新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
4月30日,龙宇股份(5.360, 0.24, 4.69%)发布2023年年度报告,审计意见为无法(拒绝)表示意见。
报告显示,公司2023年全年营业收入为31.24亿元,同比下降68.72%;归母净利润为6595.29万元,同比增长103.5%;扣非归母净利润为99.97万元,同比下降93.47%;基本每股收益0.1699元/股。
公司自2012年7月上市以来,已经现金分红4次,累计已实施现金分红为3474.94万元。公告显示,公司拟向全体股东每10股派发现金股利0.6元(含税)。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对龙宇股份2023年年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为31.24亿元,同比下降68.72%;净利润为6185.83万元,同比增长105.89%;经营活动净现金流为2.28亿元,同比增长441.63%。
从业绩整体层面看,需要重点关注:
• 营业收入大幅下降。报告期内,营业收入为31.2亿元,同比大幅下降68.72%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入(元) | 79.76亿 | 99.84亿 | 31.24亿 |
营业收入增速 | -10.82% | 25.18% | -68.72% |
• 营业收入增速大幅低于行业均值。报告期内,营业收入同比下降68.72%,低于行业均值5.35%,行业偏离度超过50%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入(元) | 79.76亿 | 99.84亿 | 31.24亿 |
营业收入增速 | -10.82% | 25.18% | -68.72% |
营业收入增速行业均值 | 52.51% | 12.64% | 5.35% |
• 营业收入与净利润变动背离。报告期内,营业收入同比下降68.72%,净利润同比增长105.89%,营业收入与净利润变动背离。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入(元) | 79.76亿 | 99.84亿 | 31.24亿 |
净利润(元) | -1.48亿 | 3004.39万 | 6185.83万 |
营业收入增速 | -10.82% | 25.18% | -68.72% |
净利润增速 | -31.49% | 120.33% | 105.89% |
从收入成本及期间费用配比看,需要重点关注:
• 营业收入与税金及附加变动背离。报告期内,营业收入同比变动-68.72%,税金及附加同比变动7.79%,营业收入与税金及附加变动背离。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入(元) | 79.76亿 | 99.84亿 | 31.24亿 |
营业收入增速 | -10.82% | 25.18% | -68.72% |
税金及附加增速 | 18.09% | 29.02% | 7.79% |
结合经营性资产质量看,需要重点关注:
• 应收账款增速高于行业均值,营业收入增速低于行业均值。报告期内,应收账款较期初变动-46.27%高于行业均值-794.75%,营业收入同比变动-68.72%低于行业均值5.35%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入增速 | -10.82% | 25.18% | -68.72% |
营业收入增速行业均值 | 52.51% | 12.64% | 5.35% |
应收账款较期初增速 | 27.96% | 24.66% | -46.27% |
应收账款较期初增速行业均值 | 347.07% | -108.59% | 794.75% |
• 存货增速高于营业成本增速。报告期内,存货较期初增长199.92%,营业成本同比增长-69.74%,存货增速高于营业成本增速。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
存货较期初增速 | 407.48% | -35.62% | 199.92% |
营业成本增速 | -11.66% | 25.51% | -69.74% |
• 存货增速高于营业收入增速。报告期内,存货较期初增长199.92%,营业收入同比增长-68.72%,存货增速高于营业收入增速。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
存货较期初增速 | 407.48% | -35.62% | 199.92% |
营业收入增速 | -10.82% | 25.18% | -68.72% |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为4.96%,同比增长182.96%;净利率为1.98%,同比增长558.12%;净资产收益率(加权)为1.81%,同比增长101.11%。
从是否存在减值风险看,需要重点关注:
• 资产减值损失/净资产比值高于行业均值。报告期内,资产减值损失/净资产比值0.13%高于行业均值-0.63%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
资产减值损失(元) | -1.19亿 | -433.6万 | 472.81万 |
净资产(元) | 36亿 | 36.2亿 | 37.01亿 |
资产减值损失/净资产 | -3.3% | -0.12% | 0.13% |
资产减值损失/净资产行业均值 | -1.92% | -1.59% | -0.63% |
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为27.87%,同比增长49.83%;流动比率为2.65,速动比率为2.07;总债务为8.75亿元,其中短期债务为5.85亿元,短期债务占总债务比为66.87%。
从短期资金压力看,需要重点关注:
• 现金比率持续下降。近三期年报,现金比率分别为1.97、1.69、1.11,持续下降。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
