新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
4月30日,海利生物(7.200, -0.01, -0.14%)发布2023年年度报告,审计意见为标准无保留审计意见。
报告显示,公司2023年全年营业收入为2.41亿元,同比下降19.76%;归母净利润为6287.02万元,同比下降48.3%;扣非归母净利润为1182.2万元,同比下降52.36%;基本每股收益0.1元/股。
公司自2015年4月上市以来,已经现金分红7次,累计已实施现金分红为1.39亿元。公告显示,公司拟向全体股东每10股派发现金股利0.29元(含税)。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对海利生物2023年年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为2.41亿元,同比下降19.76%;净利润为5001.38万元,同比下降54.82%;经营活动净现金流为-836.73万元,同比下降102.86%。
从业绩整体层面看,需要重点关注:
• 营业收入增速持续下降。近三期年报,营业收入同比变动分别为34.02%,-13.62%,-19.76%,变动趋势持续下降。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入(元) | 3.47亿 | 3亿 | 2.41亿 |
营业收入增速 | 34.02% | -13.62% | -19.76% |
• 营业收入增速大幅低于行业均值。报告期内,营业收入同比下降19.76%,低于行业均值22.55%,行业偏离度超过50%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入(元) | 3.47亿 | 3亿 | 2.41亿 |
营业收入增速 | 34.02% | -13.62% | -19.76% |
营业收入增速行业均值 | 11.9% | 2.24% | 22.55% |
• 归母净利润增速持续下降。近三期年报,归母净利润同比变动分别为503.33%,125.8%,-48.3%,变动趋势持续下降。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
归母净利润(元) | 5385.67万 | 1.22亿 | 6287.02万 |
归母净利润增速 | 503.33% | 125.8% | -48.3% |
• 归母净利润增速大幅低于行业均值。报告期内,归母净利润同比下降48.3%,低于行业均值26.23%,偏离行业度超过50%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
归母净利润(元) | 5385.67万 | 1.22亿 | 6287.02万 |
归母净利润增速 | 503.33% | 125.8% | -48.3% |
归母净利润增速行业均值 | 6.85% | -25.24% | 26.23% |
• 净利润较为波动。近三期年报,净利润分别为0.5亿元、1.1亿元、0.5亿元,同比变动分别为242.03%、142.39%、-54.82%,净利润较为波动。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
净利润(元) | 4566.63万 | 1.11亿 | 5001.38万 |
净利润增速 | 242.03% | 142.39% | -54.82% |
结合经营性资产质量看,需要重点关注:
• 应收账款/营业收入高于行业均值。报告期内,应收账款/营业收入比值为35.29%,高于行业均值34.93%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
应收账款(元) | 8989.65万 | 9730.69万 | 8494.7万 |
营业收入(元) | 3.47亿 | 3亿 | 2.41亿 |
应收账款/营业收入 | 25.89% | 32.44% | 35.29% |
应收账款/营业收入行业均值 | 24.11% | 30.37% | 34.93% |
• 应收账款/营业收入比值持续增长。近三期年报,应收账款/营业收入比值分别为25.89%、32.44%、35.29%,持续增长。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
应收账款(元) | 8989.65万 | 9730.69万 | 8494.7万 |
营业收入(元) | 3.47亿 | 3亿 | 2.41亿 |
应收账款/营业收入 | 25.89% | 32.44% | 35.29% |
结合现金流质量看,需要重点关注:
• 净利润与经营活动净现金流背离。报告期内,净利润为0.5亿元、经营活动净现金流为-836.7万元,净利润与经营活动净现金流背离。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
经营活动净现金流(元) | 4363.3万 | 2.93亿 | -836.73万 |
净利润(元) | 4566.63万 | 1.11亿 | 5001.38万 |
• 经营活动净现金流/净利润比值低于1。报告期内,经营活动净现金流/净利润比值为-0.167低于1,盈利质量较弱。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
经营活动净现金流(元) | 4363.3万 | 2.93亿 | -836.73万 |
