71万元,其中短期债务为9096.71万元,短期债务占总债务比为100%。
从资金管控角度看,需要重点关注:
• 利息收入/货币资金比值小于1.5%。报告期内,货币资金为7.5亿元,短期债务为0.9亿元,公司利息收入/货币资金平均比值为1.122%,低于1.5%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
货币资金(元) | 8.33亿 | 8.74亿 | 7.48亿 |
短期债务(元) | 2.71亿 | 3.1亿 | 9096.71万 |
利息收入/平均货币资金 | 0.13% | 0.31% | 1.12% |
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为3.13,同比下降23.93%;存货周转率为3.51,同比下降19.61%;总资产周转率为0.59,同比下降10.44%。
从经营性资产看,需要重点关注:
• 应收账款/资产总额占比持续增长。近三期年报,应收账款/资产总额比值分别为13.77%、17.9%、19.54%,持续增长。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
应收账款(元) | 3.78亿 | 5.1亿 | 5.14亿 |
资产总额(元) | 27.47亿 | 28.49亿 | 26.3亿 |
应收账款/资产总额 | 13.77% | 17.9% | 19.54% |
从三费维度看,需要重点关注:
• 销售费用/营业收入高于行业均值。报告期内,销售费用/营业收入比值为2.71%,高于行业均值2.55%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售费用(元) | 2863.08万 | 4179.56万 | 4342.01万 |
营业收入(元) | 13.93亿 | 18.29亿 | 16.04亿 |
销售费用/营业收入 | 2.06% | 2.29% | 2.71% |
销售费用/营业收入行业均值 | 2.62% | 2.53% | 2.55% |
• 销售费用/营业收入比值持续增长。近三期年报,销售费用/营业收入比值分别为2.06%、2.29%、2.71%,持续增长。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售费用(元) | 2863.08万 | 4179.56万 | 4342.01万 |
营业收入(元) | 13.93亿 | 18.29亿 | 16.04亿 |
销售费用/营业收入 | 2.06% | 2.29% | 2.71% |
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新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介:上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家,分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报,并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。
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责任编辑:小浪快报
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