新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
4月30日,欢瑞世纪发布2023年年度报告,审计意见为标准无保留审计意见。
报告显示,公司2023年全年营业收入为3.36亿元,同比下降43.67%;归母净利润为-3.97亿元,同比下降2312.36%;扣非归母净利润为-3.36亿元,同比下降645.44%;基本每股收益-0.41元/股。
公司自1999年1月上市以来,已经现金分红2次,累计已实施现金分红为7760.19万元。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对欢瑞世纪2023年年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为3.36亿元,同比下降43.67%;净利润为-4.09亿元,同比下降5447%;经营活动净现金流为1.79亿元,同比增长1907.17%。
从业绩整体层面看,需要重点关注:
• 营业收入大幅下降。报告期内,营业收入为3.4亿元,同比大幅下降43.67%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入(元) | 3.88亿 | 5.96亿 | 3.36亿 |
营业收入增速 | 109.71% | 53.73% | -43.67% |
• 营业收入增速大幅低于行业均值。报告期内,营业收入同比下降43.67%,低于行业均值8.09%,行业偏离度超过50%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入(元) | 3.88亿 | 5.96亿 | 3.36亿 |
营业收入增速 | 109.71% | 53.73% | -43.67% |
营业收入增速行业均值 | 8.44% | -18.47% | 8.09% |
• 归母净利润大幅下降。报告期内,归母净利润为-4亿元,同比大幅下降2312.36%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
归母净利润(元) | -3.34亿 | 1795.06万 | -3.97亿 |
归母净利润增速 | 57.49% | 105.38% | -2312.36% |
• 归母净利润增速大幅低于行业均值。报告期内,归母净利润同比下降2312.36%,低于行业均值781.74%,偏离行业度超过50%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
归母净利润(元) | -3.34亿 | 1795.06万 | -3.97亿 |
归母净利润增速 | 57.49% | 105.38% | -2312.36% |
归母净利润增速行业均值 | 227.03% | 13.44% | 781.74% |
• 扣非归母净利润大幅下降。报告期内,扣非归母净利润为-3.4亿元,同比大幅下降645.44%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
扣非归母利润(元) | - | 6168.83万 | -3.36亿 |
扣非归母利润增速 | - | 115.97% | -645.44% |
• 扣非归母净利润增速大幅低于行业均值。报告期内,扣非归母净利润同比下降645.44%,低于行业均值396.75%,偏离行业度超过50%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
扣非归母利润(元) | - | 6168.83万 | -3.36亿 |
扣非归母利润增速 | - | 115.97% | -645.44% |
扣非归母利润增速行业均值 | 120.79% | 872.76% | 396.75% |
• 净利润较为波动。近三期年报,净利润分别为-3.4亿元、765.7万元、-4.1亿元,同比变动分别为56.86%、102.26%、-5447%,净利润较为波动。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
净利润(元) | -3.39亿 | 765.75万 | -4.09亿 |
净利润增速 | 56.86% | 102.26% | -5447% |
结合经营性资产质量看,需要重点关注:
• 应收账款增速高于行业均值,营业收入增速低于行业均值。报告期内,应收账款较期初变动-59.65%高于行业均值-204.97%,营业收入同比变动-43.67%低于行业均值8.09%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入增速 | 109.71% | 53.73% | -43.67% |
营业收入增速行业均值 | 8.44% | -18.47% | 8.09% |
应收账款较期初增速 | 29.73% | 96.35% | -59.65% |
应收账款较期初增速行业均值 | 60.39% | -2.88% | 204.97% |
• 应收账款/营业收入高于行业均值。报告期内,应收账款/营业收入比值为57.14%,高于行业均值27.07%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
应收账款(元) | 2.42亿 | 4.76亿 | 1.92亿 |
营业收入(元) | 3.88亿 | 5.96亿 | 3.36亿 |
应收账款/营业收入 | 62.45% | 79.76% | 57.14% |
应收账款/营业收入行业均值 | 25.33% | 26.71% | 27.07% |
结合现金流质量看,需要重点关注:
• 营业收入与经营活动净现金流变动背离。报告期内,营业收入同比下降43.67%,经营活动净现金流同比增长1907.17%,营业收入与经营活动净现金流变动背离。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入(元) | 3.88亿 | 5.96亿 | 3.36亿 |
经营活动净现金流(元) | -2.73亿 | -989.7万 | 1.79亿 |
营业收入增速 | 109.71% | 53.73% | -43.67% |
经营活动净现金流增速 | -198.87% | 96.38% | 1907.17% |
