新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
4月26日,弘亚数控发布2023年年度报告,审计意见为标准无保留审计意见。
报告显示,公司2023年全年营业收入为26.83亿元,同比增长26.09%;归母净利润为5.9亿元,同比增长29.75%;扣非归母净利润为5.66亿元,同比增长64.2%;基本每股收益1.39元/股。
公司自2016年12月上市以来,已经现金分红9次,累计已实施现金分红为9.71亿元。公告显示,公司拟向全体股东每10股派发现金股利6元(含税)。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对弘亚数控2023年年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为26.83亿元,同比增长26.09%;净利润为5.91亿元,同比增长22.27%;经营活动净现金流为7.02亿元,同比增长66.72%。
从业绩整体层面看,需要重点关注:
• 近三个季度营业收入增速持续下降。报告期内,营业收入同比增长18.75%,近三个季度增速持续下降。
项目 | 20230630 | 20230930 | 20231231 |
营业收入(元) | 7.43亿 | 7.16亿 | 6.35亿 |
营业收入增速 | 46.42% | 32.09% | 18.75% |
从收入成本及期间费用配比看,需要重点关注:
• 销售费用变动与营业收入变动差异较大。报告期内,营业收入同比变动26.1%,销售费用同比变动1.05%,销售费用与营业收入变动差异较大。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入(元) | 23.71亿 | 21.27亿 | 26.83亿 |
销售费用(元) | 3721.78万 | 4113.27万 | 4156.4万 |
营业收入增速 | 40.34% | -10.26% | 26.1% |
销售费用增速 | 2.18% | 10.52% | 1.05% |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为33.28%,同比增长10.02%;净利率为22.05%,同比下降3.03%;净资产收益率(加权)为21.91%,同比增长14.11%。
结合公司经营端看收益,需要重点关注:
• 销售毛利率大幅增长。报告期内,销售毛利率为33.28%,同比大幅增长10.02%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售毛利率 | 33.11% | 30.25% | 33.28% |
销售毛利率增速 | 0.98% | -6.53% | 10.02% |
• 销售毛利率增长,与行业趋势背离。报告期内,销售毛利率由上一期的30.25%增长至33.28%,行业毛利率由上一期的29.26%下降至29.01%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售毛利率 | 33.11% | 30.25% | 33.28% |
销售毛利率行业均值 | 28.8% | 29.26% | 29.01% |
• 销售毛利率增长,销售净利率下降。报告期内,销售毛利率由去年同期30.25%增长至33.28%,销售净利率由去年同期22.74%下降至22.05%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售毛利率 | 33.11% | 30.25% | 33.28% |
销售净利率 | 22.23% | 22.74% | 22.05% |
从是否存在减值风险看,需要重点关注:
• 资产减值损失/净资产比值高于行业均值。报告期内,资产减值损失/净资产比值-0.48%高于行业均值-3.02%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
资产减值损失(元) | -2874.12万 | -1664.16万 | -1357.06万 |
净资产(元) | 23.06亿 | 26.34亿 | 28.15亿 |
资产减值损失/净资产 | -1.25% | -0.63% | -0.48% |
资产减值损失/净资产行业均值 | -1.8% | -1.53% | -3.02% |
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为29.34%,同比下降2.37%;流动比率为3.26,速动比率为2.69;总债务为6.47亿元,其中短期债务为8855.1万元,短期债务占总债务比为13.68%。
从资金管控角度看,需要重点关注:
• 其他应收款/流动资产比值持续增长。近三期年报,其他应收款/流动资产比值分别为0.19%、0.62%、0.63%,持续上涨。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
其他应收款(元) | 371.32万 | 1227.59万 | 1095.36万 |
流动资产(元) | 19.19亿 | 19.75亿 | 17.44亿 |
其他应收款/流动资产 | 0.19% | 0.62% | 0.63% |
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为53.39,同比增长31.72%;存货周转率为5.76,同比增长27.4%;总资产周转率为0.69,同比增长17.27%。
从长期性资产看,需要重点关注:
• 在建工程变动较大。报告期内,在建工程为5.1亿元,较期初增长91.1%。
项目 | 20221231 |
期初在建工程(元) | 2.65亿 |
本期在建工程(元) | 5.07亿 |
• 其他非流动资产变动较大。报告期内,其他非流动资产为0.5亿元,较期初增长765.85%。
项目 | 20221231 |
期初其他非流动资产(元) | 567.15万 |
本期其他非流动资产(元) | 4910.69万 |
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责任编辑:小浪快报
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