净利润(元) | 4566.63万 | 1.11亿 | 5001.38万 |
经营活动净现金流/净利润 | 0.96 | 2.65 | -0.17 |
• 经营活动净现金流/净利润比值低于行业均值。报告期内,经营活动净现金流/净利润比值-0.17低于行业均值1.05,盈利质量弱于行业水平。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
经营活动净现金流(元) | 4363.3万 | 2.93亿 | -836.73万 |
净利润(元) | 4566.63万 | 1.11亿 | 5001.38万 |
经营活动净现金流/净利润 | 0.96 | 2.65 | -0.17 |
经营活动净现金流/净利润行业均值 | 0.85 | 1.22 | 1.05 |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为51.39%,同比下降12.85%;净利率为20.78%,同比下降43.69%;净资产收益率(加权)为5.32%,同比下降53.05%。
结合公司资产端看收益,需要重点关注:
• 净资产收益率较大幅下降。报告期内,加权平均净资产收益率为5.32%,同比大幅下降53.05%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
净资产收益率 | 4.97% | 11.33% | 5.32% |
净资产收益率增速 | 491.67% | 127.97% | -53.05% |
• 净资产收益率低于行业均值。报告期内,加权平均净资产收益率为5.32%,低于行业均值5.75%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
净资产收益率 | 4.97% | 11.33% | 5.32% |
净资产收益率行业均值 | 9.45% | 5.37% | 5.75% |
从非常规性损益看,需要重点关注:
• 非常规性收益占比较高。报告期内,非常规性收益/净利润比值为115.1%。(注:非常规性收益=投资净收益+公允价值变动净收益+营业外收入+非流动资产处置损失)。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
非常规性收益(元) | 3666.2万 | 7338.38万 | 5757.13万 |
净利润(元) | 4566.63万 | 1.11亿 | 5001.38万 |
非常规性收益/净利润 | 33.12% | 66.3% | 115.1% |
• 处置股权或资产的现金流流入较大。报告期内,公司通过处置子公司股权或不动产等现金净流入占净利润之比为222.08%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
资产或股权处置现金流入(元) | - | - | 1.11亿 |
净利润(元) | 4566.63万 | 1.11亿 | 5001.38万 |
资产或股权处置现金流入/净利润 | - | - | 222.08% |
从是否存在减值风险看,需要重点关注:
• 资产减值损失/净资产比值高于行业均值。报告期内,资产减值损失/净资产比值-0.28%高于行业均值-0.29%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
资产减值损失(元) | -478.67万 | -152.2万 | -329.71万 |
净资产(元) | 9.87亿 | 11.11亿 | 11.75亿 |
资产减值损失/净资产 | -0.48% | -0.14% | -0.28% |
资产减值损失/净资产行业均值 | -0.4% | -1.06% | -0.29% |
从客商集中度及少数股东等维度看,需要重点关注:
• 少数股东损益为负,归母净利润为正。报告期内,少数股东损益为-0.1亿元,归母净利润为0.6亿元。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
少数股东损益(元) | -819.04万 | -1091.69万 | -1285.64万 |
归母净利润(元) | 5385.67万 | 1.22亿 | 6287.02万 |
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为29.13%,同比增长9.4%;流动比率为1.35,速动比率为1.1;总债务为5082.88万元,其中短期债务为5082.88万元,短期债务占总债务比为100%。
从短期资金压力看,需要重点关注:
• 经营活动净现金流/流动负债比值低于行业均值。报告期内,经营活动净现金流/流动负债比值为-0.02,低于行业均值-0。
项目 | 20210630 | 20220630 | 20230630 |
经营活动净现金流(元) | 2051.95万 | 2.58亿 | -4430.55万 |
流动负债(元) | 6.16亿 | 4.6亿 | 3.74亿 |
经营活动净现金流/流动负债 | 0.03 | 0.56 | -0.12 |
经营活动净现金流/流动负债行业均值 | 0.19 | 0.22 | 0 |
从资金管控角度看,需要重点关注:
• 其他应付款变动较大。报告期内,其他应付款为3亿元,较期初变动率为59.47%。
项目 | 20221231 |
期初其他应付款(元) | 1.88亿 |
本期其他应付款(元) | 3.01亿 |
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为2.64,同比下降17.58%;存货周转率为0.94,同比增长10.33%;总资产周转率为0.15,同比下降15.04%。