• 经营活动净现金流/净利润比值低于行业均值。报告期内,经营活动净现金流/净利润比值-0.44低于行业均值1.13,盈利质量弱于行业水平。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
经营活动净现金流(元) | -2.73亿 | -989.7万 | 1.79亿 |
净利润(元) | -3.39亿 | 765.75万 | -4.09亿 |
经营活动净现金流/净利润 | 0.81 | -1.29 | -0.44 |
经营活动净现金流/净利润行业均值 | 2.8 | 1.19 | 1.13 |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为30.67%,同比增长10440.98%;净利率为-121.92%,同比下降9592.11%;净资产收益率(加权)为-30.1%,同比下降2629.41%。
结合公司经营端看收益,需要重点关注:
• 销售毛利率大幅增长。报告期内,销售毛利率为30.67%,同比大幅增长10440.98%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售毛利率 | - | -0.3% | 30.67% |
销售毛利率增速 | - | -101.36% | 10440.98% |
• 销售毛利率增长,与行业趋势背离。报告期内,销售毛利率由上一期的-0.3%增长至30.67%,行业毛利率由上一期的28.79%下降至28.38%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售毛利率 | - | -0.3% | 30.67% |
销售毛利率行业均值 | 30.67% | 28.79% | 28.38% |
• 销售净利率大幅低于行业均值。报告期内,销售净利率为-121.92%,低于行业均值-3.01%,行业偏离度超过50%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售净利率 | - | 1.28% | -121.92% |
销售净利率行业均值 | -0.61% | -2.82% | -3.01% |
• 销售毛利率增长,销售净利率下降。报告期内,销售毛利率由去年同期-0.3%增长至30.67%,销售净利率由去年同期1.28%下降至-121.92%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售毛利率 | - | -0.3% | 30.67% |
销售净利率 | - | 1.28% | -121.92% |
• 销售毛利率高于行业均值,销售净利率低于行业均值。报告期内,销售毛利率为30.67%高于行业均值28.38%,销售净利率为-121.92%低于行业均值-3.01%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售毛利率 | - | -0.3% | 30.67% |
销售毛利率行业均值 | 30.67% | 28.79% | 28.38% |
销售净利率 | - | 1.28% | -121.92% |
销售净利率行业均值 | -0.61% | -2.82% | -3.01% |
结合公司资产端看收益,需要重点关注:
• 净资产收益率大幅低于行业均值。报告期内,加权平均净资产收益率为-30.1%,低于行业均值2.08%,行业偏离度超过50%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
净资产收益率 | - | 1.19% | -30.1% |
净资产收益率行业均值 | -10.82% | -2.45% | 2.08% |
从是否存在减值风险看,需要重点关注:
• 资产减值损失额同比变动率超过30%。报告期内,资产减值损失为-1.6亿元,同比下降179.63%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
资产减值损失(元) | -3.44亿 | 2.06亿 | -1.64亿 |
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为38.3%,同比增长10.98%;流动比率为2.33,速动比率为1.44;总债务为9599.25万元,其中短期债务为9599.25万元,短期债务占总债务比为100%。
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为1.01,同比下降39.42%;存货周转率为0.35,同比下降46.33%;总资产周转率为0.17,同比下降35.23%。
从三费维度看,需要重点关注:
• 销售费用/营业收入高于行业均值。报告期内,销售费用/营业收入比值为15.35%,高于行业均值8.9%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售费用(元) | 9093.42万 | 7779.26万 | 5155.69万 |
营业收入(元) | 3.88亿 | 5.96亿 | 3.36亿 |
销售费用/营业收入 | 23.45% | 13.05% | 15.35% |
销售费用/营业收入行业均值 | 11.14% | 10.4% | 8.9% |
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新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介:上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家,分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报,并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。
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责任编辑:小浪快报
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