新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
4月27日,硕世生物发布2023年年度报告,审计意见为标准无保留审计意见。
报告显示,公司2023年全年营业收入为4.03亿元,同比下降92.72%;归母净利润为-3.74亿元,同比下降120.45%;扣非归母净利润为-4.29亿元,同比下降124.31%;基本每股收益-6.38元/股。
公司自2019年11月上市以来,已经现金分红4次,累计已实施现金分红为10.84亿元。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对硕世生物2023年年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为4.03亿元,同比下降92.72%;净利润为-3.74亿元,同比下降120.45%;经营活动净现金流为-1.13亿元,同比下降105.76%。
从业绩整体层面看,需要重点关注:
• 营业收入大幅下降。报告期内,营业收入为4亿元,同比大幅下降92.72%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入(元) | 28.39亿 | 55.35亿 | 4.03亿 |
营业收入增速 | 63.19% | 94.95% | -92.72% |
• 营业收入增速大幅低于行业均值。报告期内,营业收入同比下降92.72%,低于行业均值-29.29%,行业偏离度超过50%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入(元) | 28.39亿 | 55.35亿 | 4.03亿 |
营业收入增速 | 63.19% | 94.95% | -92.72% |
营业收入增速行业均值 | 18.07% | -0.32% | -29.29% |
• 归母净利润大幅下降。报告期内,归母净利润为-3.7亿元,同比大幅下降120.45%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
归母净利润(元) | 11.93亿 | 18.28亿 | -3.74亿 |
归母净利润增速 | 45.59% | 53.19% | -120.45% |
• 归母净利润增速大幅低于行业均值。报告期内,归母净利润同比下降120.45%,低于行业均值-56.01%,偏离行业度超过50%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
归母净利润(元) | 11.93亿 | 18.28亿 | -3.74亿 |
归母净利润增速 | 45.59% | 53.19% | -120.45% |
归母净利润增速行业均值 | 7.01% | -15.07% | -56.01% |
• 扣非归母净利润大幅下降。报告期内,扣非归母净利润为-4.3亿元,同比大幅下降124.31%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
扣非归母利润(元) | 11.4亿 | 17.66亿 | -4.29亿 |
扣非归母利润增速 | 45.83% | 54.93% | -124.31% |
• 扣非归母净利润增速大幅低于行业均值。报告期内,扣非归母净利润同比下降124.31%,低于行业均值-58.67%,偏离行业度超过50%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
扣非归母利润(元) | 11.4亿 | 17.66亿 | -4.29亿 |
扣非归母利润增速 | 45.83% | 54.93% | -124.31% |
扣非归母利润增速行业均值 | 2.83% | -15.48% | -58.67% |
• 连续三个季度营业利润为负。报告期内,近三个季度营业利润为-0.5亿元,-0.9亿元,-2亿元,连续为负数。
项目 | 20230630 | 20230930 | 20231231 |
营业利润(元) | -4857.95万 | -9420.47万 | -2.03亿 |
• 近三年净利润首次亏损。报告期内,净利润出现负数,为-3.7亿元。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
净利润(元) | 11.93亿 | 18.28亿 | -3.74亿 |
• 净利润较为波动。近三期年报,净利润分别为11.9亿元、18.3亿元、-3.7亿元,同比变动分别为45.59%、53.19%、-120.45%,净利润较为波动。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
净利润(元) | 11.93亿 | 18.28亿 | -3.74亿 |
净利润增速 | 45.59% | 53.19% | -120.45% |
结合经营性资产质量看,需要重点关注:
• 应收账款增速高于行业均值,营业收入增速低于行业均值。报告期内,应收账款较期初变动-80.72%高于行业均值-127.02%,营业收入同比变动-92.72%低于行业均值-29.29%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
营业收入增速 | 63.19% | 94.95% | -92.72% |
营业收入增速行业均值 | 18.07% | -0.32% | -29.29% |
应收账款较期初增速 | 117.57% | 64.63% | -80.72% |
应收账款较期初增速行业均值 | 74.04% | 33.37% | -127.02% |
结合现金流质量看,需要重点关注:
• 经营活动净现金流/净利润比值低于行业均值。报告期内,经营活动净现金流/净利润比值0.3低于行业均值1.07,盈利质量弱于行业水平。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
