鹰眼预警:奥泰生物营业收入大幅下降

鹰眼预警:奥泰生物营业收入大幅下降
2024年04月30日 17:21 智能小浪

新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警

4月27日,奥泰生物发布2023年年度报告,审计意见为标准无保留审计意见。

报告显示,公司2023年全年营业收入为7.55亿元,同比下降77.73%;归母净利润为1.81亿元,同比下降84.76%;扣非归母净利润为1.47亿元,同比下降87.34%;基本每股收益2.28元/股。

公司自2021年3月上市以来,已经现金分红3次,累计已实施现金分红为8.52亿元。公告显示,公司拟向全体股东每10股派发现金股利15元(含税)。

上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对奥泰生物2023年年报进行智能量化分析。

一、业绩质量层面

报告期内,公司营收为7.55亿元,同比下降77.73%;净利润为1.8亿元,同比下降84.79%;经营活动净现金流为2476.37万元,同比下降98.18%。

从业绩整体层面看,需要重点关注:

• 营业收入大幅下降。报告期内,营业收入为7.5亿元,同比大幅下降77.73%。

项目202112312022123120231231
营业收入(元)18.73亿33.89亿7.55亿
营业收入增速64.98%80.88%-77.73%

• 营业收入增速大幅低于行业均值。报告期内,营业收入同比下降77.73%,低于行业均值-28.17%,行业偏离度超过50%。

项目202112312022123120231231
营业收入(元)18.73亿33.89亿7.55亿
营业收入增速64.98%80.88%-77.73%
营业收入增速行业均值11.74%15.24%-28.17%

• 归母净利润大幅下降。报告期内,归母净利润为1.8亿元,同比大幅下降84.76%。

项目202112312022123120231231
归母净利润(元)7.66亿11.84亿1.81亿
归母净利润增速12.73%54.69%-84.76%

• 归母净利润增速大幅低于行业均值。报告期内,归母净利润同比下降84.76%,低于行业均值-55.2%,偏离行业度超过50%。

项目202112312022123120231231
归母净利润(元)7.66亿11.84亿1.81亿
归母净利润增速12.73%54.69%-84.76%
归母净利润增速行业均值2.98%1.64%-55.2%

• 扣非归母净利润大幅下降。报告期内,扣非归母净利润为1.5亿元,同比大幅下降87.35%。

项目202112312022123120231231
扣非归母利润(元)7.29亿11.6亿1.47亿
扣非归母利润增速8.45%59.14%-87.35%

• 扣非归母净利润增速大幅低于行业均值。报告期内,扣非归母净利润同比下降87.35%,低于行业均值-57.6%,偏离行业度超过50%。

项目202112312022123120231231
扣非归母利润(元)7.29亿11.6亿1.47亿
扣非归母利润增速8.45%59.14%-87.35%
扣非归母利润增速行业均值0.71%0.82%-57.6%

• 净利润较为波动。近三期年报,净利润分别为7.7亿元、11.9亿元、1.8亿元,同比变动分别为12.73%、54.77%、-84.79%,净利润较为波动。

项目202112312022123120231231
净利润(元)7.66亿11.85亿1.8亿
净利润增速12.73%54.77%-84.79%

结合经营性资产质量看,需要重点关注:

• 应收账款增速高于行业均值,营业收入增速低于行业均值。报告期内,应收账款较期初变动-27.26%高于行业均值-125.68%,营业收入同比变动-77.73%低于行业均值-28.17%。

项目202112312022123120231231
营业收入增速64.98%80.88%-77.73%
营业收入增速行业均值11.74%15.24%-28.17%
应收账款较期初增速27.39%-33.4%-27.26%
应收账款较期初增速行业均值48.97%37.94%-125.68%

结合现金流质量看,需要重点关注:

• 经营活动净现金流/净利润比值低于1。报告期内,经营活动净现金流/净利润比值为0.137低于1,盈利质量较弱。

项目202112312022123120231231
经营活动净现金流(元)9.24亿13.61亿2476.37万
净利润(元)7.66亿11.85亿1.8亿
经营活动净现金流/净利润1.211.150.14

• 经营活动净现金流/净利润比值低于行业均值。报告期内,经营活动净现金流/净利润比值0.14低于行业均值1.07,盈利质量弱于行业水平。

项目202112312022123120231231
经营活动净现金流(元)9.24亿13.61亿2476.37万
净利润(元)7.66亿11.85亿1.8亿
经营活动净现金流/净利润1.211.150.14
经营活动净现金流/净利润行业均值1.230.851.07

• 经营活动净现金流/净利润比值持续下滑。近三期半年报,经营活动净现金流/净利润比值分别为1.21、1.15、0.14,持续下滑,盈利质量呈现下滑趋势。

项目202112312022123120231231
经营活动净现金流(元)9.24亿13.61亿2476.37万
净利润(元)7.66亿11.85亿1.8亿
经营活动净现金流/净利润1.211.150.14

二、盈利能力层面

报告期内,公司毛利率为48.78%,同比下降18.61%;净利率为23.89%,同比下降31.72%;净资产收益率(加权)为4.52%,同比下降85.71%。

结合公司经营端看收益,需要重点关注:

