新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
4月27日,智迪科技发布2023年年度报告,审计意见为标准无保留审计意见。
报告显示,公司2023年全年营业收入为8.89亿元,同比下降5.99%;归母净利润为6693.15万元,同比下降9%;扣非归母净利润为6500.44万元,同比下降13.31%;基本每股收益0.96元/股。
公司自2023年6月上市以来,已经现金分红0次,累计已实施现金分红为0元。公告显示,公司拟向全体股东每10股派发现金股利5.6元(含税)。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对智迪科技2023年年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为8.89亿元,同比下降5.99%;净利润为6660.76万元,同比下降9.2%;经营活动净现金流为1.48亿元,同比下降6.87%。
从业绩整体层面看,需要重点关注:
• 营业收入下降。报告期内,营业收入为8.9亿元,同比下降5.99%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入(元) | 11.09亿 | 9.45亿 | 8.89亿 |
营业收入增速 | 42.24% | -14.76% | -5.99% |
• 营业收入增速大幅低于行业均值。报告期内,营业收入同比下降5.99%,低于行业均值6.63%,行业偏离度超过50%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入(元) | 11.09亿 | 9.45亿 | 8.89亿 |
营业收入增速 | 42.24% | -14.76% | -5.99% |
营业收入增速行业均值 | 9.57% | -2.71% | 6.63% |
• 扣非归母净利润增速大幅低于行业均值。报告期内,扣非归母净利润同比下降13.31%,低于行业均值89.43%,偏离行业度超过50%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
扣非归母利润(元) | 5248.07万 | 7495.48万 | 6500.44万 |
扣非归母利润增速 | -20.84% | 42.82% | -13.31% |
扣非归母利润增速行业均值 | -85.7% | 170.75% | 89.43% |
结合经营性资产质量看,需要重点关注:
• 应收账款增速高于营业收入增速。报告期内,应收账款较期初增长24.39%,营业收入同比增长-5.99%,应收账款增速高于营业收入增速。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入增速 | 42.24% | -14.76% | -5.99% |
应收账款较期初增速 | 3.8% | -12.92% | 24.39% |
• 应收账款增速高于行业均值,营业收入增速低于行业均值。报告期内,应收账款较期初变动24.39%高于行业均值-540.63%,营业收入同比变动-5.99%低于行业均值6.63%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入增速 | 42.24% | -14.76% | -5.99% |
营业收入增速行业均值 | 9.57% | -2.71% | 6.63% |
应收账款较期初增速 | 3.8% | -12.92% | 24.39% |
应收账款较期初增速行业均值 | 442.07% | -86.1% | -540.63% |
• 应收账款/营业收入比值持续增长。近三期年报,应收账款/营业收入比值分别为19.73%、20.16%、26.67%,持续增长。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
应收账款(元) | 2.19亿 | 1.91亿 | 2.37亿 |
营业收入(元) | 11.09亿 | 9.45亿 | 8.89亿 |
应收账款/营业收入 | 19.73% | 20.16% | 26.67% |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为19.07%,同比增长14.34%;净利率为7.49%,同比下降3.41%;净资产收益率(加权)为9.8%,同比下降55.6%。
结合公司经营端看收益,需要重点关注:
• 销售毛利率大幅增长。报告期内,销售毛利率为19.07%,同比大幅增长14.34%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售毛利率 | 15.02% | 16.68% | 19.07% |
销售毛利率增速 | -33.3% | 11.02% | 14.34% |
• 销售毛利率低于行业均值。报告期内,销售毛利率为19.07%,低于行业均值34.84%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售毛利率 | 15.02% | 16.68% | 19.07% |
销售毛利率行业均值 | 34.65% | 34.21% | 34.84% |
• 销售毛利率增长,销售净利率下降。报告期内,销售毛利率由去年同期16.68%增长至19.07%,销售净利率由去年同期7.76%下降至7.49%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售毛利率 | 15.02% | 16.68% | 19.07% |
销售净利率 | 5.33% | 7.76% | 7.49% |
• 销售毛利率低于行业均值,销售净利率高于行业均值。报告期内,销售毛利率为19.07%低于行业均值34.84%,销售净利率为7.49%高于行业均值-0.95%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售毛利率 | 15.02% | 16.68% | 19.07% |
销售毛利率行业均值 | 34.65% | 34.21% | 34.84% |
销售净利率 | 5.33% | 7.76% | 7.49% |