经营活动净现金流(元) | 9.86亿 | 19.65亿 | -1.13亿 |
净利润(元) | 11.93亿 | 18.28亿 | -3.74亿 |
经营活动净现金流/净利润 | 0.83 | 1.07 | 0.3 |
经营活动净现金流/净利润行业均值 | 1.23 | 0.85 | 1.07 |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为63.91%,同比增长5.44%;净利率为-92.72%,同比下降380.74%;净资产收益率(加权)为-10.41%,同比下降117.7%。
结合公司经营端看收益,需要重点关注:
• 销售毛利率增长,与行业趋势背离。报告期内,销售毛利率由上一期的60.62%增长至63.91%,行业毛利率由上一期的56.88%下降至54.99%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售毛利率 | 69.13% | 60.62% | 63.91% |
销售毛利率行业均值 | 60.57% | 56.88% | 54.99% |
• 销售净利率较为波动。报告期内,公司一季度至四季度的销售净利率分别为-20.65%、-15.94%、-27.08%、-29.04%,同比变动分别为-149.8%、331.37%、-42841.15%、504.13%,销售净利率较为波动。
项目 | 20230331 | 20230630 | 20230930 | 20231231 |
销售净利率 | -20.65% | -15.94% | -27.08% | -29.04% |
销售净利率增速 | -149.8% | 331.37% | -42841.15% | 504.13% |
• 销售净利率持续下降。近三期年报,销售净利率分别为42.03%,33.03%,-92.72%,变动趋势持续下降。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售净利率 | 42.03% | 33.03% | -92.72% |
销售净利率增速 | -10.79% | -21.42% | -380.74% |
• 销售净利率大幅低于行业均值。报告期内,销售净利率为-92.72%,低于行业均值13.18%,行业偏离度超过50%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售净利率 | 42.03% | 33.03% | -92.72% |
销售净利率行业均值 | 23.42% | 19.09% | 13.18% |
• 销售毛利率高于行业均值,存货周转率低于行业均值。报告期内,销售毛利率为63.91%高于行业均值54.99%,存货周转率为0.88次低于行业均值2.29次。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售毛利率 | 69.13% | 60.62% | 63.91% |
销售毛利率行业均值 | 60.57% | 56.88% | 54.99% |
存货周转率(次) | 4.24 | 8.96 | 0.88 |
存货周转率行业均值(次) | 2.95 | 3.09 | 2.29 |
• 销售毛利率高于行业均值,应收账款周转率低于行业均值。报告期内,销售毛利率为63.91%高于行业均值54.99%,应收账款周转率为1.2次低于行业均值8.23次。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售毛利率 | 69.13% | 60.62% | 63.91% |
销售毛利率行业均值 | 60.57% | 56.88% | 54.99% |
应收账款周转率(次) | 11.36 | 12.21 | 1.2 |
应收账款周转率行业均值(次) | 8.81 | 9.27 | 8.23 |
• 销售毛利率增长,销售净利率下降。报告期内,销售毛利率由去年同期60.62%增长至63.91%,销售净利率由去年同期33.03%下降至-92.72%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售毛利率 | 69.13% | 60.62% | 63.91% |
销售净利率 | 42.03% | 33.03% | -92.72% |
• 销售毛利率高于行业均值,销售净利率低于行业均值。报告期内,销售毛利率为63.91%高于行业均值54.99%,销售净利率为-92.72%低于行业均值13.18%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售毛利率 | 69.13% | 60.62% | 63.91% |
销售毛利率行业均值 | 60.57% | 56.88% | 54.99% |
销售净利率 | 42.03% | 33.03% | -92.72% |
销售净利率行业均值 | 23.42% | 19.09% | 13.18% |
结合公司资产端看收益,需要重点关注:
• 净资产收益率较大幅下降。报告期内,加权平均净资产收益率为-10.41%,同比大幅下降117.7%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
净资产收益率 | 56.81% | 58.8% | -10.41% |
净资产收益率增速 | -5.41% | 3.5% | -117.7% |
• 净资产收益率大幅低于行业均值。报告期内,加权平均净资产收益率为-10.41%,低于行业均值7.25%,行业偏离度超过50%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