• 销售毛利率大幅下降。报告期内,销售毛利率为48.78%,同比大幅下降18.61%。

项目202112312022123120231231
销售毛利率-59.93%48.78%
销售毛利率增速-8.64%-18.61%

• 销售毛利率低于行业均值。报告期内,销售毛利率为48.78%,低于行业均值54.98%。

项目202112312022123120231231
销售毛利率-59.93%48.78%
销售毛利率行业均值61.01%55.29%54.98%

• 销售毛利率低于行业均值,销售净利率高于行业均值。报告期内,销售毛利率为48.78%低于行业均值54.98%,销售净利率为23.89%高于行业均值13.27%。

项目202112312022123120231231
销售毛利率-59.93%48.78%
销售毛利率行业均值61.01%55.29%54.98%
销售净利率-34.97%23.89%
销售净利率行业均值23.42%17.83%13.27%

结合公司资产端看收益,需要重点关注:

• 净资产收益率较大幅下降。报告期内,加权平均净资产收益率为4.52%,同比大幅下降85.71%。

项目202112312022123120231231
净资产收益率30.22%31.64%4.52%
净资产收益率增速-71.85%4.7%-85.71%

• 净资产收益率低于行业均值。报告期内,加权平均净资产收益率为4.52%,低于行业均值7.35%。

项目202112312022123120231231
净资产收益率30.22%31.64%4.52%
净资产收益率行业均值18.17%14.15%7.35%

从是否存在减值风险看,需要重点关注:

• 资产减值损失/净资产比值高于行业均值。报告期内,资产减值损失/净资产比值0.15%高于行业均值-1.1%。

项目202112312022123120231231
资产减值损失(元)-393.56万-2.8亿560.12万
净资产(元)32.74亿41.71亿38.32亿
资产减值损失/净资产-0.12%-6.71%0.15%
资产减值损失/净资产行业均值-1.35%-2.19%-1.1%

三、资金压力与安全层面

报告期内,公司资产负债率为6.91%,同比下降38.09%;流动比率为11.53,速动比率为10.84;总债务为4132.68万元,其中短期债务为4132.68万元,短期债务占总债务比为100%。

从短期资金压力看,需要重点关注:

• 经营活动净现金流/流动负债比值低于行业均值。报告期内,经营活动净现金流/流动负债比值为0.09,低于行业均值0.18。

项目202106302022063020230630
经营活动净现金流(元)1.84亿9.75亿-1.2亿
流动负债(元)1.72亿4.24亿2.74亿
经营活动净现金流/流动负债1.072.3-0.44
经营活动净现金流/流动负债行业均值0.420.430.18

从长期资金压力看,需要重点关注:

• 总债务/净资产比值持续上涨。近三期年报,总债务/净资产比值分别为0.61%、0.79%、1.08%,持续增长。

项目202112312022123120231231
总债务(元)2006.07万3291.91万4132.68万
净资产(元)32.74亿41.71亿38.32亿
总债务/净资产0.61%0.79%1.08%

• 总债务现金覆盖率逐渐变小。近三期年报,广义货币资金/总债务比值分别为109.55、60.5、33.38,持续下降。

项目202112312022123120231231
广义货币资金(元)21.98亿19.92亿13.79亿
总债务(元)2006.07万3291.91万4132.68万
广义货币资金/总债务109.5560.533.38

从资金管控角度看,需要重点关注:

• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内,预付账款较期初增长40.82%,营业成本同比增长71.53%,预付账款增速高于营业成本增速。

项目202112312022123120231231
预付账款较期初增速78.51%-28.4%-40.82%
营业成本增速316.72%61.64%-71.53%

从资金协调性看,需要重点关注:

• 经营活动无法满足资本性支出资金需求,融资渠道趋紧。报告期内,经营活动净现金流与投资活动净现金流之和为-1.2亿元,筹资活动净现金流为-5.6亿元,经营活动无法覆盖投资资金需求,融资渠道趋紧。

项目20231231
经营活动净现金流(元)2476.37万
投资活动净现金流(元)-1.41亿
筹资活动净现金流(元)-5.59亿

四、运营效率层面

报告期内,公司应收帐款周转率为6.3,同比下降67.75%;存货周转率为2.02,同比下降56.99%;总资产周转率为0.17,同比下降78%。

从长期性资产看,需要重点关注:

• 总资产周转率大幅低于行业均值。报告期内,总资产周转率0.17低于行业均值0.4,行业偏离度超过50%。

项目202112312022123120231231
总资产周转率(次)-0.780.17
总资产周转率行业均值(次)0.560.520.4

• 单位固定资产收入产值逐年下降。近三期年报,营业收入/固定资产原值比值分别为19、13.53、3.03,持续下降。

项目202112312022123120231231
营业收入(元)18.73亿33.89亿7.55亿
固定资产(元)9862.19万2.5亿2.49亿
营业收入/固定资产原值1913.533.03

• 在建工程变动较大。报告期内,在建工程为4.9亿元,较期初增长1054.3%。

项目20221231
期初在建工程(元)4229.88万
本期在建工程(元)4.88亿

从三费维度看,需要重点关注:

• 销售费用/营业收入比值持续增长。近三期年报,销售费用/营业收入比值分别为2.66%、4.44%、9.18%,持续增长。

项目202112312022123120231231
销售费用(元)4976.13万1.5亿6928.52万
营业收入(元)18.73亿33.89亿7.55亿
销售费用/营业收入2.66%4.44%9.18%

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新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介:上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家,分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报,并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。

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