销售净利率行业均值 | -2.2% | -2.81% | -0.95% |
结合公司资产端看收益,需要重点关注:
• 净资产收益率持续下降。近三期年报,加权平均净资产收益率分别为22.32%,22.06%,9.8%,变动趋势持续下降。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
净资产收益率 | 22.32% | 22.06% | 9.8% |
净资产收益率增速 | -37.78% | -1.17% | -55.6% |
从是否存在减值风险看,需要重点关注:
• 资产减值损失/净资产比值高于行业均值。报告期内,资产减值损失/净资产比值-0.62%高于行业均值-3.46%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
资产减值损失(元) | -392.83万 | -461.46万 | -617.13万 |
净资产(元) | 2.94亿 | 3.69亿 | 9.93亿 |
资产减值损失/净资产 | -1.34% | -1.25% | -0.62% |
资产减值损失/净资产行业均值 | -6.17% | -1.82% | -3.46% |
从客商集中度及少数股东等维度看,需要重点关注:
• 前五大客户收入收入占比较大。报告期内,前五大客户销售额/销售总额比值为70.84%,客户过于集中。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
前五大客户销售占比 | 66.5% | 72.29% | 70.84% |
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为24.95%,同比下降50.87%;流动比率为3.81,速动比率为3.3;总债务为1536.91万元,其中短期债务为1536.91万元,短期债务占总债务比为100%。
从资金管控角度看,需要重点关注:
• 预付账款变动较大。报告期内,预付账款为0.1亿元,较期初变动率为143.25%。
项目 | 20221231 |
期初预付账款(元) | 590.98万 |
本期预付账款(元) | 1437.58万 |
• 预付账款/流动资产比值持续增长。近三期年报,预付账款/流动资产比值分别为0.52%、1.27%、1.36%,持续增长。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
预付账款(元) | 287.17万 | 590.98万 | 1437.58万 |
流动资产(元) | 5.52亿 | 4.67亿 | 10.58亿 |
预付账款/流动资产 | 0.52% | 1.27% | 1.36% |
• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内,预付账款较期初增长143.25%,营业成本同比增长8.69%,预付账款增速高于营业成本增速。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
预付账款较期初增速 | 27.44% | 105.79% | 143.25% |
营业成本增速 | 56.01% | -16.43% | -8.69% |
• 其他应收款变动较大。报告期内,其他应收款为526.9万元,较期初变动率为44.07%。
项目 | 20221231 |
期初其他应收款(元) | 365.73万 |
本期其他应收款(元) | 526.89万 |
• 其他应付款变动较大。报告期内,其他应付款为0.2亿元,较期初变动率为99.35%。
项目 | 20221231 |
期初其他应付款(元) | 836.64万 |
本期其他应付款(元) | 1667.83万 |
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为4.16,同比下降10%;存货周转率为4.48,同比增长18.53%;总资产周转率为0.86,同比下降28.43%。
从长期性资产看,需要重点关注:
• 单位固定资产收入产值逐年下降。近三期年报,营业收入/固定资产原值比值分别为6.56、5.71、5.37,持续下降。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入(元) | 11.09亿 | 9.45亿 | 8.89亿 |
固定资产(元) | 1.69亿 | 1.66亿 | 1.65亿 |
营业收入/固定资产原值 | 6.56 | 5.71 | 5.37 |
• 其他非流动资产变动较大。报告期内,其他非流动资产为774.8万元,较期初增长113.32%。
项目 | 20221231 |
期初其他非流动资产(元) | 363.23万 |
本期其他非流动资产(元) | 774.84万 |
从三费维度看,需要重点关注:
• 销售费用/营业收入比值持续增长。近三期年报,销售费用/营业收入比值分别为1.14%、1.24%、1.34%,持续增长。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售费用(元) | 1266.38万 | 1171.93万 | 1190.56万 |
营业收入(元) | 11.09亿 | 9.45亿 | 8.89亿 |
销售费用/营业收入 | 1.14% | 1.24% | 1.34% |
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新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介:上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家,分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报,并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。
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责任编辑:小浪快报
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