现金比率 | 1.97 | 1.69 | 1.11 |
从资金管控角度看,需要重点关注:
• 利息收入/货币资金比值小于1.5%。报告期内,货币资金为11.1亿元,短期债务为0元,公司利息收入/货币资金平均比值为1.352%,低于1.5%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
货币资金(元) | 4.82亿 | 9.07亿 | 11.08亿 |
短期债务(元) | 3.61亿 | 4.21亿 | - |
利息收入/平均货币资金 | 0.62% | 1.16% | 1.35% |
• 预付账款变动较大。报告期内,预付账款为4.7亿元,较期初变动率为32.81%。
项目 | 20221231 |
期初预付账款(元) | 3.55亿 |
本期预付账款(元) | 4.72亿 |
• 预付账款占比较高。报告期内,预付账款/流动资产比值为16.68%,高于行业均值3.02%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
预付账款(元) | 2.73亿 | 3.55亿 | 4.72亿 |
流动资产(元) | 23.88亿 | 25.3亿 | 28.31亿 |
预付账款/流动资产 | 11.43% | 14.05% | 16.68% |
预付账款/流动资产行业均值 | 4.64% | 4.08% | 3.02% |
• 预付账款/流动资产比值持续增长。近三期年报,预付账款/流动资产比值分别为11.43%、14.05%、16.68%,持续增长。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
预付账款(元) | 2.73亿 | 3.55亿 | 4.72亿 |
流动资产(元) | 23.88亿 | 25.3亿 | 28.31亿 |
预付账款/流动资产 | 11.43% | 14.05% | 16.68% |
• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内,预付账款较期初增长32.81%,营业成本同比增长69.74%,预付账款增速高于营业成本增速。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
预付账款较期初增速 | -12.86% | 30.15% | 32.81% |
营业成本增速 | -11.66% | 25.51% | -69.74% |
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为4.54,同比下降63.32%;存货周转率为7.15,同比下降80.68%;总资产周转率为0.65,同比下降71.58%。
从长期性资产看,需要重点关注:
• 固定资产变动较大。报告期内,固定资产为16.3亿元,较期初增长40.99%。
项目 | 20221231 |
期初固定资产(元) | 11.59亿 |
本期固定资产(元) | 16.35亿 |
从三费维度看,需要重点关注:
• 销售费用/营业收入高于行业均值。报告期内,销售费用/营业收入比值为0.85%,高于行业均值0.56%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售费用(元) | 1468.17万 | 3266.95万 | 2651.59万 |
营业收入(元) | 79.76亿 | 99.84亿 | 31.24亿 |
销售费用/营业收入 | 0.18% | 0.33% | 0.85% |
销售费用/营业收入行业均值 | 1.04% | 0.54% | 0.56% |
• 销售费用/营业收入比值持续增长。近三期年报,销售费用/营业收入比值分别为0.18%、0.33%、0.85%,持续增长。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售费用(元) | 1468.17万 | 3266.95万 | 2651.59万 |
营业收入(元) | 79.76亿 | 99.84亿 | 31.24亿 |
销售费用/营业收入 | 0.18% | 0.33% | 0.85% |
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责任编辑:小浪快报
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看5分钟图,本人在vip课堂其实判断这里是70点量级的回踩,3316支撑。实际3384-3337还不到50个点,强的有点意外。无论如何,今日突破了图上的蓝色轮峰线,结构就有改变了。明天上午是分辨的关键时间,关注3356区间是否支撑,极限3350。若不再跌破3356区间,那么小震荡之后,就算3384的回踩完成;反之,若明天午盘附近跌破3356区间,那也不过是按照原来的预期,跌破3337也空间不大了。明天上午+午盘来分辨即可。【更多独家重磅股市观点请点击】 -
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本人早就判断3140的上涨没有结束,但没想到宽幅震荡的幅度这么小,也算是意外的强势了。今日机器人(sz300024)板块冲高回落,但新能源发挥稳定,半导体芯片也表现不错。 -
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1、风险是涨出来的最近脑子迷迷糊糊的,睡眠也足够,每天都是8小时睡眠,早起锻炼一个小时,中午还能眯一会,就是经常干一些迷迷糊糊的事。昨晚直播正准备聊,直接点了结束键,中午的午报,看到是夜报的账号,直接点发布,晚上只能用午报发夜报了。生活上迷糊,交易上不能迷糊。目前几个指数都有标准了,风险是涨出来的。基本结构都完成了,至于什么时候上涨结束,看信号就好了。恒生科技指数再创新高,这一波妥妥的大肉,防守线5538点,跌破反弹结束,不跌破反弹还可以继续。波动比较大的ETF,我比较喜欢恒生科技和科创50,1月初和大家聊恒生科技ETF是当下最有性价比的一只ETF,今后它也是。因为它是先行者,只要指数大方向是向上的,它的力度和幅度都会大于沪指。这次如果错过的,那就错了,等下次日线级别回落段出现之后吧。科创50也新高了,防守线在1079点,不破反弹继续,跌破反弹结束。沪指也出现防守线了,点位在3337点,跌破反弹结束,不跌破反弹继续。