从长期性资产看,需要重点关注:
• 长期待摊费用较期初变动较大。报告期内,长期待摊费用为916.4万元,较期初增长174.23%。
项目 | 20221231 |
期初长期待摊费用(元) | 334.19万 |
本期长期待摊费用(元) | 916.43万 |
从三费维度看,需要重点关注:
• 销售费用/营业收入高于行业均值。报告期内,销售费用/营业收入比值为16.96%,高于行业均值15.7%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售费用(元) | 7946.84万 | 5774.07万 | 4083.19万 |
营业收入(元) | 3.47亿 | 3亿 | 2.41亿 |
销售费用/营业收入 | 22.88% | 19.25% | 16.96% |
销售费用/营业收入行业均值 | 14% | 14.02% | 15.7% |
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新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介:上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家,分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报,并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。
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责任编辑:小浪快报
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趋势领涨今天 12:10:39
三星电机2月24日发布的2024年审计报告显示,昆山三星电机有限公司清算工作已于去年底完成,正式退出高密度互连(HDI)智能手机主板业务。国家企业信用信息公示系统网站也显示,去年10月24日,昆山三星电机有限公司企业状态由存续变更为注销,注销原因为决议解散。昆山三星电机有限公司2010年6月开始正式进行HDI量产,成为三星电机HDI主力生产基地。由于盈利能力低下,三星电机2019年宣布将退出HDI业务。三星电机后续将专注于先进半导体基板、贴片电容(MLCC)等高附加值业务。 -
趋势领涨今天 09:29:16
【大资金还在加速买入】最新两融数据显示,2月21日,融资买入额为2366.81亿元,创春节以来新高,较前一个交易日增加627.09亿元,环比增幅达36.05%;融券卖出经历“过山车”,该数值为6.5亿元,下降24.39%,2月20日、19日该值为8.61亿元、6.23亿元。最新融资融券余额为1.89万亿,该数值同样创春节以来新高,其中融资余额为1.87万亿,日环比增61.58亿元;融券余额为113.27亿元,日环比增1.52亿元。此外,转融资交易金额为1.5亿元,日环比减少2.4亿元,降幅为61.54%;转融资余额为1449.2亿元,较上一交易日无变化。 -
数字江恩今天 09:24:50
如图,3314后,5分钟图上运行了4轮结构,短线变盘在即了。明天如果快速放量拉升突破3400并站稳3386,可以确立新的主升浪并打开新的上涨空间。否则,明日若没有放量+力度,则要么直接跌破图上轮谷线,要么顶背离,都会引发宽幅震荡中的回踩。 -
数字江恩今天 09:24:41
直接看5分钟图近期3314之后的运行。目前大盘的核心是区分到底还属于宽幅震荡之中,还是已经开始了新的主升浪结构。如果在宽幅震荡之中,目前是宽幅震荡高位区间;如果是新的主升浪结构,则目前还有上涨的余地。区分的核心是看大盘能否站稳3386直接拉升突破3400点。【更多独家重磅股市观点请点击】 -
数字江恩今天 09:24:32
板块上来看,今日,前期热点人工智能科技和机器人(sz300024)题材分化非常严重,高位翻脸的个股家数增多。而农林牧渔,地产建筑和保险则崛起,但盘中持续性不如之前的热点。 -
数字江恩今天 09:24:27
A股两市今日成交8028 + 12776 = 20804 亿人民币,温和放量趋势明显。如此放量下,大盘没有继续向上,而是30个点区间震荡,依靠尾盘拉升还收跌6个点。个股方面,涨跌比接近1:1,但今日大幅下跌个股家数有所增多。 -
数字江恩今天 09:24:18
短线变盘在即 -
北京红竹今天 07:59:16
3、聚焦AI产业链DeePSeek是个具体的概念,相关扩展题材已经遍地开花了,人形机器人(sz300024)短期内暂时不聊,因为五分钟级别2个中枢上涨,虽然没有客观结束信号,已经不宜追高了。也不用完全盯着DS,AI产业链都可以,就一句话:规避高位的,低吸低位滞涨的。特别是符合缠论结构,日线级别上涨段中,当下处于回落一笔的,这种都值得埋伏。那些已经完成缠论上日线级别上涨段的都需要规避。当指数大级别上涨结束,我就不谈聚焦方向了,现在还可以继续谈。 -
北京红竹今天 07:59:12
2、2万亿成交额从1.5万亿到2万亿,虽然有放量,但还没有明显放量,目前的成交额还是良性的,还处于有人接盘有人卖的阶段。从成交额上看,需要注意的是,那天券商和互金大涨,指数呼呼向上放量,那时的成交额放大才会有问题。现在处于正常交易之中,洗盘不用担心。而且缠论结构上,不管是先行者恒生科技还是上证指数,都没有完成日线级别向上段呢。明天市场大概率还有一次退潮,沪指和科创50还没有构造五分钟级别回落段,明天大概率会回落构造。