净资产收益率 | 56.81% | 58.8% | -10.41% |
净资产收益率行业均值 | 18.05% | 14.11% | 7.25% |
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为12.83%,同比下降43.6%;流动比率为7.45,速动比率为7.19;总债务为1.65亿元,其中短期债务为1.65亿元,短期债务占总债务比为100%。
从短期资金压力看,需要重点关注:
• 经营活动净现金流/流动负债比值低于行业均值。报告期内,经营活动净现金流/流动负债比值为-0.31,低于行业均值0.18。
项目 | 20210630 | 20220630 | 20230630 |
经营活动净现金流(元) | 3203.35万 | 8.52亿 | -3.89亿 |
流动负债(元) | 4.5亿 | 11.78亿 | 4.61亿 |
经营活动净现金流/流动负债 | 0.07 | 0.72 | -0.85 |
经营活动净现金流/流动负债行业均值 | 0.42 | 0.43 | 0.18 |
从资金管控角度看,需要重点关注:
• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内,预付账款较期初增长42.38%,营业成本同比增长93.33%,预付账款增速高于营业成本增速。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
预付账款较期初增速 | 69.02% | 21.94% | -42.38% |
营业成本增速 | 124.79% | 148.74% | -93.33% |
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为1.2,同比下降90.18%;存货周转率为0.88,同比下降90.16%;总资产周转率为0.09,同比下降93.05%。
从经营性资产看,需要重点关注:
• 应收账款周转率大幅下降。报告期内,应收账款周转率为1.2,同比大幅下降至90.18%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
应收账款周转率(次) | 11.36 | 12.21 | 1.2 |
应收账款周转率增速 | -36.88% | 7.53% | -90.18% |
• 应收账款周转率大幅低于行业均值。报告期内,应收账款周转率1.2低于行业均值8.23,行业偏离度超过50%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
应收账款周转率(次) | 11.36 | 12.21 | 1.2 |
应收账款周转率行业均值(次) | 8.81 | 9.27 | 8.23 |
• 存货周转率较大幅下降。报告期内,存货周转率为0.88,同比大幅下降90.16%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
存货周转率(次) | 4.24 | 8.96 | 0.88 |
存货周转率增速 | -1.08% | 111.22% | -90.16% |
• 存货周转率大幅低于行业均值。报告期内,存货周转率0.88低于行业均值2.29,行业偏离度超过50%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
存货周转率(次) | 4.24 | 8.96 | 0.88 |
存货周转率行业均值(次) | 2.95 | 3.09 | 2.29 |
从长期性资产看,需要重点关注:
• 总资产周转率大幅下降。报告期内,总资产周转率同比大幅下降至0.09。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
总资产周转率(次) | 0.98 | 1.32 | 0.09 |
总资产周转率增速 | -3.05% | 34.23% | -93.05% |
• 总资产周转率大幅低于行业均值。报告期内,总资产周转率0.09低于行业均值0.39,行业偏离度超过50%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
总资产周转率(次) | 0.98 | 1.32 | 0.09 |
总资产周转率行业均值(次) | 0.56 | 0.51 | 0.39 |
从三费维度看,需要重点关注:
• 销售费用/营业收入高于行业均值。报告期内,销售费用/营业收入比值为49.66%,高于行业均值18.48%。
项目 | 20211231 | 20221231 | 20231231 |
销售费用(元) | 4.17亿 | 4.23亿 | 2亿 |
营业收入(元) | 28.39亿 | 55.35亿 | 4.03亿 |
销售费用/营业收入 | 14.68% | 7.63% | 49.66% |
销售费用/营业收入行业均值 | 15.51% | 15.89% | 18.48% |
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新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介:上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家,分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报,并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。
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责任编辑:小浪快报
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