新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
4月30日,天域生态发布2023年年度报告,审计意见为标准无保留审计意见。
报告显示,公司2023年全年营业收入为6.7亿元,同比下降29.05%;归母净利润为-4.94亿元,同比下降76.96%;扣非归母净利润为-5.16亿元,同比下降44.85%;基本每股收益-1.7041元/股。
公司自2017年2月上市以来,已经现金分红1次,累计已实施现金分红为3454.23万元。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对天域生态2023年年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为6.7亿元,同比下降29.05%;净利润为-5.99亿元,同比下降153.99%;经营活动净现金流为-1.76亿元,同比下降266.71%。
从业绩整体层面看,需要重点关注:
• 营业收入下降。报告期内,营业收入为6.7亿元,同比下降29.05%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入(元) | 6.38亿 | 9.45亿 | 6.7亿 |
营业收入增速 | 9.53% | 48.09% | -29.05% |
• 营业收入增速低于行业均值。报告期内,营业收入同比下降29.05%,低于行业均值-25.28%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入(元) | 6.38亿 | 9.45亿 | 6.7亿 |
营业收入增速 | 9.53% | 48.09% | -29.05% |
营业收入增速行业均值 | -13.48% | -35.83% | -25.28% |
• 归母净利润大幅下降。报告期内,归母净利润为-4.9亿元,同比大幅下降76.96%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
归母净利润(元) | -2.15亿 | -2.79亿 | -4.94亿 |
归母净利润增速 | -36.39% | -30.11% | -76.96% |
• 归母净利润增速大幅低于行业均值。报告期内,归母净利润同比下降76.96%,低于行业均值7.11%,偏离行业度超过50%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
归母净利润(元) | -2.15亿 | -2.79亿 | -4.94亿 |
归母净利润增速 | -36.39% | -30.11% | -76.96% |
归母净利润增速行业均值 | -500.79% | -106.67% | 7.11% |
• 连续三个季度营业利润为负。报告期内,近三个季度营业利润为-0.7亿元,-0.4亿元,-4.4亿元,连续为负数。
项目 | 20230630 | 20230930 | 20231231 |
营业利润(元) | -6723.42万 | -3505.19万 | -4.36亿 |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为-34.42%,同比下降403.88%;净利率为-89.29%,同比下降257.97%;净资产收益率(加权)为-55.39%,同比下降153.62%。
结合公司资产端看收益,需要重点关注:
• 最近三年净资产收益率平均低于7%。报告期内,加权平均净资产收益率为-55.39%,最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均低于7%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
净资产收益率 | -16.15% | -21.84% | -55.39% |
净资产收益率增速 | -36.63% | -35.23% | -153.62% |
• 净资产收益率持续下降。近三期年报,加权平均净资产收益率分别为-16.15%,-21.84%,-55.39%,变动趋势持续下降。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
净资产收益率 | -16.15% | -21.84% | -55.39% |
净资产收益率增速 | -36.63% | -35.23% | -153.62% |
• 净资产收益率低于行业均值。报告期内,加权平均净资产收益率为-55.39%,低于行业均值-49.06%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
净资产收益率 | -16.15% | -21.84% | -55.39% |
净资产收益率行业均值 | -4.33% | -20.02% | -49.06% |
从是否存在减值风险看,需要重点关注:
• 商誉/净资产比值持续增长。近三期年报,商誉/净资产比值分别为0.3%、0.4%、0.7%,呈持续增长趋势。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
商誉/净资产 | 0.3% | 0.4% | 0.7% |
• 资产减值损失额同比变动率超过30%。报告期内,资产减值损失为-2亿元,同比下降257.06%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
资产减值损失(元) | -139.04万 | -5714.8万 | -2.04亿 |
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为74.51%,同比增长27.21%;流动比率为1.31,速动比率为1.19;总债务为10.26亿元,其中短期债务为2.74亿元,短期债务占总债务比为26.73%。
从短期资金压力看,需要重点关注:
• 现金比率小于0.25。报告期内,现金比率为0.17,现金比率低于0.25。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
现金比率 | 0.26 | 0.29 | 0.17 |
• 经营活动净现金流/流动负债比值低于行业均值。报告期内,经营活动净现金流/流动负债比值为-0.14,低于行业均值-0.04。
项目 | 20210630 | 20220630 | 20230630 |
经营活动净现金流(元) | -3737.11万 | -2083.87万 | -1.88亿 |
流动负债(元) | 15.06亿 | 12.04亿 | 10.5亿 |
经营活动净现金流/流动负债 | -0.02 | -0.02 | -0.18 |
经营活动净现金流/流动负债行业均值 | -0.07 | -0.05 | -0.04 |
从资金管控角度看,需要重点关注:
• 预付账款变动较大。报告期内,预付账款为0.8亿元,较期初变动率为199.97%。
项目 | 20221231 |
期初预付账款(元) | 2621万 |
本期预付账款(元) | 7862.2万 |
• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内,预付账款较期初增长199.97%,营业成本同比增长7.56%,预付账款增速高于营业成本增速。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
预付账款较期初增速 | 307.8% | -72.77% | 199.97% |
营业成本增速 | 13.11% | 42.28% | 7.56% |
• 其他应收款占比较高。报告期内,其他应收款/流动资产比值为10.92%,高于行业均值2.63%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
其他应收款(元) | 1.36亿 | 1.68亿 | 1.78亿 |
流动资产(元) | 22.23亿 | 19.14亿 | 16.27亿 |
其他应收款/流动资产 | 6.13% | 8.76% | 10.92% |
其他应收款/流动资产行业均值 | 3.27% | 3.34% | 2.63% |
• 其他应收款/流动资产比值持续增长。近三期年报,其他应收款/流动资产比值分别为6.13%、8.76%、10.92%,持续上涨。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
其他应收款(元) | 1.36亿 | 1.68亿 | 1.78亿 |
流动资产(元) | 22.23亿 | 19.14亿 | 16.27亿 |
其他应收款/流动资产 | 6.13% | 8.76% | 10.92% |
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为1.57,同比下降13.36%;存货周转率为4.51,同比下降6.9%;总资产周转率为0.2,同比下降28.45%。
从长期性资产看,需要重点关注:
• 固定资产变动较大。报告期内,固定资产为2.7亿元,较期初增长289.66%。
项目 | 20221231 |
期初固定资产(元) | 6817.38万 |
本期固定资产(元) | 2.66亿 |
• 在建工程变动较大。报告期内,在建工程为0.2亿元,较期初增长158.66%。
项目 | 20221231 |
期初在建工程(元) | 736.77万 |
本期在建工程(元) | 1905.72万 |
• 其他非流动资产占比较高。报告期内,其他非流动资产/资产总额比值为14.03%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
其他非流动资产(元) | 1.29亿 | 3.09亿 | 4.59亿 |
资产总额(元) | 33.29亿 | 34.61亿 | 32.73亿 |
其他非流动资产/资产总额 | 3.88% | 8.93% | 14.03% |
• 其他非流动资产变动较大。报告期内,其他非流动资产为4.6亿元,较期初增长48.54%。
项目 | 20221231 |
期初其他非流动资产(元) | 3.09亿 |
本期其他非流动资产(元) | 4.59亿 |
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新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介:上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家,分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报,并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。
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